加强合规文化建设　防控银行操作风险

郑　璐

摘 要:银行业是一个高风险行业,任何一家银行无不把风险控制管理列为其基本管理制度。文章就加强合规文化建设,如何防控银行操作风险提出了对策建议。

关键词:商业银行 合规文化 操作风险 机制创新

中图分类号:F830.1 文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2009)07-245-02

在经济全球化和信息网络技术推动下,金融自由化和全球化已成为一种国际趋势。加入世贸组织后的中国与世界经济金融联系日益紧密。中国在推进全球化的进程中,中国金融业的改革步伐日益加快,力度日益加大。与此同时,国内银行业所面临的经营复杂程度急剧提高,操作风险越来越大。

一、操作风险的概念、表现形式及其成因

1.操作风险的概念。对银行操作风险进行定义是比较困难的,因为操作风险所涉及的领域和行为是多种多样的,在不同领域中的操作风险的特征很可能是有很大差别的。英国银行家协会把操作风险定义为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失的风险”,从1998年到现在,巴塞尔委员会对操作风险的定义一直沿用这个定义。因此我们大体可以了解,和操作风险密切相关的四大因素,即人、流程、系统、外部事件。

2.操作风险的表现形式及其成因。近年来,随着监管部门监管力度的加大、商业银行风险管理的普遍加强以及全社会信息透明度的日益提高,商业银行陆续暴露了一批违法违规违纪案件(职务犯罪、金融欺诈、违规操作、错误决策等),尤其是一些大案要案,金额巨大,情节恶劣,给国家造成了重大经济损失,也给银行业信誉带来了损害,严重影响了金融安全与社会稳定。操作风险几乎覆盖了商业银行经营管理的各个方面,从操作风险发生的频率和其可导致的损失程度来看,主要表现在:一是可预计损失的风险。即银行在日常的营运活动中比较频繁地发生的失误或错误而导致损失的风险。这些风险严重程度一般不大。二是不可预计损失的风险。即银行在经营中发生了严重地超乎寻常的失误或错误而导致损失的风险。这些风险发生的概率比较小,但严重程度一般很高。三是灾难性损失的风险。即银行在经营中所遭受突如其来的内部或外部对银行的生存产生直接影响的风险。这种风险发生的概率极低,但是其后果非常严重,足以使银行破产或倒闭。

造成操作风险的原因固然很多,但主要有以下四个方面:(1)公司治理结构不健全。一是所有者虚位,导致对代理人监督不够。二是内部制衡机制不完善,在实际运作时,董事会、监事会、经营管理层还没有真正起到相互制衡作用。三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所有者虚位,很容易导致高管人员的道德风险。同时,分支行主要负责人的权力过大,也容易形成“内部人”控制的局面。四是内部控制能力逐级衰减。由于国有商业银内部管理链条长、层次多,信息交流不对称,又没有良好的全流程监控,致使分支机构潜伏和暴露的问题令人防不胜防。(2)没有真正建立起良好的风险管理文化。一是在管理与发展的关系上存在认识误区,将风险管理与加快发展对立起来。二是传统的东方文化沉淀影响了风险管理制度的执行,操作人员在制度执行上,从上不从制,从师不从制,从习惯不从制,使许多制度不能得到有效落实。三是对操作风险认识不全面。有的将操作风险理解为只是“操作中”的风险、“操作性”的风险,有的将操作风险等同于金融犯罪等,认识上的局限导致了对操作风险的管理不全面、不系统。(3)内控制度建设不完善。一是没有形成系统的内部控制制度,控制不足与控制分散并存,业务开拓与内控制度建设缺乏同步。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力,对决策管理层缺乏有效监督。对业务人员监督的多,而对各级管理人员监督的较少、制约力不强,内控制度缺乏刚性。三是内控制度的权威性不强,责任追究力度不大。四是部分分支机构内控制度执行情况不容乐观,有章不循、违规操作的现象依然存在。(4)金融创新和电子化建设带来的风险。一方面,商业银行为抢占并扩大市场份额,不断推出金融新产品、新业务和新服务举措,在产品、业务和服务的复杂程度不断提高的情况下,倘若没有配套的内控制度的及时跟进,就会引发新的操作风险;另一方面,商业银行业务的电子化、自动化程度的提高,也使银行在各个地区的经营和各项产品的经营越来越紧密地联系在一起,但是,若系统建设滞后就会使总行难以对分支行进行准确到位的内部监控,如果银行的电子化处理系统出现问题,很可能会导致严重的、甚至是灾难性的后果。

二、加强合规文化建设,防控银行操作风险

商业银行是经营风险的特殊行业,风险是与商业银行相伴生的产物,吸收风险、分散风险、化解风险是金融企业不同于一般企业的核心职能。商业银行因为承担风险而生存和繁荣,商业银行是处理风险的机器,风险是商业银行永恒的主题。当前,在面临同业竞争日益加剧、内部改革不断深化、外部监管要求越来越高的形势下,要实现省级分行党委提出的“全面落实‘业务经营、管理模式、经营机制和运作体系的‘四个转型,强力提升‘内部控制力、价值创造力和市场竞争力”的发展目标,就必须加大操作风险防控力度,扎实推进合规文化建设。

