商业银行中小企业信贷风险管理研究

唐仁辉

盛京银行大连分行营业部

商业银行中小企业信贷风险管理研究

唐仁辉

盛京银行大连分行营业部

改革开放以来，小微企业一直是我国经济保持持续增长的助推器，也是我国经济保持活力的主要动力，为我国提供了可观的税收收入以及解决了大量的劳动力就业需求。但是随着我们经济增速放缓，下行压力日趋加重。随着商业银行业务转型的不断加快，中小型企业已经成为我国商业银行信贷业务的重要服务对象。小微企业因处于产业生态链的末端，抗风险能力不足，其信贷风险日渐显现和爆发，基于此，本文重点对商业银行中小企业信贷风险管理进行分析与研究。

商业银行；中小企业；信贷；风险管理；研究

1、中小企业信贷业务现状分析

1.1 中小企业所占比重增速不断加快

随着国家对中小企业支持政策的提出，为我国中小企业的发展提供了强大的物质支持与精神力量，我国各大商业银便自然而然成为了中小企业坚实的物质后盾。各大商业银行不断增加了中小企业信贷业务在银行内部的比重，对中小型企业的信贷额度也不断提高，中小型企业贷款金额已经占商业银行总企业贷款的百分之三十至四十，并且逐年有增加的迹象。为了满足这一市场需求，我国大多数的商业银行都专门设置了中小企业信贷服务部门，为中小企业提供更便利、更专业的信贷业务服务，获得了不少中小企业的青睐与肯定。

1.2 国家有关商业银行信贷业务的政策倾向于中小企业

近几年，国家为了解决中小企业创业起步难、资金来源匮乏的严重问题，国家领导在相关会议上提出近几年信贷业务将倾向于中小企业，拉动中小企业的发展，并且提出将不断提高房地产相关行业的信贷门槛，鼓励商业银行对中小企业的信贷业务，并对商业银行进行中小企业信贷业务的资金支持，保证商业银行具备充足的资金条件进行中小企业信贷业务。我国这一政策解决了中小企业在资金上的困难，为中小企业的未来发展带来了有利契机。

2、中小企业综合信贷业务可能存在的问题

2.1 缺乏合理的信贷业务流程

中小企业的信息透明度相对较低，并且缺乏健全的财务管理制度，容易为获取银行信贷支持隐瞒风险因素和不利信息，继而给银行带来了较高的信贷风险。面对这一问题，目前银行尚没有建立合理的信贷业务流程，以至于难以有效完成企业信贷风险的管理。针对新增贷款，上级行总是根据下级行提供的资料进行风险的分析，而下级行及信贷经办人出于利益和业绩考虑往往会隐瞒贷款的中小企业的真实情况，继而导致银行在中小企业的信贷风险管理上一再出现失误，以至于给银行带来了较多的信贷风险。

2.2 商业银行缺少对中小企业信用评价等级定量分析

目前，我国商业银行为了更好的进行中小企业信贷业务的风险管理工作，已经初步建立了企业信用评价系统，并且在实际审核当中，工作人员开始重视对中小企业的信用评价。但是，我国商业银行所实行的中小企业信用评价体系并不完善，不能满足审核中小企业信用工作的需要。银行目前信用评价系统注重对客户以往的财务支出与收入的研究，对于现有的财务状况与未来可能产生的经济效益分析缺乏客观性分析，其信用评价体系很难预估中小企业可能带来的风险或者收益。

2.3 借款企业财务管理不规范

小微企业的财务数据大多未经过第三方机构进行专业审计，借款企业及其经营主出于要顺利贷下款项的考虑，在银行进行信贷调查时，往往对自身经营的不利因素加以掩盖和修饰，对企业的销售额和盈利能力加以夸大；而在报送纳税申报时，出于避税考虑，又往往将销售额和净利润降低，故其报送的财务数据可信度较低，无法真实体现企业的经营能力和盈利能力。而银行因缺乏相关行业的专业知识，在财务数据不规范的情况下，只能通过企业的资金流水、公司的净资产这些相对客观的要素来判断企业当前的经营情况。但小微企业借款周期通常在一两年左右，在预判企业中长期的经营发展上，银行缺乏足够的数据支持和市场经验，尤其是在一些技术含量较高、专业壁垒较高的行业里，银行更是显得力不从心，从而导致了一批真正拥有核心专利技术的小企业得不到信贷支持，而在一些产能过剩和产业结构相对落后的行业中过度放贷的现象产生。

