淮北市融资担保机构的经营发展探析
——以淮北市同创、金福达为例

丁 宁

(1.淮北职业技术学院 财经系，安徽 淮北 235000 2.安徽财经大学 商学院，安徽 蚌埠 233000)

淮北市融资担保机构的经营发展探析
——以淮北市同创、金福达为例

丁 宁1，2

(1.淮北职业技术学院 财经系，安徽 淮北 235000 2.安徽财经大学 商学院，安徽 蚌埠 233000)

近年来淮北市围绕转型做文章，特别是在经济“新常态”要求下，融资性担保作为集商业信用、金融信用和担保对象的融资需求为一体的一种特殊的金融中介服务，在经济发展中发挥着越来越重要的作用。为研究融资担保机构对淮北市经济发展的促进作用，作者对淮北市同创融资担保集团有限公司、金福达中小企业融资担保有限公司进行调研，认为支持骨干型融资担保企业发展，强化监管措施，建立预警机制，加大考核力度，是促进淮北市融资担保机构健康发展的重点。

融资担保；经营发展；制约因素

一、淮北市融资担保公司基本情况

截止到2016年2月末，淮北市共有11家融资担保公司，其中政府性担保公司10家，民营担保公司1家。11家融资担保公司资本总额20.79亿元，同比增长27.31%；负债2.38亿元，同比增长40.83%，在保金额37.51亿元，同比增长13.36%，保费收入659.25万元，同比增长47.16%。代偿金额1.07亿元，代偿率0.47%，同比减少3.06个百分点，辖区融资担保机构经营风险整体可控。

从国有控股、民营融资担保公司资产负债来看：淮北市同创融资担保集团有限公司2016年2月末资本总额5.46亿元，负债1.46亿元，所有者权益4亿元。安徽省金福达中小企业融资担保有限公司2016年2月末资本总额1亿元，负债总额0.01亿元，所有者权益0.99亿元。

从国有控股、民营融资担保公司利润情况来看：淮北市同创融资担保集团有限公司2016年2月末利润总额-137.62万元。安徽省金福达中小企业融资担保有限公司2016年2月末利润总额-43.97万元。

二、两家调研融资担保公司经营现状

淮北市同创融资担保集团有限公司是淮北市唯一的市级融资担保公司，业务范围较广，一是从涉及金融业务范围来看，从省级金融担保公司设计的“4321”政银担合作模式，到地市级小微企业担保贷款，均有所涉及。二是政府背景雄厚，担负着淮北市担保业务的主力。三是从服务对象来看，主要为当年市政府筛选并通过市级相关单位推荐的小微企业，四是合作单位为全市各银行类金融机构，各家银行类金融机构均与其签订了合作协议。因此淮北市同创担保公司业务发展较为迅速，截至2016年2月末，淮北同创担保在保余额在14亿元。

而属民营融资担保机构的安徽省金福达中小企业融资担保有限公司面临着所能合作的银行数量及授信额度不足等相对劣势。据调查，辖区大型商业银行不愿与民营融资担保机构合作，一方面原因是民营融资担保机构规模较小，无法提供高额贷款；另一方面由于民营担保机构入场时间较晚，淮北市各家银行类金融机构已完成与市级、县级担保金融机构合作协定，因履约压力难与其有业务往来。因此以金福达融资担保公司为代表的民营担保机构发展较为缓慢，到目前为止，机构成立两年，仅濉溪农村商业银行与其合作，该公司在保仅1亿元，是该公司正常经营规模的50%左右，业务经营动力明显不足。

三、淮北市融资担保公司主要问题

(一)经营管理需进一步规范

淮北市融资担保机构经营活动和内部管理不同程度地存在一些问题。一是风险防控能力有待加强。通过调查发现一些公司业务员识别和控制风险能力不强，定期的担保后续管理没有执行，个别公司存在超比例担保问题，放大了担保风险。二是资金规范运营还需强化。个别公司存在投资不合规，与股东或关联企业发生资金往来，现金收取保费等。三是经营行为不规范。个别担保公司担保业务档案不规范，缺少担保决策机关的审批决议、担保贷款无调查、审批等风险管理书面报告等。

