建筑施工企业招投标风险分析与对策研究

马剑

中国新兴建设开发总公司

建筑施工企业招投标风险分析与对策研究

马剑

中国新兴建设开发总公司

我们所说的工程项目主要就是指为了达到预期而对目标投入定量资本，并在制约条件下经过相关程序形成的固定资产的一次性事业，而工程项目也是比较有代表性的项目类型，它是有着投资行为同时也有着建设行为的项目决策，主要是将投入的资金转化为实物资产的经济活动。而工程项目招投标是我国建设工程承包合同进行订立的一个主要的方式，根据中华人民共和国建筑法的相关规定可以知悉，招投标就是发包人率先提出工程条件及要求，并发布招标广告来吸引或者是直接邀请众多投标人参与到投标活动，并要依照着相关程序从中选择承包人的一种行为。风险管理指的是在一个存在诸多风险因素的环境里运用种种方法努力将风险以及风险带来的损失减到最低的管理行为和过程。建筑工程是一个蕴含诸多风险因素的行业，为了做好建筑工程的风险管理，就必须首先对工程项目中可能涉及的风险因素进行科学准确地预估和评价，并针对风险的种类制定可行的预防方案，运用较小的成本最大限度地规避或是预防工程项目中风险造成的损失，保证工程在预定时间内完成，并保证工程的质量，进而达到工程项目的具体要求。建筑工程的招投标是一个工程项目的开始阶段，对于整个工程项目的开展和进行具有重大的意义，通过对工程项目的招标和投标，进而实现工程承包的项目管理方法。工程项目的招投标为项目的顺利开展打下基础，而且会对建筑过程产生不可忽视的影响和作用。在工程项目的招投标阶段进行风险管理，其主要目的在于提前科学规避项目施工中的各种风险，同时实现资源的优化配置，有利于工程总体目标的实现，还有利于总体把握工程项目的施工进度和施工质量以及项目的数量。在开展招标投时，一定要对工程进行全方面的风险进行控制，并且有效的利用现有资源合理使用资金，这样就可以最大限度减少资金浪费，确保企业经济效益的最大化，同时也能促进工程项目的顺利实施和开展，从而促进行业的可持续发展。本文着重探讨建筑企业运行过程中,究竟潜在何种招投标风险,同时分析风险原因,阐述相应风险对策。

建筑；施工企业；招投标风险；对策

1 引言

建设工程施工的招投标阶段，对于整个施工任务的顺利开展有重大意义。施工企业一方面要加强自身的经营管理，另一方面，在承揽项目前的招投标工作中，提前做好风险分析，提高企业的抗风险能力，最终使企业能在激烈的市场环境中稳步发展。

2 建筑施工企业招投标风险分析

2.1 招投标过程中的合同风险

（1）合同失误。施工合同条款中存在错误、矛盾对立点、主要条款遗漏、未尽事宜、模糊不清等问题，都会导致在编制投标文件或者在工程建设中出现较大失误，直接引发经济损失。

（2）合同条款偏颇、有失公正。建筑工程施工合同条款的设置一般会遵循国际惯例。比如FIDIC条款在责任条款以及工程变更、价格调整、质量保证、工程验收、不可抗力、工程索赔等条款方面体现了较为公正的特点。如果合同条件设置有失公允，那么风险的承担很明显就不合理，如技术规范要求苛刻，都将直接给承包人造成较大的工程实施风险。

2.2 施工过程中的技术风险

（1）业主在招标时提供的地质、水文、环境、气候条件等与现场实际情况不符，出现较大偏离。

（2）工程变更方面的风险。无论是业主方的设计变更还是工程量变更，都会直接影响承包人的施工进度计划及现场安排，给施工组织增加困难，如果在突发的变更下处理不得当，很容易造成直接的经济损失。