3、加强中小企业信贷风险管理的方法与措施

3.1 制定差别化的信贷业务流程

为获得较好的综合效益，银行应该认识到中小企业客户将成为银行未来发展的关键性客户群体，并能够为银行带来更多的利润。所以，银行应该制定差别化的信贷业务流程，以便通过实施与大中企业有差别的信贷业务流程来充分了解中小企业金融业务发展情况。为进行中小企业信贷风险的有效控制，银行需建立风险经理前置机制和高效双签审批机制。在调查中小企业的信贷风险时，风险经理将与客户经理一起调查，并提供双线报告。而双签组合的建立，则可以完成对信贷业务的全面审批，继而预防因信息失真而带来的信贷风险。

3.2 完善对中小企业信用评价的体系

商业银行推出的企业信用评价体系需要满足对大多数企业的信用评估，同时，在此基础上，商业银行对企业的信用评价体系还应具有针对性和科学性，根据不同特点的企业采取相对应的信用评价方式。商业银行可以从保留企业关键财务收入与支出指标、重视非财务因素对中小企业违约的影响以及不同担保等级给予不同信用等级评估这几方面入手，从不同角度对中小企业进行信用等级评估，降低商业银行信贷业务的风险。

3.3 加强中小企业综合化管理组织体系的建设

按照中小企业实际信贷业务规划管理水平，准确的分析商业银行对中小企业信贷风险的考核规划管理标准，加强对信贷业务的组织规划，明确中小企业信贷业务的需求，建立合理的中小企业信贷管理部门，有针对性的专项负责中小企业信贷业务的有效经营发展和管理，明确企业信贷业务的审查过程、风险管理控制水平等问题，成立专项企业信贷业务的管理规范标准，提高中小企业信贷业务的管理水平，提高中小企业信贷的成本化控制过程。加强中小企业信贷业务部门队伍管理的建设，完善对中小企业信贷管理业务的处理水平，提升制度的合理规范，明确企业信息财务数据报表内容。按照实际情况，准确的调查企业实际信贷财务报表的真实性，加强对商业银行信贷业务经理的培训管理，最大限度的提升信贷业务经营发展管理的信息化建设水平。

3.4 加强银行与小微企业间的交流合作

适时地为小微企业主提供必要的财务顾问服务银行作为专业的金融管理机构和借款企业的债务人，有能力也有必要为小微企业主提供适合的财务顾问服务。一方面，在筛选准入借款企业时，要充分考虑借款企业主的财务管理经验和个人综合素质，了解企业主的经营理念和发展规划，优先选择财务管理规范、经营管理水平高、经营理念先进、脚踏实地的企业；另一方面，在贷款发放后，要加强与借款企业的日常交流，及时掌握企业的新增债务状况和投资动向，并为企业的发展规划提供合理的建议，优化企业的资金配置，从而引导借款企业良性发展。

3.5 培养高素质信贷人才

信贷团队主要分为客户经理队伍和风险管理队伍，两个队伍的综合素质要求是不同的，客户经理队伍带有营销职能，要求应该有扎实的理论功底，丰富的实践经验，当地经济有特别了解，踏实的工作作风等。对风险管理队伍，要求对中小企业信贷有准确理解、对风险收益有较好把控、对信贷政策能合理把握等。另外通过法律法规、业务知识和专题案例培训等多渠道提升客服经理业务和道德素质，提高当前经济形势下信贷人员道德风险的水平。

3.6 强化中小企业的贷后管理工作

想要完成中小企业信贷风险的有效管理，还要使企业的贷后管理工作得到强化。一方面，由于中小企业多采取待质押担保方式进行贷款，所以需要安排专人了解企业抵押品的市场行情，以便根据市场变化采取相应的风险防范措施。另一方面，需要定期和不定期的进行中小企业的走访，并且关注媒体对客户所在行业的报道，以便及时发现企业的异常变化。针对可影响企业还债的事项，则需要重点进行跟踪检查，并采取一定的风险防范措施。

总而言之商业银行在中小企业信贷业务风险管理上还存在着一些问题，影响了实际信贷业务的效果，需要商业银行及时采取风险管理措施，解决中小企业信贷业务面临的困难，强化对中小企业的财务及信贷信息的掌握，加强与中小企业的合作，强化企业贷后管理工作来加强中小企业的信贷风险管理，继而为银行的未来发展创造更大的空间。

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