(二)人力资源风险凸显

从淮北市各融资担保公司看，平均在岗员工为15人，懂经营、熟悉金融业务的专业人才短缺，制约了公司的业务发展和风险防范。作为唯一的市级融资担保公司，同创担保在保余额14亿元左右，而公司在职员工仅13人，从事业务管理(业务部、风险部)的员工为7人，人均管理的担保负债2亿元，人力资源风险凸显。

(三)银担合作薄弱

一是银行转移风险。银行要求企业为银行承担的20%风险购买等额保险，或者要求企业缴纳贷款额20%的保证金，这样银行间接地转嫁风险、增加企业融资成本、减贷缩贷，实质上没有真正实行“4321”比例分担。淮北市中行、徽行、建行基本都是此种做法。二是银行选择性的合作。按照要求，500万元以下的新发生担保贷款全部采用“4321”政银担合作模式。实际情况是，当担保公司在对银行发出政银担担保函时，银行几乎都是挑选新增且较好的企业采用政银担模式，存量担保客户仍要求担保公司全额担保。三是银行对待担保公司代偿较严格。银行为及时摆脱自己的风险责任，出现风险后强行扣划担保公司保证金或关闭合作系统，不能针对目前的经济形势延长缓冲期及调整代偿政策，容易对担保公司造成较大流动性风险。

(四)会计制度执行不规范

淮北市金融办对淮北市融资担保公司专项检查中发现，淮北市部分融资担保企业的重要资产凭证保管及会计制度不规范。如同创担保集团对所担保企业的土地证、房产证等重要资产凭证，与会计账簿一起存放在普通档案盒中。金福达融资担保公司2015年的报销凭证中原始凭证却是2013年的，严重违反会计报销准则，凸显日常管理和会计制度的疏漏。

四、相关经验

(一)拥有相健全的融资担保体系

一般来说国内外主要国家设立的担保机构由政府主导，或者在政府监管下运行，普遍来说具有自身体系较大、覆盖面广、对风险的防控能力较强等特点，其主要形式有：

1.机构为政府行政机关

如美国小企业管理局(SBA)，是联邦政府的行政机关，对于小企业进行政策实施工作，对于美国小型企业提供信息咨询、融通资金等管理及相关服务。

2.由政府主导，在中央设立全国性的信用担保公司

如日本52家地方信用担保协会，通过日本政府推动，建立日本信用保证协会联合会，联合会建立后，由日本政府建立针对于中小企业的信用保险专门公库，集中用于为信用保证协会联合会进行再担保，共同形成日本两级融资担保的主要体系。

3.通过政府相关引导，鼓励民间自发形成信用担保机构

从德国经验来看，通过形成专业的担保银行，为企业提供专业的信用担保，形成了该国独特且市场化的担保方式。德国全国遍布担保银行，且主要业务不受该国政府干涉，由州政府为担保银行提供反担保，鼓励其发展。[1]

4.由政府规范并监管

我国于2009年由国务院颁布《进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》，2010年发改委等相关七部委颁布《融资性担保公司管理暂行办法》，上述文件的颁布实施，标志着我国融资担保行业体系建设日趋规范。

(二)政府主导保证了机构充足的资金来源

国内外主要国家已经形成的企业融资担保体系由政府出资或具政府背景，机构依托于政府财政资金且有国家信用作为重要背景，因此，信用担保体系的建立，依赖于政府的资金注入，归纳起来有以下形态：

1.依赖政府全额注资

以美国SBA为例，该机构担保资金由美国联邦政府注入，每年向联邦政府汇报当年担保数额以及赔付情况，政府按照机构汇报安排预算并拨款。

2.政府注资为主

以日本信用保证协会为例，该类融资性担保机构，主体是独立法人。从信用保证协会主要资金来源占比来看：日本政府出资占59%，当地政府出资占24%，由金融机构出资占比为17%。政府出资占协会资金来源的83%，所占比重较大。

