商业银行绩效管理研究

文/戎丹悦，宁波银行股份有限公司

商业银行绩效管理研究

文/戎丹悦，宁波银行股份有限公司

在现代企业中，要想实现企业战略目标、增强竞争力，实施绩效管理是一个非常有效而必要的手段。随着国外先进绩效管理经验的传入，我国商业银行的绩效管理体系产生了巨大的变革，但是，我们不可否认的是，目前商业银行绩效管理的实施效果并没有完全令人满意。原因可能有绩效管理系统本身这一方面，还可能有企业战略和管理基础方面，本文针对我国商业银行绩效管理现状，深入探讨存在的深层次问题，并给出相应的思考和建议。

商业银行；绩效管理；平衡计分卡

1 商业银行绩效管理内涵和作用

1.1 商业银行绩效管理的内涵

在实际生产经营中，我们把员工在规定时间内完成的任务量成为绩效。从系统角度来看，绩效可以分别从“绩”和“效”两个方面来理解。“绩”可以理解为业绩，是员工的工作成果的量化表现，这些指标可以显示在企业的账面上。“效”可以解读为效率，是员工完成任务是否高效，资源利用是否充分，投入产出比是高还是低，一般来说这些指标在账面上是无法反映出来的。

对于商业银行来说，绩效管理之所以非常重要是因为其独特的企业性质，银行本来就是一个通过资金融通产生利润的行业，它本身并不生产价值，那么它的资金利用效率直接决定着它的生死存亡，所以绩效管理对于商业银行来说无疑是必不可少的。

商业银行的绩效管理主要是通过对银行经营活动中的财务和非财务指标的考核评价，进而发现管理体系中存在的问题并采取相应对策进行改进，以达到提高效益、推动银行发展的目的。

商业银行的绩效管理与其他企业有点不太一样，其主要可以分为两部分：第一部分是通过对银行业务的分析解构，找到适用于银行业的评价指标和标准，并依此对银行做出评价；第二部分是分析评价结果，查漏补缺，针对不足的地方进行改善。

1.2 商业银行绩效管理的作用

1.2.1 从银行本身来看

(1)可以发挥约束激励作用。银行通过绩效管理体系，可以对各种经营行为做出一个评价和界定，一方面可以以此考核管理层的业绩，另一方面，这也能够引导经营者做出正确的战略选择。

(2)风险预警作用。如果在绩效管理体系当中加入一些非财务指标，那么通过对这些指标变化趋势的观测和分析，或多或少可以发现一些银行体系中存在的问题，便于经营者及早发现风险并采取解决方案。

(3)资源配置。银行是一个资金密集型行业，在上文也提到，资金利用效率是银行的生命，商业银行的各种资源如果得不到有效的利用，那么对于银行的生存发展是非常不利的，基于此，绩效管理体系利用其独特的手段可以将银行的资产负债表、科技投入、人力资源等因素统一起来，进而实现资源配置的合理化和高效化。

1.2.2 从整个银行业来看

对于股东和其他投资者来说，银行业发展瞬息万变，他们很难对整个银行的经营状况做出准确的预判，也就很难确保其投资的正确性。但是绩效管理体系可以对某个银行的经营情况做出客观的评价，投资者可以借此了解到该银行以及该银行所处的行业发展情况，从而提高投资收益。

1.2.3 从金融监管当局来看

绩效管理体系能够为金融监管当局提供银行经营的风险状况，因为对于监管当局来说，控制风险、保持金融市场的稳定是他们最关注的问题。并且金融监管当局还可以通过对绩效状况的分析得知其监管政策有效与否，并对政策制定提供一定的辅助作用。

2 商业银行绩效管理的现状及问题

2.1 商业银行绩效管理现状

我国的金融体制改革是从20世纪70年代开始的，从那个时候起，全国各地的商业银行逐步增强经营自主性，不再是中央说什么，地方银行做什么，商业银行开始具有自主权，可以通过经营改革提高效益。商业银行的绩效管理也正是从这个时候开始的。

进入21世纪以来，我国政府相继颁布了绩效考评文件，这些文件有力地推动了商业银行绩效管理体系的发展。各家商业银行纷纷响应国家政策，对经营绩效管理不断进行改善和探索，在盈利能力、风险状况等方面的基础上，又加入环境及服务等指标，希望可以得到更加综合和全面的评价。我国商业银行绩效管理体系越来越成熟，越来越完善。

2.2 目前我国商业银行绩效管理体系中存在的问题

2.2.1 对引进的绩效管理工具利用不充分，没有完全发挥作用

我国商业银行在引进国外先进绩效管理方法以后，经过实践发现其实施效果和作用非常有效，和开始的预期存在较大的差距。我们把这一原因归结为绩效管理本身和商业银行经营实际情况两个方面。具体来讲，绩效管理本身是一种较为新锐、较为先进的管理科学，其自身就具有适用范围和复杂性，其次，我国商业银行的经营状况和外国商业银行又具有较大差异性，因此，所引进的方法适用性不强是难免的。

