对个贷业务关键风险控制的思考

□文/吕　晓

（中国建设银行河北总审计室河北·石家庄）

对个贷业务关键风险控制的思考

□文/吕晓

（中国建设银行河北总审计室河北·石家庄）

［提要］内部控制的实质就是风险管理。信用风险、市场风险和操作风险是商业银行风险管理的重要对象。个人类信贷业务笔数多、金额小，信用风险可以在大数定律作用下得到分散，随着市场风险管理技术的提高，操作风险对商业银行的影响日益突出。健全的内部控制可以有效防范操作风险。个人贷款业务存在的问题多是综合性问题，需要我们关注多个环节的内控执行情况，把握关键风险。

内部控制；个贷业务；风险

收录日期：2015年5月10日

一、通过内部管理有效落实规章制度

主要从管理制度、领导风格和管理工具的运用等方面加以关注，通过内部管理健全各项规章制度，使之得以有效落实，防范操作风险。

（一）管理制度需要健全合理。在监管部门颁布的《商业银行内部控制指引》、《个人贷款管理暂行办法》等制度框架下，商业银行总行需要制定相关的管理办法，对各项产品制定较为完备的业务规程，同时，各一级分行也需要根据地区经济特点和同业情况制定实施细则，且要将有关文件和制度备案到相关部门。在完善制度的同时，需要建立顺畅的银行内部传导机制，使新的制度要求能够快速准确地传导到各级分支机构。

（二）领导风格须满足管理要求。领导风格与管理者的个人经历、工作环境和领导实践密切相关，具有较强的个性化色彩。但是，需要严明工作纪律，弘扬健康向上、积极进取的领导风格，对管理者的领导力和团队的内部控制进行定期评估，尽早发现风险苗头并采取有效的化解措施，提升内控合规管理能力。

（三）恰当运用管理工具。恰当运用授权、考核、监督、培训、职责分工等管理工具。建立健全授权体系、监督制度、业务流程、人员分工、岗位责任制等，确保不兼容岗位有效分离。

二、通过规范操作有效防控关键风险

个贷业务重要风险事项主要包括贷款真实性不足的风险、合作方引发的风险和员工道德及操作风险。需要严格执行各类制度、规章和管理办法，关注员工行为的规范性和执行层面的问题，规避故意舞弊、疏忽大意、缺乏胜任能力和责任心的行为，防控上述风险事项。

（一）通过深入验证把握个贷业务真实性。验证借款申请人的身份真实性。严格落实“面谈”制度，借助人民银行与公安部的“联网核查系统”、人行征信系统等认真核查，调查申请人婚姻状况、家庭情况等。对于个人经营性贷款申请人，还需借助工商局企业信息查询网，验证其营业执照、工商登记和备案信息的真实性，验证借款申请人的收入真实性，需要查询申请人以往信用记录，判断其收入证明的公信力。严格审查申请人提供的近三个月工资单或银行流水、纳税证明、住房公积金缴存清单等佐证材料，认真分析借款申请人身份、职业特征，结合其单位、从事行业、任职信息等对其收入水平及证明材料的真实性做出判断，合理评价借款申请人的还款能力和还款意愿。通过调查访谈确定借款申请人真实的还款意愿，根据其收入、还款来源、其他负债情况，综合评价其申请贷款期限和还款方式的合理性，判断其是否具备还款能力。

（二）通过认真核查把握个贷交易背景真实性。核查首付款的真实性。查验发票是否为税务局核发的商品房专用发票，开发商开出的收据是否附有银行进账单或刷卡凭条佐证。需要核实首付款来源的合理性，关注是否为开发商或其关系人代为交存。核查交易合同和发票的真实性。采取面谈、电话、实地调查、查询政府部门信息系统等方式对交易合同进行调查，关注是否为有权签字人签署，通过税务局电话或网站查询发票信息，初步判断交易背景真实性。深入核查交易行为的真实性。对于个人再交易住房贷款，应与售房人面谈，核实交易价格、交易房屋权属以及首付支付等情况。针对消费、装修、采购货物等方面的交易和用途证明，通过查询工商、税务等管理部门网站和电话访谈交易对手等方式对交易的真伪、交易公司资质有效期、经营范围等进行核实。对用于装修的贷款，可实地查看用于装修的房屋是否竣工交房，查看其房产证或者购房合同等。

（三）通过有效落实把握个贷押品真实性。落实押品真实合法。押品真实合法，是保证担保物权实现的前提。需要实地勘察押品存续状况，核对权证相关信息，落实押品和权证的真实合法性，不得以法律法规禁止或者不得转让的财产设定担保。落实押品权属清晰。核查抵质押申请人是否为押品的合法所有人，押品是否设定其他担保物权、是否经财产共有人同意设定、是否列入拆迁范围、是否经有权评估机构评估等。落实押品有效登记。一是经办人员要熟知办理押品登记的权力部门，掌握办理押品登记手续的一般流程；二是及时办理押品登记，缓释风险；三是不得交由第三方办理押品登记手续和领取他项权证，必须由银行经办人员到登记部门办理和领取，防止因第三方作假造成银行担保物权落空。

（四）通过多维管控把握个贷合作方管理的有效性。严格准入管理。通过工商、税务、银监、城建、土管、司法等各种途径，对合作机构的经营资质、行业声誉、经营范围的真实性和合规性进行核实，严格合作机构准入管理。动态监控。重点关注合作方截留、挪用贷款资金，合作机构串通、协助借款人提供虚假申请资料套贷、转贷，参与非法民间借贷，以及因合作方资金链断裂、产权纠纷、房价下跌等引发的群发性风险，发现并及时采取有效措施化解风险苗头。规范贷款代偿管理。要求合作机构在银行开立保证金账户，按规定比例存入贷款保证金，专项用于所担保贷款出现逾期时的代偿资金扣划；并监控其代偿率，在对合作机构进行年审或重新准入时，把“代偿率”作为准入评价指标，对于代偿率超过标准的，不得通过。

（五）通过监督约束把握员工职业操守。加强岗位约束。实行关键岗位准入和退出机制，落实不兼容岗位有效分离，建立不同部门和岗位间的监督制约网络。加强道德约束。通过培训教育，加强职业道德对员工的约束性，避免经办人员在工作中因为私利，损害客户的利益和银行的形象。加强行为约束。通过建立机制，监督约束员工行为，重点关注员工利用客户信息套取信贷资金、串通客户套取贷款共用、截留客户提前还贷资金、参与民间借贷或高息融资、利用职务之便收取不当得利、内外勾结涉嫌信贷欺诈、违规代客办理业务等。

三、通过系统控制有效制约违规操作

加强科技部门和业务部门的联动，一方面对于个贷产品、流程、系统的设计过程，应建立有效的控制程序；建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境实施控制；建立并保持应急预案和程序，确保业务持续开展；另一方面要结合具体业务设计系统参数，加强机控。从柜员系统登录、密码变更、岗位权限设置，客户关键信息变更、编码识别，业务数据接口、受托支付渠道等多方面加强系统控制。完善的制度最终是由经办人员来执行，提高机控覆盖度，可以有效防范员工操作风险，压缩违规操作空间。■

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