湖南省科技经费投入的现状、问题与对策

姜芳蕊

(中共湖南省委党校、湖南行政学院 湖南 长沙 410000)

湖南省科技经费投入的现状、问题与对策

姜芳蕊

(中共湖南省委党校、湖南行政学院 湖南 长沙 410000)

目前，湖南省科技经费投入的总量和强度不足，远低于全国平均水平，与兄弟省市比差距较大，投入方向与结构不尽合理，与深入实施创新驱动发展的要求不相适应。要实现“创新引领，开放崛起”，关键在于全方位加大研发投入，把科技经费投入作为战略性投资，进一步加大财政科技投入力度，引导企业和社会增加研发投入，推动以科技创新为核心引领和带动全面创新。

科技经费投入;R＆D;创新驱动发展;创新型湖南

创新是经济增长的内在源泉、［1］是“引领发展的第一动力”，当前世界各国之间竞争多集中体现为科技综合实力的竞争，［2］经济愈发达的国家和地区对科技发展给予的关注和重视就愈多，科技经费投入就愈高。在“创新引领，开放崛起”战略指导下，湖南省应当重视和加大科技经费投入力度，推动科技创新引领和带动全面创新。

一、湖南省科技经费投入总体情况

表1 2010－2015湖南省全社会R＆D经费投入［3］

(一)财政科技经费投入平稳增长

按照深入实施创新驱动发展战略的部署和安排，湖南各级政府切实加大科技投入力度，2015年全省财政科技经费支出从2010年的35.04亿元增加到66.26亿元，年均增长13.6%。激发了科技创新的热情和活力，有力支撑了湖南经济社会发展。

(二)R＆D经费投入快速增长

统计显示，湖南省2010－2015年间全社会科学研究与试验发展(R＆D)经费投入总量从186.56亿元增至412.67亿元，年均增长17.21%，R＆D经费投入增速高出地区生产总值 (GDP)增速4.71%，2010－2015年湖南R＆D经费投入强度 (R＆D投入经费/GDP)也保持了稳步上升的态势。

(三)企业R＆D经费投入比重加大

湖南企业的R＆D投入比重逐渐增大，2015年湖南企业R＆D经费支出364.61亿元，占全社会R＆D经费支出总额的88.35%;高校R＆D经费支出26.12亿元，占6.33%;科研机构R＆D经费支出19.6亿元，占4.75%;其他事业单位R＆D经费支出2.34亿元，占0.57%，企业创新主体的地位和作用日益凸显。

二、湖南省科技经费投入存在的问题

表2 2010－2015年湖南财政科技支出［4］

(一)财政科技支出力度偏弱

一是科技财政支出总量较低。过去的五年期间，虽然湖南财政科技支出额度持续增加，但总额依然偏低，每年仅占全国1.1%，投入强度在1.18% －1.3%之间徘徊。2015年，湖南财政科技支出66.26亿元，占地方财政一般预算支出1.16%和同期全国地方财政科技支出2.25%;财政科技投入力度比2010年下降了10.76%，2015年仅为全国平均水平51.55%。与中部六省相比，2015年湖南GDP和地方财政支出排名第三，但财政科技支出总量排名倒数第二，财政科技支出占地方财政支出比例排名倒数第一，这与科技强省、经济大省的地位明显不匹配。

二是科技财政支出增加幅度减缓。虽然湖南每年财政科技支出数值逐年提升，但增幅却呈现下降趋势:2011年达到峰值后逐年下滑，2015年虽略有回升，但仍低于2010－2013年间增幅水平。财政科技支出年均增长低于同期财政收入的增长幅度。全省R＆D经费投入强度增幅逐年下降，从2011－2015年迅速下降了50%。

三是财政科技支出未达到法定要求。据《国家中长期科学和技术发展规划纲要 (2006－2020年)》、《中华人民共和国科学技术进步法规定》和《湖南省科学技术进步条例》要求，财政科技支出的增长幅度应高于同期经常性财政收入的增长幅度，但实际湖南仅2015年达到了法定要求。

(二)科技经费投入不平衡问题明显

一是各市州之间投入不平衡问题严重。各市州经济发展水平的不平衡，造成了区域间科技投入不平衡现象。2015年长沙市财政科技支出达24.17亿元，但益阳、娄底、邵阳、怀化、张家界、湘西六个市州均低于2亿。2015年长沙R＆D经费支出为188.32亿元，投入强度2.21%，高于全国平均水平为2.07%。但衡阳、邵阳、益阳、郴州、娄底等市州的R＆D经费内部支出投入强度均低于1%，张家界、永州、怀化、湘西州等四个市州低于0.5%，差距明显。

