国外商业银行信贷风险控制的经验与启示

□ 南昌 齐 霁

当前，国内金融业面临的主要问题是间接融资比例过高，企业通过商业银行贷款获得资金支持的比重居高不下，商业银行信贷风险的大小已从根本上影响着我国金融体系的稳定以及国民经济能否健康持续的发展。本文对国内外商业银行信贷风险控制的先进做法进行了探讨，期望对我国商业银行信贷风险管理机制的完善有一定的现实借鉴意义。

一、美国商业银行信贷风险控制

1.外部监管在信贷风险控制中发挥着突出的作用。当前美国商业银行的监管体制较为复杂。美国财政部通货监理署、联邦储备委员会、联邦存款保险公司以及各州政府的银行管理局都有权监管美国商业银行，当然各监管主体侧重点不同。

美国财政部通货监理署主要负责对国民银行的注册、分支行设置以及并购进行审查，制定相应的商业银行监管条例和法规，并贯彻执行。美国联邦储备委员会主要负责制订金融政策和金融规章制度，对联邦储备银行和会员银行的业务监督管理，同时监督货币的回笼与市场投放，银行控股公司以及外国商业银行在美国的分支机构也在其监管范围内。美国联邦存款保险公司的主要职责是对自愿加入保险的非联邦储备体系会员银行进行监管，对于强制性要求参加存款保险的国民银行和联邦储备体系会员银行也会积极介入监管，其宗旨是为了维护公众信心和金融系统的稳定，保证存款的安全性，防止个别商业银行的信用危机扩散。各州政府的银行管理局的职责范围基本与财政部通货监理署相似，只是各州之间略有区别，负责监督和管理在本州注册的商业银行。

2.信贷管理机构的设置充分体现了内部制衡和监督机制。美国商业银行信贷管理机构通常分为三个层次：一是决策层，分别建立了董事会信贷委员会和总行信贷工作委员会。董事会信贷委员会的主要职责是根据银行的经营方向以及发展战略，制订和完善银行的信贷政策，并负责监督信贷政策的贯彻执行；通过共同审核信贷业务中信贷政策的执行情况，利用双重控制来约束信贷业务的方向不脱离正轨。二是执行层，美国商业银行一般设信用部、信贷部、票据及抵押品管理部等部门。首先由信用部对信贷新老客户的信贷状况和还款能力作出分析评价，信贷部再根据信用部对信贷客户作出的分析报告审核客户的信贷申请，对于客户提供的担保或抵押的票据、有价证券以及其它抵押品的保管则由票据及抵押品管理部负责，它同时还要负责对所有权抵押和滞留过户向有关机构申请法律登记或公证，另外还要对票据和抵押品的真实性、归属权和市场价值做出鉴定和评估，出现市价较大波动时要及时进行价值调整，若有必要还可以要求客户追加担保或抵押。三是监督层，主要包括银行董事会下设的审计委员会、信贷复核部和风险管理部。审计委员会通过出具对信贷业务的审计报告，对信贷执行部门进行独立的监督，提供不受执行部门意见左右的信贷工作评价；信贷复核部则通过采取定期和不定期复核的方式，对己批出的信贷进行检查，同时协助总行了解全行信贷业务动向；风险管理部负责银行日常风险管理工作，通过派驻风险管理人员参与到执行部门业务经营的整个过程，从而可以及时发现和解决信贷业务中出现的各种问题，进一步提高信贷风险控制水平。

3.实行严格的授权授信管理。美国商业银行信贷业务的经营权，是由银行董事会授权给董事会领导下的行政总裁（行长）来完成的，银行行政总裁再将部分审批权限进行转授。

美国商业银行授信开展的前提在于是否符合其信贷政策规定的信贷业务方向，再从中挑选出合乎风险控制标准的客户，最后向客户提供既满足经营或其它需要又不违背银行信贷要求的信贷额度。一般来说，美国商业银行的授信管理包括以下两方面内容：①信贷分析。在信贷分析中，首先是要对信贷客户资质进行分析，一般从客户的道德水平和客户的业务能力来加以衡量客户资质；第二是对客户贷入资金的使用分析，客户在向银行申请信贷时，必须详细列明资金使用计划与资金用途，银行据此来分析决定是否对其提供贷款；第三是对客户还贷的主要资金来源进行分析，客户将贷入资金投入使用后，在还款期限内是否能创造出足够的现金流量用以向银行还本付息，即对客户进行最基本还款能力的确定；最后是对客户还贷的备用资金来源进行分析，银行要确保客户有备用的还贷资金来源，以防客户贷入资金投入生成的现金流量不足以支持还贷而导致银行遭受损失的情况出现。②信贷评级。信贷评级是在完成信贷分析的基础上进行的。美国商业银行一般把客户信贷等级分为五级：一级（极佳）、二级（优秀）、三级（良好）、四级（勉强）、五级（劣等）。

