浅析农村信用社商业银行改革行为

王姗姗

摘 要：文章针对农村信用社商业银行的改革行为一题展开了较为深入的研究，同时结合农村信用社改制为商业银行的原因与农村信用社商业银行的改革特点总结出了几点可行性较高的改革措施，其中包括进一步加大政策扶持力度、将服务“三农”作为发展目标以及进一步完善农村银行的治理结构等等，以期能够对我国农村信用社的未来发展带来一些具有参考性的意见。

关键词：农村信用社 商业银行 改革行为

中图分类号：F830.61 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-172-02

一、前言

最近几年来，伴随着我国经济水平的不断提升，金融行业的发展也开始进入到了成熟的阶段，尤其是在经过了较长时间的过渡期以后，国内金融市场的开放程度出现了较大幅度的提高，越来越多的海外金融机构都争相涌入国内，服务贸易环境也变得愈发开放。然而，国内农村信用社的发展状况却不容乐观，具体表现为如下几个方面：经营亏损严重，资不抵债；经营规模过小，法人设置分散，管理效率非常低下；市场所占份额较少，监管制度不完善；信用体系不够健全，违约率居高不下等等。事实上，农村信用社的改革工作关乎到我国“三农”问题的解决与改善，因此必须要在现有的基础之上对农村信用社的商业银行改革行为给予更多的关注和重视，争取让其早日和我国的市场经济水平相互持平。

二、农村信用社改制为商业银行的原因

（一）一部分农村信用社的入股管理混乱

如今，我国的农村信用社已经进入到了一个相对成熟的改革阶段中，这主要取决于国家的资金与政策支持以及农村信用社的自身发展与改革。然而，由于我国的农村信用社仍然存在着很多经营和管理上的不足，因此导致了资产质量以及资本的补充效率很难出现较大幅度的提高。在此种状态下，一部分农村信用社开始通过人为的調整方式来寻求短期内的资本扩张，针对那些临近换款期限但无法按期回收的账款实施展期或借新还旧的方法来进行处理，以此来将农村信用社的不良贷款消除掉。除此之外，还有一些农村信用社在进行入股管理时存在着操作流程简单的情况，积累了很多实为存款的假股金，不利于自身的可持续发展。

（二）农村信用社的产权归属不够清晰

农村信用社的发展与进步所依靠的就是归属清晰明了的产权制度，其主要的目的就在于将所有金融机构内部的成员都整合到一起。然而，纵观我国农村信用社当前的经营现状来看，绝大多数都存在着产权制度落实不清晰的现象，严重制约了其改革工作的不断深入。自从1996年开始，农村信用社正式与农业银行相互分离之后，开始在金融行业中获得了的独立的组织地位，农民也可以根据自己的经济实力与需求来成为社员，得到自己的产权股份。但是，由于国内很多的农村信用社都并非是刚刚建立，所以在实际的经营与操作过程中就会出现权益归属不清晰的状况，很难对参与者带来应有的约束力。

（三）农村商业银行具有一定的发展优势

首先，农村商业银行的经营资金主要来源于农村信用社，由于我国农业商业银行的制度为股份制，伴随着改革工作的不断深入，国内的金融产业将拥有更多的发展机遇，从而吸引到更多种渠道的资金注入。如果农村信用社的发展速度不断加快，并且可以达到上市的标准，那么就可以借此机会来筹集到更多的资金，更好的满足于“三农”问题的解决需求；其次，农村商业银行的业务水平与服务质量也要远高于农村信用社。我国的农村商业银行所采用的是现代企业的管理模式，不仅对员工的综合素质制定出了更高水平的标准，而且还会拿出更多的精力来投放到改善服务和创新金融产品中，通过此种方式来获得更多客户的支持。

三、农村信用社商业银行的改革特点

（一）朝向股份制过渡，核心竞争力提高

农村信用社改革成商业银行，虽然从表面上看来是顺应时代发展所呈现出来的变化，但是实际上却是一场产权制度的大型变革。我国的农村商业银行拥有着非常成熟的自主经营权利，并且在法人地位的选择上也变得更加透明和正规。商业银行的股权设置也做出了相应的调整，让自然人持股以及法人持股的关系比例更加协调，普通员工与高管人员之间的持股分配也更加科学，此种状态一方面避免了大股东控权，另一方面又提高了商业银行内控水平。在过去，农村信用社的经营规模普遍较小，所获得资本支持也严重不足，很难很好地应对产生于周边环境中的风险，在无形当中增加了信用社的经营压力。伴随着改制工作的不断深入，我国的农业商业银行在资源整合的过程当中达到了扩充经营规模的目的，为自己在行业当中争取到了更多的市场份额。

（二）服务领域更大，服务能力更强

通过上文中的介绍可知，农村商业银行的最主要优势即为服务“三农”，这同样也会在未来成为商业银行的一项核心竞争能力。此外，针对那些不属于农业范畴的金融需求来说，同样也可以将其引入到农村商业银行的范畴当中。首先，金融机构可以充分利用好农村市场中的资源优势，将它们所能够带来的经济效益延伸到周边的城市市场当中；其次，要针对城市市场的机构网点、人员配置以及市场营销等诸多方面展开更进一步的优化和调整，并且要根据用户的实际需求来不断地扩大服务范围，尽可能地为用户制定出一些个性化的服务方案。