3.主要资金来源于企业会员

以意大利Fedart和Federconfidi担保公司为例，该两家公司的主要资金来源中约三成为企业会员出资，其余资金由政府部门、出资银行、商业协会以及其他资助。[2]

4.主要资金来源于银行贷款及企业自身，政府相应扶持

以我国为例，截至2011年我国纳入监管体系的融资机构约6000家，其中资本金超过一亿的为1892家，它们的资本总额为4506亿，融资担保机构数量很多，但规模和实力不大。而此时政府的扶持就会起到至关重要的作用。我政府扶持的方法主要依靠财政补贴、税收优惠、政府采购。不仅缓解中小企业融资难的问题，而且完善了我国资本市场功能，进而提升了我国资本市场的综合竞争力。

(三)构建相对完善的风险分担机制

1.银行与担保机构共同承担风险

大部分国家已建立的信用担保机构基本综合贷款额度、期限等条件提供部分担保，借此可以在机构与银行间化解风险。

2.通过再担保化解风险

部分国家向民间信用担保公司再担保，通过这种手段化解机构运行风险。以日本信用担保协会为例，信用保险公库向担保协会提供七至八成的反担保，再由协会对小型企业实行全额担保

3.要求企业自行提供反担保

一般来说，有效的反担保要求可以降低债权风险，有效降低企业的违约风险。从国际实践来看，美国SBA在实际操作中要求业务相关企业的CEO或其大股东提供个人名下的资产进行抵押，用以增强管理者管理责任。

4.选定有效的银行

国外担保机构大部分拥有“政府”这一重要背景，与其他机构相比，在与银行类金融机构合作时往往处于优势地位。通常在合作关系确定时，由银行类金融机构申请，而由担保机构进行“审查-确定合作”，担保机构往往更具有主动性。以美国SBA为例，有超过8000家银行与其进行合作，共同开展合作计划；日本信用保证体系合作伙伴中，也都是日本各都市银行、各地方银行等。[3]

(四)内部约束与外部监管并存

从国内外经验来看，政策性担保机构与商业性担保机构面对着不同的监管政策，对于为中小企业服务的政策性信用担保机构来说，监管多来源于行政方面。美国SBA主营业务受联邦政府责任署管理；英国该类金融机构由工贸部监管，且其工贸部制定了专门的“小企业融资担保细则”对该国政策性担保机构进行引导。我国主要以中央的监管为主，具体的融资担保职能监管划归到各省政府的相关职能部门。而对于商业性担保机构，市场约束以及自律组织、协会的建立起到主要作用。一般来说，自律组织拥有对其行业充分自制的能力，并且协会也相应拟定了行业章程，对内部机构充分监管并且提供了良好的指导。如德国担保银行选举产生出的管委会，就是其内部产生的主要监管部门，负责机构经营政策的履行以及日常经营的具体监督，同时，也受该国监管银行约束。[4]

(五)法律法规制订较为完善

国内外经验来看，专门的法律体系的建立，有效地提高了担保行业准入门槛，切实有效地规范了企业的基本行为。美国出台的《中小企业法》《中小企业投资法》对该国SBA提供信用担保日常管理作出基本约束；日本政府出台的《中小企业基本法》《中小企业信用保险公库法》以及《中小企业信用保证协会法》中明确约束了公库以及担保协会具体工作、具体职能以及工作规则等。我国颁布《进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》《融资性担保公司管理暂行办法》以及《担保法》等，对于融资担保市场进行监管。政府出资的政策性担保机构同时也应承担政策导向的职能，在政府的产业政策出台后，通过担保比率、额度、保费调整改变担保对象，引导经济发展。如在景气期，美国SBA的担保比例高达75～85%，其担保上限定为200万美元，机构担保费率达3.75%；但在金融危机以后，通过将担保比例调整至90%，上限扩大到500万美元，将担保费率降低到0.25%，引导市场发展，激活小企业。

