论建设工程中的风险管理

唐崇凯

【摘 要】所谓的风险管理，就是人们对潜在的意外损失进行识别、评估、预防和控制，并根据具体情况采取相应的处理措施，即在主观上尽可能的做到有备无患，或者在无法避免时也能找到切实可行的补救措施，从而减少意外损失或进而使风险降到最低。在建设工程的管理中，风险管理是非常重要且决不能忽视的一项管理，因此，本文从以下几个方面对风险管理进行了详细的说明。

【关键词】风险管理；防范措施；有效措施

由于建设工程项目一般都具有规模较大，周期长，单一生产和施工复杂，实施过程存在许多不确定因素的特点，它比一般产品生产更为重要。在建设工程项目实施过程中，风险管理更显得尤为重要。 风险管理是项目目标的积极控制。首先确定项目的风险，然后量化这些风险，控制风险。国际上认为风险管理是项目管理的一个非常重要的组成部分。风险管理和目标控制是项目管理的两大支柱。

一、风险的来源

建设工程项目的合同施工风险属于施工工程风险，施工期较长，涉及的风险因素较多。虽然参与项目建设的各方都处于风险之中，但风险的大小却有所不同。具体来说，在一个建设工程项目中，在施工项目决策阶段，业主承担主要风险，投资决策失误意味着整个项目的失败。在施工过程中，施工企业承担的风险远大于业主。正是由于这个原因，建筑业增加了建筑企业的风险管理要求。施工合同风险主要有以下几点：一是投资风险；二是非建筑企业造成的社会风险和客观风险，如地震等自然灾害，这种风险一般难以预测和预防；三是主观风险，特别是不讲诚信和欺诈风险。

二、 风险的识别

应该特别强调的是，合同项目中的任何建筑企业都不能不承担风险，但如何承担风险，承担多少风险，如何解决风险是建筑公司必須面临和要科学解决的问题。风险管理必须在风险缓解之前确定，风险管理实际上是识别风险和消除风险的过程。

建筑施工风险识别具有以下特点：一是个性化。由于施工项目位置不同，投资方面不同，区域自然环境，政治经济环境差异，项目风险差异很大。反映在合同风险中，施工企业对拟建项目的意向和投资者的诚信进行专项检查，仔细研究项目风险的个性。二是差异化。有的鉴定风险由人民群众组成，有的鉴定是组成专家组，有的是由领导层指派，这些各自都面临着自己的专业知识和社会实践经验不足。因此，在风险识别中，应该要有领导、专家、技术骨干，有实践经验的一线人员组成风险管理控制小组，要收集所有有用的信息，集中分析，科学决断，将建设工程项目施工的风险消除在萌芽之前。其三，建筑行业施工过程中参杂的风险因素较多。要尝试风险评级，要进行风险因素的定性和定量分析，建立初始风险清单。第四，风险结果的不确定性不可预测。因此，在施工前不可盲目乐观，要把困难和风险尽可能的考虑的多一点，复杂一点，因为风险是随着时间和事件的发展变化而变化的。

只有充分了解拟议了项目的特点，才能正确评估风险大小和危害程度。在风险识别过程中通过多种方式判断。

风险评估特别重要，在编制合同文件和谈判前必须进行风险评估，结果将直接影响风险对策。在施工合同风险管理中，风险评估应充分考虑企业经济目的。要高度重视不诚实的风险，给予充分的评价，因为很多投资者会引诱建筑企业为项目付款。项目建成后，这类投资者或长期拖欠或转让作品出售抵押等，不打算支付项目部分。这样的事件发生在国内很多，给建筑企业造成了很大的损失。

三、风险的防范措施

1.底线保护原则。

预测和评估的目的是为了防范风险，因此必须采取预防措施。预防措施是制定适当的预防计划，灾害计划，应急计划，并以合同形式明确。建设公司在招标报价中，确定最低利润目标，当低于最低利润目标线达成成本线时，可能会造成经济风险。所以，最低的利润目标是一个底线，如投资者不能满足，可能会考虑相互拒绝。在确保经济效益的原则下，有必要对投资者的诚信和社会信誉进行评估，提出风险对策。应当对提出的条件进行审查和研究，以防止立约陷阱。如果投资方要建筑企业付款，建设企业同意有必要在合同中加入预防条款，例如认购履约保证金或者银行履约保证金或有效担保条款。