（三）外在形象更优，特色更突出

首先，农村商业银行会对员工的业务能力、综合素质、服务意识提出更高水平的要求，以此来满足于客户的金融需求；其次，农村商业银行为了能够更好地满足于个体农户以及一些小微企业的金融业务需求，可以将自身的业务种类分成不同的层次，同时还可以在原有的基础之上新增一些诸如风险均摊、税收优惠等新型的优惠政策，将更多的金融资金都引入到农村商业银行中。

四、农村信用社改革商业银行的措施

（一）进一步加大政策扶持力度

国家管理机构与各级地方管理机构要针对农村信用社的商业银行改革行为给予应有的重视和政策支持，一方面要去积极的处理在改革过程中所出现的不良资产，另一方面还要尽可能的去减少农村信用社所要背负的包袱和压力，进一步加快商业银行改革的整体进程。经过较长时间的改革与试点工作以后，由人民银行发行专项中央银行票据置换农村信用社不良贷款的扶持政策对信用社的改革工作带来了较大的动力支持，这成为了农村信用社改革历程中的一个重要转折点。最近几年来，我国的银监会也针对农村信用社改革商业银行的行为给予了更多的关注，并且在日常的监督和管理工作当中还结合各个地方上的实际情况来有针对性地制定出了一些不良资产的处置方案，为我国农村信用社的转型与发展创造出了非常多的有利条件，在潜移默化的过程当中促进了农村商业银行良好运行机制的形成。除此之外，国家管理机构与各级地方管理机构还要将更多地关注重点和精力都投放在财务与税收政策的制定上，要利用好所有资源和条件来减少农村信用社在转型期间所面对和承担的经营负担与压力，通过此种方式促进农村地区合作金融的可持续发展，争取在较短的时间内便能够顺利实现农村信用社的商业银行改革目标。

（二）将服务“三农”作为发展目标

针对我国农村地区的经济环境与产业机构在最近几年来所出现的种种变化来看，农村商业银行和农村合作银行一定要尽快的改变和调整自身原有的支农观念，要针对过去信用社时期中的市场定位作出适当的改进，并且根据用户实际需求来不断的扩展支持“三农”的政策内容。首先，要充分考虑到各个地方上的经济条件与发展趋势，全面贯彻服务“三农”的工作理念，要专门针对地区中的中小微企业与以及个体农户给予更多的经济和政策支持，要面向优质客户提供优质服务；其次，要针对贷款投向环节给予更多的关注，将原有的生产资料贷款逐渐地转移到科技含量较高、市场份额较大、规模扩张速度较快以及生产经营集约化程度较高的新兴项目中；最后，农村信用社还要对自身业务对象的选择目标作出适当的調整，要从最初的个体农户逐渐的扩展到与农业相关的企事业单位、公司、农贸基地以及农贸市场等等。要将自身未来发展目标的制定建立在市场需求之上，利用信贷投放来促进企业的未来发展与进步，让企业在稳步发展的过程当中将整个农村经济的增长速度带动起来。

（三）进一步完善农村银行的治理结构

首先，要尽快地针对农村商业银行的法人治理制度展开进一步的调整和完善，早日实现决策执行的民主化以及监管工作的科学化。尤其是在我国金融行业市场不断发展与变化的今天，农村商业银行与农村合作银行也必须要加快自身朝向现代金融企业发展和转变的速度，争取让自己在最短的时间内便可以适应当前的金融行业氛围。同农村信用社商业银行改革行为相匹配的治理结构主要包括如下几个方面：首先，要设置出有效的董事会、监事会，要针对企业当前的经营和治理现状来对管理层进行调整，全面提高企业管理阶层的专业化与市场化能力；其次，要制定出完善科学且独立自主的风险控制方案。截止到目前为止，我国绝大多数的农村商业银行以及农村合作银行都已经建立起了相对完善的“三会”制度，但是相较于现代化的企业制度来说却仍然存在着很大的差距。在日后的管理和经营工作当中，我国的农村商业银行与农村合作银行必须要对职权划分、职能发挥以及职责承担等工作内容展开更进一步地调整和改进，尤其要针对在经营过程中所出现的问题和错误行为进行规范。

参考文献：

[1] 臧景范.坚定方向找准差距明确任务持续提升农村中小金融机构健康度——在2008年全国农村中小金融机构监管工作会议上的讲话.中国农村信用合作，2008（03）

[2] 罗良杰，周德宝，舒立凡.论农村信用社的股份合作制改革[J].中国农村信用合作，1994（12）

[3] 贾丹.我国创业板市场监管制度探析[J].法制与经济（下旬），2011（04）

[4] 韩泽县，任有泉.试论行为金融理论对我国证券市场监管的启示[J].华北金融，2004（06）

（作者单位：河南荥阳农村商业银行股份有限公司 河南荥阳 450100）

（责编：纪毅）