二是县级科技工作缺乏财力保障。《科技进步法》规定，县级以上政府是推进本地区科技进步的责任主体，有义务加大财政科技投入。但实践中因县级政府发展压力大、财政预算偏紧等矛盾集中，加上科技工作交叉性、广泛性、间接性较强特点，出现了机构、人员、投入“三不稳定”的现象。部分县市区将科技部门进行撤并，偏远地区县级财政对科技领域的投入普遍不足，部门职能弱化制约了县级人民政府的职责履行，科技创新工作“最后一公里”问题难以落实解决。

(三)科技经费投入结构不合理

一是基础研究投入偏低。据美国国家科学基金会发布的数据，中国2013年基础研究、应用研究、试验发展的经费投入比例为1∶2∶17，基础投入为科研总投入的4.8%，在世界几个主要科研投入排名垫底。［5］湖南省2010－2015年全省基础研究投入比一直为3.5%左右，基础研究投入空间被极大地挤占和压缩。其根源在于，在政府未出台税收减免等有效的激励机制的前提下，企业投资更青睐于短、频、快的应用研究和试验研究，而对投入大、回报率低、周期长、见效慢的基础研究投资兴趣不足。

图1 湖南2010－2015年三类科技经费投入比例

二是高校院所研发经费偏少。2010－2015年，湖南高校获得的科技立项比例不高，往年的结果又影响着来年的项目申报，往复形成恶性循环，全国立项比例甚至呈逐年下滑趋势，获得的研发经费支持逐年下降。另外，因不同部门分管科技经费的分配和项目审批权，不少项目只能得到小额资助，导致财力支持难以集中到战略产业和关键技术的研究开发上。

三、加强湖南省科技经费投入的对策建议

加大科技经费投入，对增强创新引领能力，带动提高湖南经济社会发展和科技竞争力，全面建成小康社会和富饶美丽幸福新湖南，有至关重要的作用。［6］

(一)增加财政科技经费投入

一是强化财政科技经费投入方式。政府财政科技投入对增加科研产出、提高科研能力有着至关重要的影响，［7］且不同来源和形式的科技投入对创新能力的影响程度不同。因此，一方面要积极争取国家财政科技经费投入，重大科研项目支持，重大科研基础设施建设。另一方面要增加省本级财政科技经费投入，主要用于支持基础研究、应用研究和试验开发。

二是落实研发投入税收优惠政策。按照《湖南省科学技术进步条例》要求，落实企业研究开发费用税前扣除优惠政策、高新技术企业所得税减免、固定资产加速折旧等优惠政策、新技术产品首购制度，确保企业上报研发投入的加计抵扣政策兑现，完善企业技术创新税收优惠政策，鼓励和引导企业投资进入基础研究领域，积极引导企业投资于基础研究活动。

(二)强化企业研发投入主体地位

市场经济成熟发达的政府应提供非营利性的公共技术研究和服务，企业和其他私人组织主要提供营利性的商业化技术研究开发;但市场经济不太成熟的情况下，因企业等创新主体规模较小、研发能力较弱，政府在提供公共技术研发与服务的同时，还要通过研发经费补贴、税收优惠等激励机制支持企业的创新活动

一是发展壮大高新技术企业。要提升高新技术企业研发投入强度，引导高新技术企业研发经费占主营业务收入的比例始终保持在5%以上，成为研发投入的引领力量。对规模以上高新技术企业，按照企业上年度研发投入实际额度排名靠前的进行补贴。鼓励高新技术企业申报国家及本省科研项目，建设高端研发机构，引进创新领军人才。

二是扩大财政优惠政策覆盖。第一，逐步扩大享受研发税收优惠的企业主体资格，使各企业有侧重、有针对地享受差别化的税收优惠。第二，加大对企业旳高层次研究开发人员收入的税收激励，充分调动研究开发人员从事R＆D活动、实施科技成果转化的主动性和积极性。第三，引导龙头企业、重点骨干企业加大研发经费投入，帮助其集聚优秀研发机构、优秀创新团队和尖端科研攻关项目，成为研发创新骨干力量，体现出科研人员的专业性和价值型，这也是财政科研投入的倾向基础性、先导性研究的应有之义。第四，通过财税优惠措施鼓励科研机构与高校积极建立创新联盟，开放科研院所科研资源，创建高校、科研机构与企业三方或多方合作模式，既有利于补给高校科研资源，同时可以提升科研机构资金使用效率和人力效率。

三是建立企业研发投入补助制度。安排研发投入后补助资金，鼓励各级各类园区设立企业研发投入补助资金，对通过研发项目及其产生效益报备的方式，以项目形式或以创新券形式给予财政补贴。