4.统一的风险管理理念。以美国第二大商业银行——美国银行（以下简称为美银）为例，其主要的风险管理理念有：第一，风险回报管理能力为商业银行的核心竞争力。美银认为，任何业务都有风险，只不过风险的程度不同，而美银的工作就是了解风险、承担风险以及管理风险，从中获得相应的报酬。第二，合规是开展业务的方式，同时也是企业风险文化价值观的核心。美银认为合规管理是信用风险、操作风险、市场风险以及银行战略风险管理的核心。在工作中遵守银行内部政策和操作程序、职业标准以及相应的法律法规是美银所有员工的基本要求。第三，风险管理是所有员工的责任。在美银的员工业绩考核中，个人风险管理责任履行状况评估是重要内容。第四，事实是风险决策的依据。美银要求所有的风险分析和讨论都要建立在事实的基础上，而所有事实和信息都必须有案可查。第五，通过团队向客户提供高质量服务。美银在信贷过程中，强调核心客户团队的构建，通常是由客户经理、产品经理、风险经理和其他支持人员共同组成，他们应该彼此尊重、信赖，重视相互的差异，并共同对客户服务质量负责。

二、新加坡商业银行信贷风险控制

1.新加坡商业银行风险管理的组织框架和职能。由于新加坡商业银行大都是在国际金融市场剧烈波动和激烈的市场竞争中发展起来的，所以新加坡金融监管当局和商业银行本身都非常重视风险管理，形成了一套较有特色的商业银行风险管理体系。新加坡商业银行通过在董事部下常设风险管理委员会，由董事部主席担任风险管理委员会主席，风险管理委员会又下设三个风险委员会，对风险实行分类管理。具体分别为信贷风险委员会、市场风险委员会和营运风险委员会，由总裁或副总裁任主席，高级专业管理人员为风险委员会成员。风险管理委员会负责研究制定风险管理的总体目标和标准，负责核定风险政策、风险限额，并随时向董事部报告面临的风险状况以及提出具体解决的手段或办法；信贷风险管理委员会负责信贷风险分析、信贷风险管理，确保信贷业务与信贷风险政策相符；市场风险委员会负责关注市场风险和资产负债管理，以确保银行具体的商业计划与市场风险的管理政策、管理目标和管理标准一致；营运风险委员会则着重对银行内部运作风险进行管理，以确保银行各部门在工作过程中按章程办事，严格执行银行各项规章制度。

2.新加坡商业银行日常信贷管理。新加坡商业银行在日常信贷管理上大多都已形成了“全程跟踪，动态管理”的积极意识，在信贷过程中严格遵循理解信贷政策——分析财务报表——贷款分类管理三个步骤。理解信贷政策：为了使信贷人员能够充分理解和熟练掌握信贷政策，每个商业银行都要求信贷人员在上岗前必须接受高强度的培训。分析财务报表：通过对借款企业的财务报表进行分析，可以了解和评估借款人的资信状况。贷款分类管理：新加坡是全球较早推行贷款五级分类管理法的国家。新加坡商业银行将在册贷款划分为正常、关注、次级、疑问及损失五个等级，其中次级、疑问及损失三类统称为有问题贷款。

3.新加坡商业银行不良贷款的处理。在面对借款人不能按约定及时偿还，形成不良贷款时，新加坡商业银行一般按以下程序进行操作：首先，由信贷人员分析造成风险的原因，并如实向上级反映情况，在对风险进行合理评价的基础上认真审查授信额度和已发放贷款的金额，同时掌握其他债权人的情况和可能采取的措施；其次，设立特别户头，控制企业资金往来，将贷款转入特别户头进行专门管理，并冻结剩余的授信额度，要求企业增加抵押品；再其次，在催收贷款过程中，信贷人员对企业有无继续生存和还款的可能性进行确认，并区别对待。最后，对于欠息在半年以上，贷款逾期在三个月以上的，如果抵押品价值高于实际欠款，银行可停止计息，借款人已经停止营业的，借款要全面停息。

三、国外商业银行信贷风险控制对邮储银行的启示

1.培育先进的风险管理文化。美国和新加坡商业银行都有着较为成熟的风险管理文化，它们的信贷风险管理理念全行高度统一，而且风险管理理念已深深固化到规章制度中，每个员工必须严格遵守，从而渗透到商业银行经营活动的方方面面，这对于信贷业务能否健康、良性的发展非常重要。

2.设置独立的风险管理框架。可以效仿新加坡商业银行，在董事会下设风险管理委员会，由风险管理委员会统筹全行的风险管理工作，其直接对董事会负责。同时，还应做好信贷业务监督，建立起只对董事会负责或对一级法人负责的审计系统，实现信贷业务的正确决策。

3.规范信贷业务流程，实现风险持续、动态管理。可以借鉴国外商业银行的先进经验，通过制定科学合理的信贷政策来规范信贷业务流程。在贷款审批阶段，要注重信贷分析和信贷评级，关注客户的财务状况尤其是现金流量。同时，通过给予贷后管理特别的重视，发现潜在信贷风险，进行风险预警，以及采取有效措施或手段及时保全商业银行信贷资产，形成贯穿事前、事中和事后的动态风险管理体系。