石油重大科技专项预期经济效益评估案例与思考

蒲蓉蓉 李丛菲 杨丹 税敏

（1.中国石油西南油气田公司天然气经济研究所，四川 成都 610051；2.中国石油西南油气田公司审计处，四川 成都 610051）

石油重大科技专项预期经济效益评估案例与思考

蒲蓉蓉1李丛菲1杨丹1税敏2

（1.中国石油西南油气田公司天然气经济研究所，四川 成都 610051；2.中国石油西南油气田公司审计处，四川 成都 610051）

科技项目的预期经济效益量化评估一直是科技管理的难点，也是企业关注的问题。中国石油西南油气田公司根据中国石油天然气集团公司科技评估中心提出的操作评估方法，在重大科技专项的开题设计中首次进行应用。详细介绍了该重大科技专项预期经济效益评估的步骤和方法，并对评估方法中存在的问题进行了思考，并提出了下一步改进的建议。研究认为，今后科技项目评估中，应尽可能将量化的指标列入经济效益评估中，在进行储量价值评估后可不再进行产量价值评估，参数的选取也应该动态化。

科技项目 预期经济效益 储量价值 评估 投入产出比

0 引言

科研项目预期经济效益是确定项目是否立项和核定项目费用的一个重要指标，但由于影响科研项目预期经济效益的指标较多，包括技术、经济、政策、市场等各方面，且部分指标难以定量核定，如何进行科研项目的预期经济效益评估一直是一个难题。近年来，中国石油天然气集团公司科技评估中心根据多年的研究，提出了一套重大科技专项经济效益评估的方法，并在部分项目进行推广应用。中国石油西南油气田公司第一次在重大科技项目《四川侏罗系非常规石油研究》开题设计时，进行项目预期经济效益评估［1］。笔者拟根据该评估案例对重大科技专项预期经济的评估内容进行探索。

1 重大科技专项预期经济评估思路及评估方法

1.1 评估思路

重大科技专项是实现企业中近期生产目标提供配套的、能够直接应用的新技术而设立的研发组织形式。预期经济效益评估是在项目开题中，预计项目所有考核指标均实现的情况下，对项目中的单项技术、专题、课题、项目等从不同层面进行效益预测。按照要求，当项目的投入产出比大于1:1.1时，该项目视为有效益项目，则可开题。

项目的预期经济效益评价与项目中期经济效益评价、项目验收经济效益评价、项目成果奖励申报经济效益评价组成一个完整系统，使经济效益评价的定性估计转化为定量评估，为科技管理部门提供决策支持。

根据要求，重大科技专项预期经济效益评估主要有以下约定：①效益评估计算以研发周期内实际发生效益为基础值，考虑到科研的滞后性，一律推延3年（或乘以3）计算；②评估计算约定产出与投入部分经济量的范围、口径一致性，选用的经济量考虑测算资料便于取得、并具有连续性；③可以形成直接生产力的创新技术为基本估算单元，由专题、课题逐一加总形成项目总效益，不能形成直接经济效益的研究成果不参加估算。

1.2 评估方法

重大科技专项经济效益估算一般采用封顶分层计算方法和经济效益直接计算法，这两种方法配合使用。将项目的应用效果及其效益作为一个完整系统，建立总量剥离、突出“总量封顶”“分层有据”

的评估精髓。按照重大专项设定的课题攻关目标和特点，计算出不同课题的直接经济贡献，包括储量效益、产量效益、技术创新效益、政策效益等，并根据不同课题对总项目的效益贡献比例，算出其不同的分层系数，从而得出项目的总体经济效益［2-4］。

2 重大科技专项预期经济效益评估案例

按照重大科技专项经济评估的方法对《四川盆地侏罗系原油勘探开发及配套技术研究》进行预期效益评估。该项目按专业方向共设置8个课题，包括7个研究课题和1个先导试验课题。

预期经济效益评估的步骤如下：

2.1 确定各课题经济效益评估的方式

根据各课题的攻关目标，将各课题的经济效益计算分别划分为储量效益、产量效益和降低成本效益，各课题经济效益计算方式见表1。为避免重复，储量和产量效益分别选择一个主要课题进行计算，其他项目按照贡献大小，按照比例进行分层。课题7为软科学课题，评估中心认为软科学项目不计算效益，但是笔者认为，这类项目经济效益的主要表现在管理创新及配套政策带来的效益，可以量化的部分应该单独计算。