(三)构建科技经费多元投入机制

科技经费来源的多渠道化和广泛化是保障科学研究思路多样化重要因素。但目前湖南省科技经费尤其是基础研究经费还存在总量偏低，来源单一的问题。广泛吸收社会资本，形成政府、企业、社会的多元化基础研究投入格局，真正实现科技经费投入的多元化发展。

一是鼓励高校院所增加研发投入。高等学校和科研院所作为研究的主体，是提升R＆D活力的一个重要源泉。第一，要规定每年拿出一定比例的财政科技支出预算资金投入支持高校科研，鼓励高校和科研院所设立高技术孵化公司，将技术创新成果尽快转化为市场生产力。［8］第二，积极发展新型研发机构，按规定将各类新型研发机构纳入全社会研发经费统计范围。

二是设计科学的引导资金。第一，通过综合运用无偿资助、后补助、政府采购、风险补偿、股权投资等多种投入方式，引导社会资本、民间资本投入企业研发创新活动，带动社会资源向创新链的各个环节聚集，形成与创新链紧密关联的资金链。第二，增强财政科技投入效应，通过设立科技金融专项资金，综合运用创投引导、贷款贴息、风险补偿、保费补贴等方式，借助金融投资机构发掘科技创新的市场价值。第三，通过出台和完善各项政策、法规营造良好的科技金融政策环境，改善企业面临的外部融资压力。

三是引导社会资本投向“双创”平台。第一，推动各类财政引导基金联合社会资本，重点支持搭建众创、众包、众扶、众筹等创新创业支撑平台，加速研发服务、检验检测等创新要素资源集聚。第二，鼓励创投基金重点投入项目连带引入研发创新团队和机构，增强创新能力。建立以财政科技投入为引导，股权融资与债权融资、直接融资与间接融资相结合，覆盖科技型中小企业成长全过程的资金供应链。第三，搭建新型科技创新投融资平台，为不同发展阶段的科技企业提供多样化的投融资服务。

(四)建立科技经费投入保障措施

一是建立三级联动工作机制，推进地方财政资金投入。第一，加强科技与财税、金融、产业等部门的科技投入统筹协调，加强各类规划计划和重大项目的沟通协调，及时解决科技经费投入中遇到的难点、瓶颈问题。第二，调整招商奖励或补贴方式，补助招商项目生产性设施建设、经营性补贴等财政资金要有研发经费投入。第三，加强与科技部和周边兄弟省份联动，建立部省会商制度等，加强国家科技计划与地方科技计划之间、上游与下游环节计划的统筹协调。

二是加强科技经费投入责任考核。第一，要将全社会研发投入完成情况，纳入地方年度目标责任考核指标体系，作为年度工作考核指标和领导干部政绩考察内容。第二，出台市县级科技投入考核办法，督促市县级财政部门加大科技经费投入力度，强化县级科技创新工作的财力保障。第三，建立全社会科技创新主体考核指标体系，加大执法检查工作力度，督促市州、县级财政部门加大对基层科技创新工作的投入力度，确保2020年如期实现研发投入目标。

［1］张治河，周国华等.创新学:一个驱动21世纪发展的新兴学科 ［J］.科研管理，2011，32(12):143－150，156.

［2］李永刚.财政科技投入对经济增长的影响——基于研发(R＆D)支出的实证分析 ［J］.四川师范大学学报 (社会科学版)，2011，38(6):53－61.

［3］数据来源:国家统计局网站.

［4］数据来源:国家统计局网站.

［5］ National Science Board.Science and Engineering Indicators 2016.Arlington，VA:National Science Foundation，NSB －2016－1，http://www.nsf.gov/statistics/2016/nsb20161/#/report.

［6］卢方元，靳丹丹.我国R＆D投入对经济增长的影响——基于面板数据的实证分析［J］.中国工业经济，2011，(3):149－157.

［7］张治河，冯陈澄等.科技投入对国家创新能力的提升机制研究 ［J］.科研管理，2014，35(4):149－160.

［8］刘建民，方爱平等.湖南省支持R＆D活动的财税政策研究［J］.财经理论与实践，2009，30(162):84－87.

2016年度湖南省哲学社会科学基金青年项目“专利诉调对接模式重构研究”(编号:16YBQ069Q);先进轨道交通装备耐撞性技术专利预警分析及战略建议 (编号:2017Y300B);省委党校“实施开放崛起战略建设科教强省”课程开发。

姜芳蕊 (1984－)，知识产权博士，中共湖南省委党校、湖南行政学院现代科技教研部。