2.2.2 业务重点较为分散，考核指标过分倾向于财务指标

就我国目前各商业银行绩效管理体系实施的情况来看，主要考核侧重点有效益、业务规模和资产质量这三大类共7个细分指标。但是，事实上由于银行经营的需要，各商业银行在利用绩效管理体系进行考核时几乎忽略掉很多重要的非财务指标，置企业长期发展于不顾，而专注于财务指标的考核。

我们认为从银行业绩表角度来考虑，这样的做法是无可厚非的，但是银行要想发展壮大、要想长期经营，这样做无异于杀鸡取卵，得不偿失。我们都知道，财务指标是对过去固定时间段银行经营业绩的体现，因此这些指标在决定银行发展方向的考虑时是不具有参考价值的，在此基础上作出的战略决策可想而知是非常不可取的。

2.2.3 绩效管理评价直接影响奖惩情况

针对以上一点，银行过分看重财务指标，由此引起的问题是在对员工绩效管理进行引导时，现在的问题是财务指标的评价会直接影响到员工的工作评价和成果，影响到员工的薪酬和职级变动。这种情况在各大商业银行竟然非常普遍，要知道这与我们商业银行绩效管理体系的初衷并不吻合，因为绩效管理和绩效考核并不能划等号，我们需要让员工明白，绩效考评不是为了决定他们的奖金多少以及等级升降，而更多的是与企业发展方向、经营目标相联系。

3 关于绩效管理的几点建议

3.1 重新理解绩效管理的内涵，充分发挥绩效管理的作用

针对以上对于我国商业银行绩效管理体系中存在的问题的分析，笔者认为，银行业普遍对于绩效管理体系存在着一些误解，比如，大家经常容易将绩效管理理解为绩效考核，还会认为绩效管理是一种用来约束员工的工具，通过奖惩手段来实现激励。产生这样的误解是正常的，但是在绩效管理体系实践中，这种认识会给绩效改革的过程带来额外的阻力，不利于绩效体系的改善和运行。

我们应该认识到绩效管理和绩效考核的区分，二者存在包含与被包含的关系，绩效管理是一个体系，而绩效考核只是这个体系当中的一部分；此外，绩效管理的目的也绝不限于约束员工，它是站在企业战略层面对企业经营管理进行客观评价的一个体系，在绩效管理过程中，对于员工的管理和引导只是为了纠正员工的努力方向，以便使之与企业战略目标保持一致。

3.2 有选择性借鉴国外先进经验，构建绩效管理体系

在绩效管理方面，国外的先进实践经验证明，平衡计分卡是一个非常实用而且高效的工具，我国商业银行对于平衡计分卡的使用应该给予足够的重视。如果可以以平衡计分卡为依托，据此而建立一个完整的绩效管理系统，这对我国商业银行在绩效管理和综合发展来说将是十分有利的。

3.2.1 财务方面

在平衡计分卡里面使用的主要指标中，财务指标是非常重要的一部分，但是，才对财务指标进行考核时，要根据不同的银行管理发展进程来有不同的侧重点，因为在不同的阶段中财务表现的特点是不一样的。

3.2.2 客户方面

除了财务指标之外，非财务指标当中很重要的一部分就是客户关系方面。在所有服务行业中，包括金融服务行业，客户满意度一直都是鉴定经营水平的一个非常关键的因素。

3.2.3 内部的业务流程方面

企业的战略目标是否可以实现，其实关键在于业务流程是否可以得到有效的实施。因此业务流程的高效运作就显得十分重要。

3.3 优化管理组织，提高成员凝聚力

我国商业银行的一个管理基础是总分行制模式，这是一个客观现实，并且这一现实短时间内不会有太大的改变，因此，在考虑到优化绩效管理组织这个问题时，我们必须站在目前管理体系之上，采取符合当前实际的措施和行动。

3.3.1 重新组织绩效管理人员体系

在我国商业银行总分行制模式的基础上，我们可以在总行成立一个管理组织，同时在分行分别成立较小型的管理组织，同样也构成总分制的模式，总行组织有总行组织的特点，分行组织有分行组织的侧重，这样整体上形成既有高层领导、部门领导构成的高层委员会，又有个部门基层工作人员参与的绩效管理小组。

3.3.2 针对不同层级建立不同层次的绩效考核指标体系

根据分支机构和总行经营活动的不同特点，商业银行可以按照纵、横两个方向来构建指标体系。纵向是指从总行到各营业网点的垂直体系，横向是指在公司内部形成跨业务、跨部门的指标体系。这样才可能将公司的战略目标变为现实。

3.3.3 全面考虑环境因素

考虑到商业银行布局广、网点多的特点，不同银行网点所处的地区不同，其面临的实际经营情况也都各不相同。因此，绩效管理体系也应该把这一变量考虑在内，应该公平对待所有网点，激发大家的积极性，充分发挥绩效管理的激励作用。

[1]丁素坚.完善我国商业银行绩效管理机制的几点思考[J].现代经济(现代物业下半月刊),2009,8(07)：89-91.

[2]王湘.基于平衡记分卡的商业银行绩效管理[D].电子科技大学,2008.