商业银行不良资产处置问题研究

周霖峰

摘 要：我国商业银行对不良资产的处置上出现的问题已经对我国的市场经济有了一定的影响，而且他们的不良资产的总额还在随着时间的迁移而不断上升，形成金融上的隐患，需要采取正确的处置方法和策略去解决。

关键词：商业银行;不良资产;处置

商业银行的信贷业务和商业银行的不良资产，这是两种不容的概念，也可以说是两种不同的定义和描述，但是两者之间一定有联系。因此，在银行经营管理的业务中，如何对银行的不良资产进行管理和改善是银行的一大问题之一。

商业银行在处置不良资产中遇到的主要问题

商业银行在处置不良资产时，最大的问题是社会信用条件还未成熟

随着我国经济的飞速发展，现在的经商环境较以往有了比较大的改变，而我国的社会信用程度也有了较大的提升，但是还有一部分人在商业信用方面上存在较大的问题。比如，有部分人缺乏法律和道德约束，一切向金钱看齐，借助处在空壳状态的企业，营造一个良好的经营表象，以此来骗取银行为自己贷款，最后拿着款项跑路的现象在我国经常发生。还有的直接挪用银行的贷款另作他用，在逃避银行的债务上充分发挥了智慧，想尽一切办法不还银行的债务，如更改制度或者让企业直接进行破产处理等等。

一部分企业资金严重短缺，加重了银行处置不良资产的负担

由于我们的企业改革保障制度还处于逐步建设和探索中，在一些制度性的约束和运行上仍存在不少问题和矛盾。我国有相当一部分企业因为本身存在不少的问题，使得企业在新的发展时代，被企业历史问题所拖累。企业在当今的创新和创造的能力跟不上消费者的消费观和总体趋势，他们在经营管理上落后，技术水平落后先进企业一代甚至几代，而且在产品研发的投入上严重不足，致使产品更新换代的速度跟不上时代发展的速度。产品在市场上没有占有率，从而导致产品积压严重。企业因此在资金上出现问题，导致经营状态一天不如一天，使得企业的经营在停工或者半停工之间来回徘徊。这样的企业把银行的贷款拖进了泥潭，由于产品变现能力低，银行在处理企业的资产时困难重重，银行的不良资产业务进一步加重了。

企业间的资本关系复杂，致使银行在处理不良资产时技术要求较高

我们参照发达国家在经济历史的进程中的经验，人均GDP到达3000美元后，这个国家在之后的经济发展进程中，国内的产业加快了更新换代的速度和进度。按照这些发达国家的经济发展经验，我国在21世纪初就达到了人均3000美元，这个时候我国的产业融合及整合是整个经济社会的主要内容。在产业融合和整合的过程中，国有企业、中小企业和地方性的企业相互争斗、相互兼并、相互推动。特别是中小企业和地方性企业，在当今的法规和监管还不是非常完善的状态下，一些有着明显缺陷的企业进入了资本市场，然后由于先天的不足，面临着债务上的危机，迫不得已对企业的债务进行重组。

银行采取法律手段处置企业的资产，加大了银行运营的成本

企业在银行贷款因到期未偿还银行的本金，银行对此采取的做法通常是采取法律的手段来进行处置，通常的做法还是采取诉讼的方式。现在有些企业钻我国法律上的漏洞，用尽一切手段来逃避债务，使得银行在诉讼案例上胜诉执结率非常低。而且在司法上对企业的破产和企业职工的下岗等一系列处理造成的社会影响有所顾忌，难以保证在法律上得到公平公正的处理。

商业银行对不良资产处置的对策

在评估不良资产时采取规范性手段和技术

商业银行在评估不良资产时利用的规范性技术和手段，需要有以下三个操作硬性要求。

第一，在评估方法上，如果没有特定的处置方式，那么合作就没必要进行下去了，一定要满足特定的处置要求;第二，商业银行在评估的方法上要有完整的评价体系，这一点比较重要，因为银行在评价时具备严格规定和要求，这些规定和要求的增加就会形成一个体系，而这个体系是银行在发展的过程中，需要不断地完善和更改的。第三，评估的最后结果要显示出这些不良资产的具体市场价值。这就需要银行综合各个方面的因素，考虑全面且周到，避免了银行的损失且又减少了银行的收益。

改善商业银行的不良资产处置的环境

如果商业银行处于一个非常好的环境中，那么在商业银行处置不良资产的时候会非常便利，而且还会减少银行在处置不良资产方面的开支，增加银行的盈利状况，为国家增加财政上的收入。所以，政府在对待银行处置不良资产的态度上，要持积极的态度，发布相关政策，给商业银行营造一个良好的外部环境。

消除金融监管和防范的风险

在金融监管和防范上，应该协调各个监管部門，约束他们的监管行为，对资产公司严格地进行监管。商业银行要形成一套现行且合格的监管体系，形成一套硬性的商业银行制度。以消除金融监管的违规操作现象，防止内部员工在监管上发生严重的道德行为问题，违反商业银行的内部规定，甚至违法。

结语

在我国经济发展的同时，问题与难题接连出现，这是在所难免的，纵观所有的西方发达国家，每个国家在发展和壮大的过程都遇到过一些难题和困境。本文从规范化手段和技术等方面提出了良好的对策，以期我国的商业银行能够更好地处置不良资产，为我国的经济发展贡献出一份力量。

【参考文献】

[1]姚金楼，卢建明，刘圣进，杨冰.商业银行打包转让不良资产的流程、影响与政策建议[J].金融纵横，2015（01）.

[2]柳建军.商业银行不良资产处理问题探究[J].经济师，2014（06）.