1.加快内部改革步伐。它包含以下内容:一是完善公司治理结构,为防控操作风险提供基础平台。完善公司治理结构是我国国有商业银行改革的核心。因此,要加快形成并完善股东会、董事会、监事会及经理人员合理的制衡和支持的高层管理架构。加强制度约束,有效降低内部关联交易和内部人控制的道德风险。二是建立集中化、扁平化、专业化的风险管理体系。在战略规划、营销、决策、信息等方面,积极探索和尝试集中化、扁平化和专业化管理模式。加速业务流程整合,实现业务集中规范处理;建立覆盖全业务、全部门的信息管理系统;推行客户经理制、产品经理制和风险经理制,确保人才专业化培养和配置。三是理顺风险控制部门和其他职能部门的管理关系。加强操作风险管理机构与信用风险、市场风险和流动性风险管理机构的沟通,防止出现风险管理真空或重复管理。创造条件对业务部门和分支机构实施风险管理人员、会计负责人以及法律合规人员的派驻制,前移风险控制关口,增强风险管理的独立性和有效性。

2.加大合规文化建设力度。商业银行的竞争力最终体现在内部管理水平和风险控制建设上。因此,一是重视制度建设。要遵循“标本兼治、重在治本”的原则,以及“一项业务一本手册,一个流程一项制度,一个岗位一套规定”的要求,认真做好对现有规章制度的评估和梳理工作,及时进行相应的补充、修订和完善,健全完善各项管理制度和业务操作规程,严禁出现管理“断层”和风险控制“盲区”,为有效防范操作风险提供制度基础。二是健全完善监督纠正机制。健全授权授信体系,实行统一法人管理和授权;建立必要的职责分离,以及横向与纵向相互监督制约关系的制度;明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求,对于重要活动应实施连续记录和监督检查;着力完善内控的科技手段,提高经营管理的科技含量;积极开展内部控制评价,在此基础上形成合理的内控管理激励约束机制;充分发挥职能部门自律监管和内部审计的作用,采取多种形式积极排查各类风险隐患,并对检查中发现的各类违规违纪问题,加大责任追究力度,实行严格的“问责”制度,坚决纠正并限期整改,把问题的查处与修正制度和强化制度的执行有机地结合起来。

3.坚持“以人为本”。在企业经营管理诸要素中,人才是最基本、最活跃的因素,人既是管理的对象,又是管理的动力。这是因为,健全的体制要靠高素质的队伍去坚持和完善,现代化的管理技术和手段要靠高素质的队伍去掌握和运用,政治优势要靠高素质的队伍去体现和发挥。所以,操作风险管理的核心,是对人的管理,包括对人的道德、能力和良好的激励相容框架的实施等。一是积极组织开展“合规文化”教育,强力灌输遵章守纪和合规文化理念,强力灌输“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的合规文化内涵,使全行员工自动自发的遵守各项规章制度和操作流程,养成良好的职业道德和职业操守。二是制定并普及行内法制建设。要从规范干部员工的行为入手,突出法制教育和案例剖析,通过“惩戒人”达到“规范事”的目的,实现从“管人”到“管银行”的科学传导。通过剖析已发问题来揭示业务风险点和薄弱环节,为守法意识淡薄、业务操作违规行为敲响警钟,增强全员防范案件的责任感,教育全行从思想意识上和行动上自觉防堵各类案件。三是深入开展案件防范技能教育,组织全员认真学习《中国农业银行领导干部道德风险防范指引》和《中国农业银行防范案件工作指引》,增强案件防范的敏锐性和自觉性,提高防范案件的整体能力。

4.建立激励相容的内部风险控制制度。一是要切实增强内控理念和风险防范意识。一方面,无论是体制创新、机制创新,还是业务创新,都必须突出强调内控的有效性和风险的责任制,由业务先行向内控先行转化,由被动接受稽核检查向主动申请合规监督转化,促进全行由部门银行向流程银行转化。另一方面,要把内控评价结果纳入对分支机构综合业绩考核的范围。同时,通过“内部审计情况通报”,客观揭示经营管理中存在的突出问题,扩大各分支机构自我评价的视角,从内控的角度全面认识操作风险和管理漏洞,提出具有指导性和可操作性的内审意见,引导分支机构优化内控环境,提高内控水平。二是建立高管人员市场化的激励约束制度,包括到任离任审计制、年薪和期权激励制、高管人员良好行为准则制等,使得从基层行到总行的管理人员都能置身于良好的激励相容的框架之下。三是加强执行力建设。通过坚持不懈地灌输教育,使全行每一位员工都能把善抓执行作为增强一级法人意识的政治素养来追求;把善抓执行作为当好称职领导、合格员工的履职能力来提高;把善抓执行作为雷厉风行、令行禁止的高效作风来提倡;把善抓执行作为上行下效、政令畅通的经营环境来建设;把善抓执行作为一种积极主动、忘我投入的工作激情来培养;把善抓执行作为提高团队战斗力、凝聚力和竞争力的必由路径来创造,以此实现全行管理境界的新跨越。

(作者单位:郑州大学西亚斯国际学院 河南新郑 451150)(责编:郑钊)