我国商业银行支持小微企业发展的问题研究

摘 要：随着我国经济的迅速发展，小微企业因在增加就业、促进经济增长等方面发挥着重要的作用，在国民经济活动中的地位日益重要。然而小微企业在发展壮大过程中面临着诸多苦难，其中最大的障碍即为融资难的问题。作为金融行业核心组成部分的商业银行应当在国家相关扶持政策的基础上，为小微企业提供全方位、多层次、差异化的金融支持与服务。由于小微企业自身存在的一些特点及政策制度不甚完善导致其发展壮大困难的现状，但在国家政策的指引下，我国各大商业银行已纷纷采取一些措施来支持小微企业的发展。

关键词：商业银行；小微企业；信贷；企业发展

一、引言

改革开放之后，我国的小微企业经历了蓬勃的发展，在实体经济中扮演着重要的角色，是促进经济增长的重要力量、改善服务民生的重要渠道和促进经济结构调整的重要载体。然而小微企业存在的一些固有的特点造成了其融资困难的局面，商业银行表现出的小微企业惜贷行为也符合经济理性。但基于小微企业的重要经济作用，在国家政策倾斜的大环境下商业银行也相应加强对小微企业的关注，制定相关政策支持其健康发展。

二、小微企业发展困境成因分析

1.企业自身原因

小微企业存在一些固有的特点，如：规模小，固定资产在资产总值中所占比重较低，大多以租赁的方式来购置固定资产，品牌价值等无形资产占据较大份额，这种资产结构虽然减少了小微企业的固定成本，但也导致缺乏可用于抵押、质押的固定资产；小微企业基本涵盖了国民经济的所有行业，从传统加工制造延伸到了新兴产业，大部分竞争程度较高，造成小微企业对外部环境及政策变化较为敏感；主要实行个人化或家族式管理，财务制度不健全，透明度低，与此同时社会征信体系也不完善。这些特点的存在在一定程度上给小微企业融资带来了困难。正由于小微企业自身抵抗市场风险的能力较弱，且多数财务制度不健全、不透明，违约概率远高于机制相对健全的大中型企业，商业银行将资金贷给小微企业，将承受巨大风险；小微企业对短期借贷有较强的依赖性，使用流动资金的比率高于大型企业，同时小微企业贷款表现出规模小、次数多的特点，这也大幅度增加了商业银行贷款管理成本。

2.政策制度方面

为了促进小微企业的发展，中央及各级政府已经对此出台了针对小微企业的减负政策，以降低利息、降低税收、降低行政费用为主，但是政策力度仍然不够。

税负依然较重。目前我国中小微型企业要缴纳多种税费或隐性负担，尽管近年来国家陆续出台政策缓解小微企业税费负担，如：减免企业应纳税所得额及设置免征点，但仍存在税负高、费用多导致的部分小型微型企业缴税总额占利润的很大部分，甚至高于其净利润。

社会资源分配失衡。由于成本上贷款给小微企业高于大型企业，而收益上大型企业远大于中小微型企业，且小微企业贷款违约风险较高，因此商业银行等金融机构通常设置了苛刻的手续来抑制小微企业贷款，繁杂的条件及较低的申请通过率迫使小微企业转向其他方式进行贷款，民间融资和非正规融资等都成为小微企业所采取的方式，这导致更多银行信贷流向了大型企业、上市公司等，社会资源在大中及小微企业之间分配严重不平衡。

三、商业银行支持小微企业发展的政策

在国家出台为小微企业减负政策之后，各大商业银行也相继制定了相应的小微企业贷款政策，响应国家的政策在银行结构、业务、产品等多方面进行改革，给予小微企业健康发展必要的支持。

1.融资成本降低，信贷力度加大

为贯彻国务院着力缓解小微企业融资成本高的要求，减免相关费用来降低小微企业融资成本成为了各家大银行重点任务之一。2014年，工、农、建分别取消和免收了若干项小微企业融资服务费。此外，工农中建四大行还对结算类收费项目进行了下调。