（3）应属业主方供应的材料、设备供应不及时，或者是业主方供应的材料和设备在质量和规格上不符合要求，也将会给承包人造成较大损失。

2.3 在招投标过程及工程实施过程中存在的经济风险

（1）经济危机。经济危机产生的经济萧条，可能会直接导致工程施工中断或者直接解除施工合同，会给工程的投资方及承包人带来较为严重的影响和经济损失。

（2）通货膨胀。工程在建所在国如果出现通货膨胀，无论是否严重，都将直接影响当地的货物价格，对外工程甚至涉及货币贬值等因素，直接对工程投资方及建设方带来经济损失。

（3）外汇风险。外汇风险直接主体为跨国合作工程，如果出现两国外汇政策变化、汇率波动、外汇管制、合同外汇比例不足等因素，会给工程承建方及发包人直接带来经济损失。

3 完善建筑施工企业招投标风险的对策

3.1 选择合适的合同计价形式

根据不同的项目内容选择不同的合同定价类型，根据项目的特点和实际，选择合适的计价形式，降低项目合同风险。一个固定价格合同可以用来获得较低的施工期，风险较小。对于较大的项目，采取价格调整的合同。在工程量可能变化范围内采取不同的结算价。对项目的建材市场价格较高的招投标阶段，我们必须增加合同中的材料价格调整条款，投标阶段和实施阶段会有一个时间差，在这一时期材料价格可能会上升。

3.2 对投标风险做出评估

一些承包单位习惯用“意外费用”承担投标报价中的风险，应付投标中无把握的因素，这种做法是不可取的。既然投标人认为有风险和无把握因素，正说明投标人心中无底，难以判断风险的大小，也就无法准确地算出意外费用的多少。如果意外风险费用算少了，工程承包必然因风险过多而出现亏损，如果风险费用算多了，必然导致标价过高而失去中标的机会。对于承包工程中可能出现的风险，承包人应设法分清风险的种类及程度，并将风险责任转移在投标承包中，属于设计变更、自然地质条件变化等因素造成的损失，应由业主负责;另有部分风险可通过保险来解决，例如水灾、火灾等，承包人应通过保险把尽可能多的风险转移到保险公司身上。对于一些风险因素较多、而且难以预先估计其风险程度的工程，特别是技术不落实的工程，是否用意外费用来承担起风险，承包人更应慎重分析决定。

3.3 回避风险

所谓的回避风险就是施工企业在分析出具体的风险之后通过对风险因素进行回避来避免发生潜在的风险因素以及损失，这种风险控制方法在现在的施工企业风险控制当中是比较常见的一种方法，但是这种方法也是存在着一定的局限性的。第一点就是有一些风险并不能够进行回避，第二点就是如果说我们对其中的风险进行了回避，那么我们也就失去了从这些风险当中进行利润获取的机会了。第三点，我们在对一个风险进行回避的过程当中可能会产生其他的各类风险。

3.4 风险自留

风险自留属于一种财务管理技术，主要可以分为两种类型，第一种：非计划性，如果说建筑施工企业管理人员对工程项目的部分风险没有提前进行识别或者是没有提前的制定风险处理措施的时候，风险自留就会存在着很多的被动性以及非计划性。建筑工程施工项目是一个非常庞大的工程项目，管理人员在进行实际的管理工作的时候是不可能将项目当中所有的风险都识别出来的，所以说非计划性的风险自留在工程项目当中是不可避免的。第二种是计划性的，这种是建筑施工企业当中的管理人员在通过对风险的分析以及评价之后，采取相关的措施来对企业的损失进行转移的方法，就是计划性自留风险。

3.5 风险的转移及风险的利用

风险的转移也就是采用对应的方式方法将自身的风险转移或转嫁到别的方面或者别的主题上，从而使风险程度降低到可控范围内。风险的转移一般通过有偿风险转移和无偿风险转移两种方式进行。有偿风险转移一般情况下会以增加投入的方式降低风险的发生概率，我们比较常见的就是购买保险产品及有偿提供风险担保。在一定的投入前提下，有偿的把风险转移给风险收益者也就是保险公司及担保人。无常的风险转移是指通过整体的转让或者主体分包等形式，无损的将风险转移给别人，乃至于获取收益。

风险的利用主要针对投机风险(指的是有可能损失也有可能获利的风险)而言的，在风险事件即将发生或正在发生的时候，在合适的时间、环境等背景下，运用较为合适的处理方式来处理风险，在风险消弭的同时，也得到了相应的收益。比如国家政策变化，法律条款的空白或者界定偏差、合同缺陷等风险，在合适的时间，利用合适的手段处理风险，有效地利用风险，从而收益。俗语说“高的风险意味着高的收益”，就是风险的利用的一个侧面佐证。一般情况下，风险的利用还要考虑风险的利用价值、核算风险的利用成本并且判断自身的风险承受能力，最后确立应该采取的措施，科学有效且精准地实施对应方案，达到收益的目的。