2.合同规避原则。

一些投资者需要完成项目所需的不完整程序，如土地使用许可证。在这种情况下，施工企业在合同中明确规定了投资者产生的后果，由造成施工过程造成的损失负责，也应负责投资者的损失。有些投资者希望施工企业在完成该项目后，多年支付项目，施工企业应加上合同给投资者找到合适的担保人条款。包括合同变更和索赔条款也有助于预防和转移风险，如确定设计变更和工作量的其他变化以及项目的最终价格确定，哪些有利于建筑企业避免损失。增加索赔的必要条件有助于解决投资方和其他第三方对建筑企业造成的损失，特别注意灾难性灾难（如不可抗力）造成的损失，要将这些加入工程保险条款在合同中尽可能多，以转嫁其风险。实践证明，虽然在如风险回避，风险保留，亏损控制，风险转移等风险管理中，已解决了很大的风险，但可以使自身损失最小的方式或风险转移，工程保险是风险最大的手段转移和方式。

3.专家指导原则。

为了防止施工合同风险，与工程经济师，工程技术人员和法律顾问组成合同管理机构也是非常重要的。今天投资者在项目合同中投资项目的开发一般都是充分咨询公司或专业工程咨询机构的成本，他们具有较高的专业水平。他们的合同谈判在执行方案中一般都包含承包商的反索赔条款，所以建筑企业在合同谈判中必须具有相当的专业实力。机构人员必须掌握中国现有的建设项目法律法规，掌握国家经济政策，推荐标准工程合同文本，如果要进行国际项目或投资者使用FIDIC合同文本，也应该掌握。在合同谈判阶段，组织人员从法律法规，项目质量，成本和防范力量威严的角度研究项目的特殊性。如项目是否符合国家法律法规，是否当地规划部门已获批准，项目设计完成等等。结合具体利润目标，投资者的不合理要求，追求最大利益的原则，形成了友好的态度和争论。签订合同时，条款应严格完整，文字准确，适当，无漏洞。

4.应急处理原则。

执行合同时，也是防止施工合同风险的重要措施之一。合同管理应贯穿施工承包全过程，合同风险也贯穿施工承包全过程，但对于许多建筑企业来说是不够的。发现风险后，应启动灾害计划和应急预案，认真研究风险后果，找出实际结果与预测结果的差异，并用数量来衡量和分析原因，并采取有效手段补救他们。如果投资者没有按时分配项目进度，可以考虑在合同有效期限内提出申请。

总之，施工企业在合同谈判阶段，详细阐述各种风险的初步清单，逐一实施预防措施，将其最终体现在合同中。

四、承包商的风险对策

（一）施工承包商施工合同风险管理任务

风险管理是衡量承包商管理水平的主要标志之一。通过合同作为行为准则，加强合同风险管理，以合同指导项目实施，可以减少施工的不确定性，加强责任追究，更好更准确地规划和安排施工。防范风险，最大限度地发挥合同风险控制和抑制技术创新中可能出现的风险。风险管理的主要任务包括：

1.合同完成前对合同的综合分析。合同签订前必须充分考虑合同签订并付诸实施的后果，在分析合同条款内部关系的基础上，对实施项目时可能发生的风险类型，风险法则，风险影响，承包商承担的经济和法律责任，风险之间的固有联系，变更的可能性等，进行全面准确的分析和预测。

2.确定不同合同条件下的法律责任。应该指出的是，相同的表达方式在不同的合同环境中可能有不同的风险。如：合同定价方式，计量程序，进度结算，工程变更，工程索赔等内在联系之间的合理，有无缺陷和矛盾，会有什么后果，在执行合同中将是意想不到的情况如何处理这些情况，项目太复杂或太大，超过自己的能力，其资质水平符合要求，如果如果签订合同的另一方不履行合同义务应该承担什么样的法律责任，不是合同义务又应承担什么样的法律责任。

3.采取有效措施，防范风险。在实际工作中采取积极有效的措施，风险控制准备充分是对事件风险的最有效控制，考慮如何有效避免风险，确保合同的顺利实施。如果遇到有什么风险就应采取应急措施防范或减少其不利影响。在合同项目实施前就要充分研判如何准备、组织、规避技术，资金等方面的风险，如何开展有效的工程索赔等。

4.合同实施时有效控制风险。在执行合同可能发生或即将发生有效控制风险的情况下，一旦风险发生，可以有效处理，通过责任风险发挥其工程控制的积极性和创造力，使风险损失最小。如：采取技术经济和管理措施，预防或避免发生风险；通过分包，联合承包，购买工程保险等有效转移风险，对其他方面的风险承担损失，减少风险的负面影响；在有效决策风险的情况下，有效建立控制体系，确保项目顺利实施。