大部分国家的融资担保业在发展中的经历与经验对我国融资担保体系具有启示意义：一是应当建立多层级、高效的担保体系；二是发挥政府作用，撬动资本市场发展；三是建立风险分担体系，维护市场安全健康发展；四是通过法律体系的建立维护市场发展，等等。[5]。

五、政策建议

目前融资性担保机构确实对于当地小微企业发展起到了良好的支持作用，尤其是对于难以提供合适抵押物的小微企业起到了良好的支持作用，但由于融资担保市场替代性较高、发展时期较短、盈利能力单一，目前仍存在多种问题，因此对融资性担保机构发展提出如下建议：

(一)支持骨干，推动融资担保行业健康发展

在资本注入、财政补偿等方面，加大对融资担保公司的扶持力度，增强融资担保公司的资本实力，提高担保风险抵抗能力。继续深化与省担保集团的合作，通过新型银政担合作、比例担保和再担保等方式降低融资担保风险；继续深化市、县区两级合作，提高县区融资担保服务能力。各县区重点支持辖内一家融资担保公司，通过完善国有控股下的混合所有制经营，形成在政府监管下的规范化担保服务，努力提升政府扶持中小企业资金使用效率。

(二)持续强化监管，防范融资担保行业风险

融资担保的健康发展对区域经济发展特别是中小微企业发展起到重要作用，但其杠杆性也可能引发金融风险。今后的监管工作应持续强化风险处置意识，防范担保风险。合理通过约谈、警告、罚款、撤销经营许可等行政处理处罚方式，推动融资担保公司规范发展。

(三)融资担保机构主动适应新常态，制定预警机制，提高自身竞争力

融资担保机构可参照银行对企业客户的管理体系，建立企业还款预警机制，设定距离担保到期日时限，适时监控企业还款风险，以实地拜访、书面信函、电话等方式下达企业还款提醒，对逾期企业和资金进行五级分类。在体现良好服务和严谨管理制度的同时，不断提升自身的竞争力。

(四)加大银行的银担合作指标考核力度

在现有的银担合作考核机制中引入硬性指标，提高银行对银担合作的重视度。对符合国家有关融资担保行业发展的事项，银行应不折不扣地执行。要有大局意识，只有在地区经济良性发展，金融环境不断优化的前提下，自身才有发展的空间。[6]

[1] 贺莉,申建文.融资担保业的积极效应与国际经验[N].金融时报,2015-03-30.

[2] 王传东,王家传.中小企业信用担保的国际经验与借鉴[J].国际金融研究,2005(10):28-32.

[3] 杨毅.基于国际经验的我国中小企业融资信用担保机制探讨[J].财会研究,2012(4):51-53.

[4] 何方恩.对融资性担保公司存在问题及管理措施的思考[J].金融理论与实践,2013(1):44-47.

[5] 李均锋,任凤泽,黄新民,等.天津市融资性担保行业监管体制问题研究[J].华北金融,2012(3):14-18.

[6] 孙艳红.借鉴国外经验发展我国融资担保业的思考[J].南方金融,2013(5):89-91.

责任编辑：何玉付

On the Business Development of Financing Guarantee Institutions in Huaibei City——Taking Tongchuang and Jinfuda in Huaibei as an Example

DING Ning

In recent years,Huaibei city has been doing with transformation. Especially under the request of “new normal” economy,as a special financial intermediary service with the integration of commercial credit,financial credit and guarantee object,financing guarantee has played a more and more important role in economic development. In order to do research on the promotion of financing guarantee institutions to the economic development of Huaibei city,the author has made investigation on Huaibei Tongchuang Financing Guarantee Group Co.,Ltd and Jinfuda SME Financing Guarantee Co.,Ltd.,which proves that the focuses of developing healthy financing guarantee institutions in Huaibei City are as follows: supporting the development of key financing guarantee enterprises,strengthening supervision measures,establishing early warning mechanism and intensifying the assessment.

financing guarantee; business development; restriction factor

2017-03-14

丁宁(1987—)，男，安徽淮北人，助教，工商管理专业2015级硕士研究生，研究方向：营销管理。

F832.7

A

1671-8275(2017)04-0103-04