论提高企业资金使用效率和效益的措施

浙江省通信产业服务有限公司嘉兴市分公司 康丽萍

论提高企业资金使用效率和效益的措施

浙江省通信产业服务有限公司嘉兴市分公司 康丽萍

对当下的企业在资金的使用以及管理过程之中所要面对的问题进行深入地分析，希望能够进一步提升企业的资金使用效率以及效益，进一步推进企业能够更快、更好地不断发展下去，建立好当代企业对财务风险的防范与预警的制度。

企业资金 使用效率 效益措施

对于目前的所有企业来讲，资金都是其能够生存并进一步发展下去的基础，文章对于怎样提升当代企业的资金使用效率以及效益进行分析，并且提出相关的企业的财务风险进行防范与预警的相关的举措。

一、企业在对资金使用中需要面对的问题

对于企业是通信企业的一些公司，怎样运用资金一直都是通信企业在经营管理之中最关键的组成部分。当下需要面对的一些问题有下面几点：

对资金的管理非常严格，在一定程度上面对分公司以及其下属企业自身的生产经营的效率造成了制约。当下，通信企业的集团公司已经开始实施在全面预算管理之下的资金即时控制以及集中管控的一些相关的措施，但是资金的管理太过严格，致使了分公司及其下属的企业在生产经营工作上面被很大程度的制约或者是限制。

管理方式比较粗放，财务风险也比较大。通信企业可能太过重视短期的效益，特别是只重视当下账面报表的利润完成状况，忽略了有效管理现金流的。长久下去，就会造成企业自身的财务风险不断增大。

不合理的资金使用，欠缺较为有效的资金监控。通信企业一般对资金进行使用都会主要的强调事后的监督，但是因为各种各样的原因，就很难将其作用有效的发挥出来。另外，通信企业的企业一般来说安全风险的系数不高，但是通信企业或许是由于欠缺有效的监控，致使对于安全生产、建设以及保护方面的资金无法及时地到位。当下，通信企业仍旧在不断地进行扩张，而且将很多的金额都投放进去，但是针对那些控股、兼并、以及进行重组之后的企业资金，却是欠缺完善健全的风险防范控制以及预警的制度的。

二、提升企业资金使用效率与效益的相应对策

企业的竞争一定要将资金当成是保障，而且要利用下面这些举措：

(一)对资金进行集中管理的条件之下，进一步提升资金的使用效率以及效益

企业一定要能够完成自身的长久发展战略目标，进一步加大对资金的强有力支持。对于企业的内部，一定要能够确保可以快速并且有效进一步控制资金。在对资金进行集中管理的条件下，可以完成对资金使用的最大化最优化，一定要把资金进行集中的投放，投放在一些关键的战略价值上面，对于企业的成功起着决定性作用问题上面，而且企业在能够确保资金进行集中管理的前提条件之下，不仅仅可以对资金进行有效的控制，而且能够确保不会对那些分公司或者是下属单位自身正常的生产经营产生一些不利的影响。

(二)进行全面地分析

进一步建构与通信企业相符合的特色成本分析以及核算的模型，进一步理清资金间的准确关系，在进行分析论证的前提上，进一步明确企业进行生产与经营的现金持有量。与此同时，企业能够通过结算中心，进一步去协调并平衡通信企业的资金，进一步处理企业资金存在的供需矛盾，将资金进行合理的分配以及调度，进一步去优化通信企业的资金结构。

(三)强化对资金的使用以及管理，提升资金的使用效益与效率

由于大部分的企业都在受着长久的计划经济造成的影响，故而欠缺进行投入产出的理念意识。故而，一定要在有效制订了项目的计划之时，将企业的管理者进行投入产出的理念意识，进一步强化对企业资金的使用与管理，确保能够打下较为坚实的基础。进一步在最大程度上达到资金使用效率最优，企业能够在进行应付账款的支付之中，能够在不对商业信用造成影响的前提条件下，进一步增强承兑汇票的有效转付比例，而且依据承兑汇票所规定的到期日，进一步去合理地安排承兑汇票的转付。而且能够强化管理以及筹划承兑汇票，降低承兑汇票需要的贴现金额，进一步减少财务费用的支出，确保资金使用效益的有效提升。