5.掌握合同风险的基本原则。这些原则包括：风险平衡和权利平衡，风险作为责任，应与权利平衡；风险责任和机会相同，风险承担能够享受风险控制的收益和利益；风险的可能性和合理性；符合工程实践的做法一般比较公平合理，能更好地反映双方的要求，同时双方合约都熟悉实践，项目顺利实施。

（二）建筑承包商防止施工合同风险的对策

施工合同是各类施工产品的主体，合同协议的内容，管理的执行情况非常复杂，任何施工合同，总是存在施工合同和利益的风险，风险与利益密切相关。对于现代建筑企业，应最大限度的减少任何缺陷，降低合同风险，要千方百计强化风险管理控制最大可能将风险降为零。因此，非常有必要对施工合同的风险采取极端严谨的对策和措施，这往往与项目的成败密切有关，承包商的经济利益也是如此。没有承包商可以忽略这个问题。合同风险的主要对策包括以下五个方面。

1.采取有效策略，避免风险。在报价中考虑各种风险时，使用某些相应定价策略的风险。首先，提出不可预见的风险成本。对于高风险合同，承包商可以提高报价中的风险附加费，并对合同价格与风险负债之间的风险平衡造成的部分损失准备风险。二是采取一些报价策略和技术来减少，避免或转移风险。第三，根据招标文件许可的条件，使用保留条款，投标中的补充或补充说明，可以在合同谈判和建设方面签订可预见的协议。第四，一些项目的致命风险拒绝投标。

2.通过合同谈判完善合同条款。双方都希望签署对自己有利的，较低风险的合同。许多风险在施工过程中是客观的。因此，要实现双方的责任，权益平衡，合理减少或避免合同风险是建设合同谈判的重点。合同各方通过合同谈判，提高合同条款，选择合适的合同类型，使合同能够反映双方平衡权益的公平合理，这是最广泛使用的实际工作策略，是最有效的对策。

3.购买保险，分散和转移风险。购买“一切施工风险”，“施工设备保险”，“第三方责任保险”，“人身意外保险”等，是承包商转移风险的有效措施；通过与其他承包商建立合资合作企业，分担风险，分散风险；分包商的一些子项目划分出分包商的风险。

4.创造充分利用风险的条件。风险和利润机会共存，风险大，合约价格高，利润机会大。因此，在签订和执行合同的过程中，充分利用自身优势，采取技术、经济、管理和组织措施，提高施工合同风险预测能力，应变能力和风险抵抗能力，消除风险，降低风险实现超额利润。

5.进行良好的项目索赔管理。项目索赔是在合同执行过程中，依据法律法规，合同条款和条件，合同自身方要找出不属于自己的过错的充分理由，而千方百计找出属于对方错误或属于合同各方错误的理由，是将实际损失转嫁给另一方或者合同各方给予赔偿，以最大公倍数保护自身利益，增加项目回报，弥补风险损失，提高经济效益的重要有效手段。

在合同形成过程中，以上风险为本的措施，不仅在选择时间顺序上，更要在优先事项上有不同的优先考虑。在选择中，应总体考虑以下优先事项：第一是技术和组织措施。这是在合同签订之前首先考虑采取措施的风险。特别是合同的具体细节，如要约的正确性，环境调查的正确性，实施计划的完整性，承包商的工作人员和分包商的风险。第二是风险转移和分散，购置工程保险。通过财团或分包措施下放和转让的风险；并通过采购工程保险部分转移保险合同规定的风险。第三是提议增加意外风险的风险控制条款。第四是通过合同谈判，选择合适的合同类型，修改合同条款。第五是通过工程的严苛要求，以弥补或减少损失的风险。

五、结语

中国目前的建筑市场和国外建筑市场无论从技术角度还是监管制度来看仍然存在一定的差距。但无论如何，建设项目的风险控制必须首先，由于最重要的工作进行，与建设项目相关，可以对进行的项目质量完成后检测起到非常重要的作用。

目前，我们只是在探索和发展的过程中，慢慢探索建筑风险的控制方法和预防措施，国外的模式将是我们参考的主题。加强对美国，英国，日本等国外国家这方面知识的研究，结合中国的国情，形成切合实际的建设项目安全体系，这将对中国的建设项目风险控制有较大帮助。