用友ERP-U872供应链系统中直运销售业务的处理

王乾光



用友ERP-U872供应链系统中直运销售业务的处理

王乾光

摘要：直运销售在用友ERP-U872供应链系统中操作涉及众多模块，业务流程复杂，是软件使用者操作的难点和重点。本文结合具体例子介绍操作流程及注意点，以帮助软件学习者掌握直运销售在用友ERP-U872供应链系统中的操作。

关键词：用友ERP-U872；直运销售

直运销售业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。直运销售与普通销售相比存在的优势有可以节省产品出入库的验收及保管的费用，降低流通环节损耗。直运销售的核算具有以下两个特点：一、对批发企业来说，直运销售的商品购进与销售同时进行；二、直运销售商品不经过批发企业的仓库，因此，批发企业在核算时可不使用“库存商品”科目。

一、直运销售在用友ERP-U872供应链系统中操作流程

直运销售业务在用友ERP-U872中处理涉及到销售管理、采购管理、应收款管理、应付款管理、存货核算等众多模块，业务流程复杂。直运销售业务在用友ERP-U872中处理根据有无订单分成两类：有订单的直运业务，先填制直运销售订单，由销售订单参照生成采购订单，直运销售发票参照销售订单生成，直运采购发票参照采购订单生成；无订单的直运业务，先填制并复核直运销售发票，在参照直运销售发票生成直运采购发票。这两类处理都是遵循销售触发采购的原则。

例：4月21日，销售部接到业务信息，A公司欲购买机床2台，经协商以25000元成交，增值税税率为17%，含税价58500元。随后，销售部填制相应的销售订单。销售部联系以每台20000元（不含税单价）的价格向B公司发出采购订单，并要求对方直接将货送到A公司。4月22日，销售部根据销售订单给A公司开具专用发票一张，货运送至A公司，B公司凭送货签收单根据订单开具一张专用发票给销售部。销售部将此业务的采购、销售发票，财务部制作应收应付凭证，结转收入和成本。4月23日，货物已运到，收到A公司支票一张，金额58500元。4月24日，财务部向B公司开出支票一张，金额46800元。

在用友ERP-U872供应链系统中进行业务处理前，先在销售管理中打开“销售选项”，选中“有直运销售业务”复选框。

（一）在销售管理中填制并审核直运销售订单

在销售管理中，执行“销售订货”→“销售订单”，单击“增加”按钮，选择业务类型为“直运销售”。根据资料输入信息，单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮完成。

（二）在采购管理中填制并审核直运采购订单

在采购管理中，执行“采购订货”→“采购订单”，单击“增加”按钮，选择业务类型为“直运采购”，选择“生单”→“销售订单”，进行查询条件选择，客户设置为“A公司”，单击“过滤”按钮，生成采购订单。再输入相关信息，单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮完成。

（三）在销售管理中填制复核直运销售发票

在销售管理中，执行“销售开票”→“销售专用发票”，单击“增加”按钮，不设置过滤条件，进入专用发票填制，选择业务类型为“直运销售”，客户为“A公司”，执行“生单”→“参照订单”，客户选择：“A公司”，单击“确定“按钮，生成销售专用发票，输入相关信息，单击“保存”按钮，再单击“复核”按钮完成。

（四）在应收款管理中审核直运销售发票

在应收款管理中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”，进入应收单查询窗口，单击。

采用应收单查询的默认条件，单击“确定”，进入应收单列表，先选择相应的应收单据，然后单击“审核”按钮完成。

（五）在采购管理中填制直运采购发票

在采购管理中，执行“采购开票”→“采购专用发票”，单击“增加”按钮，不设置过滤条件，进入专用发票填制，选择业务类型为“直运采购”，客户为“B公司”，执行“生单”→“参照订单”，供应商选择“B公司”，单击“确定“按钮，生成采购专用发票，输入相关信息，单击“保存”按钮完成。