无论是工程招投标还是其他方面的风险管理，重中之重就是风险控制，而风险控制最为安全有效的办法就是风险转移，利益最大化的方式为风险利用达到收益。从以上的相关措施及建议中我们可以看到风险转移是风险管理相关措施中作用最为明显的一种。

4 电子投标的优劣分析

电子招投标虽然是一种特殊的电子商务行为，但它与单纯电子商务有所区别，它不仅包括电子商务应有的基本操作，还包含评标专家的互动，同时也与电子商务系统交互，电子招投标业务结构相对复杂，涉及的环节众多，并且要求系统有一定的稳定性和安全性，这些特性影响了电子招投标的推行。我国在建筑行业实行电子招投标的时间很短，因此在推行电子招投标过程中还存在不少问题。

缺少统一可行、简单易用的数据标准。这会导致有些电子评标系统只能接受指定的计价软件生成的电子投标文件，数字签名不能互相识别，使得其他标书被拒绝接收，大大影响互操作性。人为设置投标壁垒会增加投标人的商业成本和学习成本。

网络安全问题。通过互联网传递信息，电子招投标系统也存在安全隐患。主要表现在身份认证、传输数据加密、数据存储三个方面。一旦受到黑客、病毒攻击，造成公文失密、信息被盗、被删或被改写，都会对网上招投标业务带来很大的危害，影响工作的顺利进行。另外网络维护，软件更新，设备维修，也会给运行增加成本。

5 完善电子招投标的建议

一是制定和完善招投标法律法规。《电子招标投标办法》（以下简称《办法》）全面规定了电子招投标系统架构、信息共享、互联互通和交易安全、公开以及监管等方面，从制度上保障电子招投标的活动，使电子招投标的应用范围更广、应用程度更深，为招投标市场行为的规范提供帮助。

二是建立合理的电子招投标系统。应由市级以上政府有关部门及多个部门共同参与，各司其责，推动建立以公益服务为目的的统一的公共服务平台，并由财政出资建立及维持其运行。而行政监督平台也应从系统中剥离，该平台可以做到即时分离，不受国家及地方公共服务平台建设快慢的影响。交易平台运营机构可以是依法设立的主体，也可以由政府建立的招投标交易场所运营，或者是采取有偿出让由其他合法法人组织运营；交易平台与行政监督部门应是独立的，应由市场来调节交易平台的建设和运营，各交易平台能够平等竞争和赢利收费。电子招标投标系统的构建和运行是一项系统工程，它需要软件开发、试行磨合、调整升级以及运行维护的这样一个过程。当前各地区电子招投标平台操作和功能区别较大，电子招投标系统的发展也快慢不同，因此需要有一个过渡阶段用以将这三个平台功能彻底分开，从而保证招投标活动的正常运行，实现行政监督平稳过渡和系统运行的无缝衔接。

三是规范信息技术处理，确保交易安全。电子招投标对交易安全作全面规定，主要从信息保密、权限设置、身份识别、物理隔离、信息留痕、容灾备份、外部监督和安全规范等方面作规定，可以说是推行电子招投标的一条生命线；对于某些运行环境应做进一步的具体要求，如标识和鉴别用户身份、电子签名、加密及解密、访问控制和通信、存储、数据安全、数据备份恢复、安全审计、安全缺陷防范、机房、网络、主机、系统软件和数据存储等。电子招投标系统应充分运用电子信息技术，最大限度地帮助各层次主体实现目标需求，不仅应当确保招标信息开放透明和及时，也应依法严格保密投标和评标的信息安全，严格设置权限和时间，保证各主体只能根据系统所规定的权限和时间限定来阅读电子文件和操作流程，以及进行修改，修改后虽然会留下痕迹，但事后并不能篡改、抵赖或销毁，系统提供证据进行追查。

6 结束语

总之，建筑施工企业为了能够更好的保证自身的经济效益，在招投标阶段都是会进行招投标风险分析，为了能够更好的对招投标风险进行分析，建筑施工企业的招投标风险分析对企业的项目实施有着重要的指导意义，它能直接影响到项目最终的利润。本文主要探讨了当前工程招投标阶段如何进行风险分析，以及经过风险分析之后应该采取何种措施来对风险进行处理，希望能够对现在的施工企业有一定的帮助。

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10.16767/j.cnki.10-1213/tu.2017.11.088