(四)有效的调整资金使用的战略，进一步减少财务费用的支出

企业一定要灵活地去运用国家的金融政策，依据国家对利率的有效调整，进一步去及时地调整通信企业自身的资金使用战略，进一步减少财务费用的有效支出以及利息的支出。另外，通信企业一定要在开立银行的承兑汇票和开立保函之时，依据国家当下的金融政策所规定的，进一步存入一些保证金。因为保证金自身的期限是很长的，故而企业能够向银行进一步申请把此保证金当作同档次的定期存款，在放长假的整个期间，企业能够把结算的资金进行改存，改成七天的通知存款，在平时就可以通过暂时闲置的那些多余资金，对银行的一些短期理财产品进行投资。如此一来，就能够确保通信企业能够提升利息的收入，进一步减少财务费用的支出，确保企业能够获取最大的收益。

(五)建立健全有效的风险防范控制以及预警制度，进一步提升资金的使用效率以及效益

通信企业一直都是一个较大的集团公司，作为一家较大的集团公司，有一个较为明显的特点就是成员单位以及管理的层级较多，故而企业一定要能够建构更为健全完善的风险防范控制以及预警制度，才可以在对风险进行有效防控的同时，进一步提升资金使用的效率以及效益。所以，企业一定要能够建立财务风险的防范控制以及预警制度的工作小组，去进行以及组织通信企业的财务风险防范工作以及预警处置的工作。此财务风险防范控制以及预警制度的工作小组一定能够通过企业的总会计师亦或是财务总监去牵头，需要所有的职能部门的负责人一起参加。另外，需要做好对存货的购、销以及存等管理工作，进一步对存货的构成进行认真的分析，进一步去分清存货所需的正常储备和那些非正常的储备，确保能够以市场作为主导这一原则，依据销量去确定其产量，降低应收账款以及存货资金所需的占用额。

三、进行资金使用效率管理的实行效果

(一)有效地盘活了资金，进一步提升了对资金的利用率

利用对资金使用效率的管理，进一步完成了企业的内部成员进行资金资源之间的共享，确保总部的现金池账户能够汇集了所有的成员单位自身的实际余额，而且所有的成员一定能够依据企业对内部财务的管理要求去运用现金池之内的资金。

(二)有效降低利息的支出，减少融资的费用

利用对“现金池”的管理，将那些外源融资变换成内源的融资，进一步降低利息费用出现的支出。在该现金池之中，各个不同账户上面的正负余额都能够进行有效地抵消，确保资金获得足够的利用，在企业的内部一定要可以满足融资的需求，不需要外部的融资，这在一定程度上能够很大程度的减少融资费用。

(三)对资金进行管理，取得比较高的协定存款利率

利用现金池，确保企业总部可以更为及时地明白所有子账户之间的现金流量状况，了解内部控制自身的责任以及强化内部控制自身的效力；而且，现金池可以把企业多余的资金相互集中到一起，尽管企业没有采取有效的投资活动，确保所有的大额存款也能够获取更加高的协定存款利率。

(四)强化审批，进一步减少资金的风险

利用网银系统有效完成了异地的审批，确保领导尽管是外地出差，也能够利用互联网进行及时的审批，确保业务的处理流程能够更为完整而且对资金的使用速度以及效率都能够提升，增强资金业务自身的透明度，进一步防范在整个资金使用之中潜留的风险，减少了风险的产生。

四、结束语

对当下的企业在资金的使用以及管理过程之中所要面对的问题进行深入地分析，希望能够进一步提升企业的资金使用效率以及效益，进一步推进企业能够更快、更好地不断发展下去，建立好当代企业对财务风险的防范与预警的制度。

[1]周俊.企业集团财务集中管理研究[D].北京邮电大学,2009

[2]刘贤君.资金管理模式之现金池[J].当代经济,2009

[3]汤谷良,曹再华.GE公司“现金池”落地中国的案例思考[J].财务与会计，2006