（六）在应付款管理中审核直运采购发票

在应付款管理中，执行“应付单据处理”→“应付单据审核”，采用应付单查询的默认条件，单击“确定”，进入应付单列表，先选择相应的应付单据，然后单击“审核”按钮完成。

（七）在存货核算中执行直运销售记账

在存货核算中，执行“业务核算”→“直运销售记账”，进入查询条件窗口，选择“采购发票”和“销售发票”，单击“确定”按钮进行记账。

（八）结转直运业务的收入及成本

在存货核算中，执行“财务核算”→“生成凭证”。单击工具栏中“选择按钮，进入查询条件窗口，选择相应的“采购发票”和“销售发票”，单击“确定”按钮。生成以下两笔凭证：

借：主营业务成本40000

贷：在途物资40000

借：在途物资40000

应交税费/应交增值税/进项税额6800

贷：应付账款/B公司46800

在应收款管理中，执行“制单处理”，进入制单查询窗口，选择“发票制单”，生成以下凭证：

借：应收账款/A公司58500

贷：主营业务收入50000

应交税费/应交增值税/销项税额8500

（九）在应收款管理中填制并审核收款单

在应收款管理中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”，录入相关信息，单击“保存”按钮。在应收款管理中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”，进入应收单查询窗口，单击采用应收单查询的默认条件，单击“确定”，进入应收单列表，先选择相应的应收单据，然后单击“审核”按钮完成。

（十）在应收款管理中制单

在应收款管理中，执行“制单处理”，进入制单查询窗口，选择“收付款单制单”，生成以下凭证：

借：银行存款58500

贷：应收账款/A公司58500

（十一）在应收款管理中核销

在应收款管理中，执行“核销处理”→“手工核销”，选择客户“A公司”，输入结算单和被核销单据过滤条件，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。在要核销单据的“本次结算金额”栏输入本次结算金额58500元，单击“保存”按钮，完成本次核销操作。

（十二）在应付款管理中填制并审核付款单

在应付款管理中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”，录入相关信息，单击“保存”按钮。在应付款管理中，执行“应付单据处理”→“应付单据审核”，进入应付单查询窗口，单击采用应付单查询的默认条件，单击“确定”，进入应付单列表，先选择相应的应付单据，然后单击“审核”按钮完成。

（十三）在应付款管理中制单

在应付款管理中，执行“制单处理”，进入制单查询窗口，选择“收付款单制单”，生成以下凭证：

借：应付账款/B公司46800

贷：银行存款46800

（十四）在应付款管理中核销

在应付款管理中，执行“核销处理”→“手工核销”，选择客户“B公司”，输入结算单和被核销单据过滤条件，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。在要核销单据的“本次结算金额”栏输入本次结算金额46800元，单击“保存”按钮，完成本次核销操作。

二、直运销售在用友ERP-U872供应链系统中操作的注意点

（一）参照销售订单生成直运销售发票以及参照采购订单生成直运采购发票，注意修改业务类型为“直运采购”，参照销售订单生成直运销售发票，注意修改业务类型为“直运销售”。否则，过滤后不能找到需要的单子。

（二）审核直运采购发票进行应付单过滤条件时，应选择“未完全报销”，否则，应付单据列表中不能显示直运采购发票。

（三）与普通采购业务一样，直运采购发票在应收款管理中审核，区别的是，审核后的直运采购发票不在应收款管理制单，而在存货核算中完成。在存货核算中，利用“直运销售记账”将直运采购发票和直运销售发票一起进行记账，之后将此制单处理，生成两张凭证。

（四）针对直运销售业务流程复杂，较难掌握的特点，应画出其操作流程图，并将流程图记住，才能熟练操作该业务。

参考文献：

[1]程竞.用友ERP-U8.72销售管理系统业务流程分析[J].科技创新与应用，2015(16).

[2]高杨.论商贸企业批发销售的核算[J].经济视野，2014 (22).

[3]王新玲，汪刚.会计信息系统实验教程（用友ERP-U8. 72）[M].第2版.清华大学出版社，2013.

（作者单位：江西财经职业学院）