表1 各课题预期经济效益计算方式和分层比例表

2.2 采用专家打分法确定各课题的分层比例

按照各课题的攻关范围和考核指标，采用专家打分法对项目效益的贡献进行分层，即确定各课题产生的效益对项目总比效益的贡献比例。本项目邀请12个专家进行打分，进行加权平均后得出各课题的分层比例，从10%到35%。各课题预期经济效益计算方式和分层比例见表1。

2.3 计算储量效益

用SEC法进行储量价值评估，采用储量评估软件进行测算，由于是3个课题共同对储量价值做出贡献，以课题2的攻关目标进行储量价值的计算，计算得出储量价值评估值为8.154 2万元。

根据评估中心的计算方法，采用总量剥离法对本项目的储量效益进行计算（图1），其中储量价值量的50%作为常规技术及其他贡献，因此本项目储量效益为8.154 2×0.5＝4.077 1（亿元）。

图1 总量剥离法计算流程图

2.4 计算产量效益

采用总量剥离法进行产量效益。产量效益为4个课题共同做出贡献，由于课题7有明确的产量考核指标，以该课题进行产量价值计算，然后4个课题进行分层（表2）。

表2 产量效益计算表

新增原油产生的经济效益=年新增原油产量×（1-30%）×（单位原油价格-单位生产成本）×3＝0.708 3亿元。

2.5 软科学课题效益计算

软科学项目的效益主要表现为管理创新及配套政策带来的效益。课题6为管理创新的软科学项目，该课题形成的四川盆地侏罗系石油勘探开发新模式将对节约成本做出贡献。生产成本按当年实际发生数计算，本项目形成的勘探开发新模式按节约总成本10%测算，投产新井单井由0.98 t提高到4 t/d。测算成本节约3 027.912万元。

同时该课题形成的侏罗系石油勘探开发的配套政策带来的经济效益。假定项目争取到了非常规石油的资源税优惠，按96%的商品率，原油价格按当年原油均价5 346.47元/t，按新的资源税条例石油的纳税标准从价计征按5%的税率测算。测算成本节约3 064.16万元（表3）。

总计本课题的经济贡献2014-2016年为：3 027.27＋3 064.16＝0.61亿元。

2.6 计算项目总的投入产出比

该项目总的预期经济效益为以上3部分效益之和，即5.4亿，项目开题设计预算投入费用为3亿元，得出投入产出比为3:5.4＝1:1.8，大于开题设计要求的1:1.1。

2.7 按照分层比例计算各课题对项目经济效益的贡献值

各课题按照分层比例计算各自的预期经济效益见表4。

3 预期经济效益评估的相关问题及建议

1）储量价值评估和产量价值评估存在部分重复计算的现象。项目进行了储量价值的评估，该部分的储量包含了可采储量，可采储量的部分价值以产量进行体现时，再进行产量价值的评估就存在重复计算的情况。建议储量价值评估后不再进行产量价值评估。

表4 各课题预期经济效益分层表

2）评估方法中要求软科学项目不计算效益或只用文字表达不够合理。本项目中的课题7属于软科学项目，其创新管理方法对降本增效有明显的效果，特别是如果争取到国家在税收方面的优惠政策，其经济效益的评估完全可以量化。建议对可以量化的指标仍应列入经济效益评估中。

3）常规技术和创新技术的贡献率按照50%进行的剥离需要按照情况调整。50%的剥离依据为2010年的科技进步贡献率，有一定的依据。但作为一个固定的剥离比例不太合适。建议根据测算时近3年的科技贡献率平均值进行剥离，更为科学合理。

［1］中国石油天然气集团公司科技评估中心.重大科技专项经济效益评估（评价）方法［R］.2011．

［2］牛立全，傅诚德.企业科技项目预期经济效益评估方法［J］.石油科技论坛，2010（3）：50-51.

［3］王泽和.中小型科技项目经济效益的自我评估［J］.安徽电气工程职业技术学院学报，2015（4）：12-13.

［4］李慧.浅议科研项目经济效益的静态分析［J］.企业技术开发，2007（11）：20.

（编辑：周娟）

B

2095-1132（2014）06-0067-03

10.3969/j.issn.2095-1132.2014.06.021

修订回稿日期：2014-10-22

蒲蓉蓉（1972-），女，高级工程师，从事科研项目管理工作。E-mail：purr@petrochina.com.cn。