此外，各银行纷纷加大了对小微企业的信贷投放数量。根据银监会指导意见的要求，各银行在保证小微企业贷款增长速度的目标下，单独设立小微企业信贷计划并不得挪用，计划调整时及时向监管部门报告及阐明原因。根据人民银行的金融机构贷款投向统计报告显示，2012年第一季度至2014年第四季度我国主要金融机构及农村合作金融机构、城市信用社和外资银行人民币小微企业贷款余额分别为10.38、10.87、11.29、11.58、11.78、12.25、12.82、13.21、13.70、14.17、14.55、15.46万亿元，可见小微企业贷款一直处于增长状态，与此同时，增速高于同期大型和重型企业贷款增速等各项贷款增速，且小微企业贷款占同期企业贷款余额比重逐步增加，至2014年第四季度占比达到30.40%，已连续六年完成了银行业小微企业金融服务工作的“两个不低于”的目标。在政府与金融机构的共同努力下，小微企业的贷款难问题正在得到逐步缓解。

2.服务机制优化

在产品创新方面，根据国务院支持小微企业发展的战略部署和完善小微企业贷款服务的需求，农行、建行、交行分别推出了“连贷通”、“小企业循环贷”等产品，用新借资金偿还原到期贷款，以此来缓解小微企业因借助外部高成本搭桥贷款续借贷款所导致的成本高的问题。

在贷款方式方面，信贷工厂及批量营销模式共同深化。中行、建行、农行等引入信贷工厂模式，从授信的调查开始到贷款发放为止，对小微企业客户进行深入的调查和了解，标准化管理，对具有共同特征和金融需求的小微企业客户群，实行批量处理，以集约化、规模化方式服务小微企业。

在营销渠道方面，改变了传统的一对一营销模式，改而运用网络平台等新型渠道和载体提供在线交易，解决新兴网络小微客户群的小额在线融资需求。工行开发了“网贷通”产品，企业只需一次性签订借款合同，根据销售淡旺季等情况根据资金需要随时申请贷款，不受时空的限制，符合小微企业短、频、急的资金需求特点；农行推出“磐云”平台，提供信贷、支付结算、投融资信息等，实现全程网上操作；中行大力发展中银e社区，并推出网络金融产品O2O体验店，探索小微企业服务新模式；建行则在建立了网银循环贷、善融商城之后，开始重视小微企业贷款标准化操作的网点销售模式。

3.专营机构增多

为了增加小微企业贷款的有效供给，深化金融服务体系建设，五大行早在2008和2009年已开始推动小微企业信贷专营机构的建立，如工行和建行的小企业金融业务部、中国银行的中小企业部、农业银行的小企业金融部和交行的小企业信贷部。经过几年的发展与建设，各商业银行已逐步将专营机构向小微企业集中的地区延伸，逐步增加了为基层小微企业服务的支行机构，实现小微企业金融服务的充分零售化。建行几乎全部一级分行均设立小企业业务专门管理部门，二级分行以“信贷工厂模式”建立了小企业专业机构700多家，服务小微企业的专业人员已超过10000人。工行2009年开始，在总行、一级分行、二级分行、支行各个层面设立了专营机构，截止2013年已设立小微企业金融业务专营机构1400多家，拥有超过15000人的小专业微企业服务团队，完成小微企业贷款比例达全行总额的一半以上。

我国商业银行仍在不断壮大，但由于我国基础设施建设等日益完善，大企业、大项目的资金需求在不断减少，为了保持良好的发展趋势，拓展小微企业业务不仅符合国家的政策要求，而且可以成为新的利润增长点，利于结构调整。政府等各方面提供的优惠政策是开展小微企业贷款业务的外部环境保证，商业银行应继续在国家要求下不断完善和优化其对小微企业的支持政策。

参考文献：

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[3]王俊峰，王岩.我国小微企业发展问题研究[J].商业研究，2012（09）.

[4]武汉大学银行管理研究所课题组.小微企业贷款难问题的中国式解答——对国内金融机构小额贷款的调查报告[J].武汉金融，2012（05）.

作者简介：骈志坤（1991.05- ），女，河北省石家庄人，研究生，金融学专业