中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理初探

蔡 娱，孟阳光

（交通运输部天津水运工程科学研究院，天津 300456）

为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020年）》,加强对中央级公益性科研事业单位的支持，建立稳定有效的支持机制，提升科研院所持续创新能力，2006年，根据《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理的若干意见》（国办发〔2006〕56号）文件的精神，设立了“公益性科研院所基本科研业务费专项资金”，主要用于支持公益性科研院所的优秀人才和团队自主开展选题研究。

一、管理模式

基本科研业务费是用于科研院所自主选题研究项目经费，定位于单位职能，围绕自身的发展规划和计划，综合考虑学科发展方向和优秀科研人员及团队的科研需求，确定基本科研业务费用于重点支持的科研方向，依托科研院所已有的科研条件、设施和环境，充分利用各级重点实验室和实验基地的良好实验基础条件，结合修缮购置专项提供的优良仪器设备和试验环境等硬件设施条件，在整个科研项目申报、立项和经费划拨等环节有所侧重，综合考虑各单位自身特点在项目实施、年度考核、验收结题和绩效考评各环节形成各科研院所各具特色的管理模式。以交通运输部部属科研院所为例，主要体现在制度建设和项目管理两方面。

（一）完善制度建设，为专项资金管理提供保障。

在制度建设方面，部属科研院所积极贯彻落实《中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理办法（试行）》文件要求,对基本科研业务费实行规范加强管理，提高专项资金使用效益，建立健全基本科研业务费内部管理制度，制定并印发了基本科研业务费管理办法或实施细则，并结合执行过程中出现的新问题不断完善，确保专项资金合理安全有效使用，提供规范有效的制度保障。

（二）规范项目管理流程，严格审批资金支出，保障专项资金支出科学有效。

1.规划引导，前瞻布局，科学立项，公开公正。

在项目管理方面，着眼于规划引导，前瞻布局，重点支持符合科研院所职能定位和发展规划的科研项目，有助于实现学科布局和实现发展规划目标，更有利于培育优秀的科研人才和团队。项目管理过程保证公开公正，实现科学立项。各科研院所形成了一套由院所科研管理部门负责初步评审、学术委员会遴选、公示等环节的规范流程，并执行严格的回避制度，确保项目立项过程的科学民主公开公正，保证了基本科研业务费项目的顺利开展。

2.规范化管理，强化监督职能。

项目立项后由法定代表人和项目负责人签订项目任务书，明确权责关系，按项目任务书约定时间节点提交项目执行报告、项目结题申请、项目总结报告和项目经费决算等材料，由学术委员会按照任务书约定的考核指标进行验收考核，同时每年度末部属科研院所对基本科研业务费执行情况要进行检查，对项目实施情况开展绩效评价，在项目立项、执行和结题验收的各个环节实行有效监督。

3.专款专用，保证资金安全有效。

项目管理还要求基本科研业务费专项资金要专款专用，实现专项资金安全有效。项目立项过程中对预算编制进行规范指导审查，任务书订立后建立专项资金课题经费本，对项目经费使用情况进行专项管理和监督，并在项目承担部门和财务管理部门设专人负责，明确相关部门和个人职责。项目经费执行过程中，严格按照程序审批，在项目经费预算范围内进行开支，定期对基本科研业务费专项资金执行情况进行检查。

二、执行成效

基本科研业务费作为用于支持科研院所开展符合公益职能定位、代表学科发展方向、体现前瞻布局的自主选题研究工作的专项资金，资金实施取得了显著成效。以交通运输部为例，2006～2012年七年间，交通运输部部属科研院所累计获得基本科研业务费近1.6亿元，项目累计达600余项。

（一）促进学科发展，支持重点业务领域。

交通运输部部属科研院所在2006～2012年七年间，依托基本科研业务费项目，支持了公路工程、安全与环保技术、软科学研究、交通信息化技术以及公路与桥梁养护等13个重点业务领域的发展，支持金额达1.1亿元，占专项资金预算总金额的71%；支持基本科研业务费项目四百多项，占基本科研业务费项目总量的67%。其中是公路工程业务领域支持金额1700余万元，支持项目70余项；安全与环保技术业务领域支持金额1600余万元，支持项目80余项；公路与桥梁养护业务领域支持金额1100余万元，支持项目60余项；软科学研究业务领域支持金额1400余万元，支持项目50余项。

（二）培养了一批优秀科技人才和团队

部属科研院所依托基本科研业务费项目，培育了一批青年科技人才及其团队，2006～2012年七年间，共培育青年科技人才（项目负责人）500余人。其中高级技术职称人员近300人，占比52%；中级技术职称人员200余人，占比43%。特别是年龄在25岁及以下的青年科技人才近30人，占比6%；25至30岁（含30岁）的青年科技人才近180人，占比34%；30岁至35岁（含35）岁的青年科技人才近230人，占比44%；35岁至40岁（含40岁）的近90人，占比17%。

（三）形成了丰硕的科技成果

部属科研院所依托基本科研业务费项目，七年间形成了丰硕的科技成果，一方面孵育了一批国家科技项目，七年间部属科研院所设立储备性研究项目200余项，项目金额7000多万元；设立创新性研究项目近300项，项目金额近6000万元；设立孵化性研究项目140余项，项目金额3000余万元。一方面促进了科技成果产出，制定和修订了一批国家和行业级标准规范，七年间制定和修订各类标准规范共计400多项，其中，国家级三百多项，行业级百余项，地方级十几项。一方面取得了大量知识产权，七年间共取得软件著作权百余项，国内授予专利近270项。另一方面，也发表众多论文著作，约1800多篇。

三、存在问题

在基本科研业务费专项资金的管理和执行过程中也存在一些问题，有待进一步改进完善。

（一）立项缺乏整体规划和布局

部分单位，在基本科研业务费专项资金的管理和使用过程中缺乏统筹管理，特别是在立项阶段缺乏整体规划和布局意识，没有定位单位职能、结合学科发展以及院所的发展规划和目标，项目立项主要取决于科研人员的科研需求，从而导致基本科研业务费专项资金的使用没有侧重点，重点学科和行业重点发展方向没得到重点支持。

（二）部分青年项目负责人缺乏专项资金管理经验

部分青年项目负责人项目管理经验不足，在项目立项和项目执行中都会遇到一些困难。在项目立项预算编制阶段，缺乏科学性，大多根据以往经验判断，在缺乏项目管理经验的情况下，主观想法发挥主要作用，这不但造成了预算编制的不合理，也造成了后续的预算执行不顺畅和项目结题决算的一系列问题。在项目执行阶段，项目负责人应统筹考虑预算各科目，在预算范围内合理支出，这就要求项目负责人对基本财务知识有所了解，对各项支出能清晰分类，同时也影响着项目结题决算阶段的顺利进行。

（三）预算执行进度相对落后

部分单位项目立项晚，每年六七月份才能完成基本科研业务费专项资金的项目立项工作，待签订项目任务书后要到下半年才能开始预算执行，这就造成预算实际执行进度相对滞后，影响课题研究正常进度，从而造成课题支出不合理。而且由于大部分项目在预算编制阶段没有考虑预算批复时间以及立项时间等客观因素影响，导致预算执行与经费预算年度计划管理不协调等。

（四）绩效考评缺乏针对性

大多数单位对基本科研业务费专项资金的绩效考核都是基于传统的绩效考评体系，基于各项数量指标，如发表论文数量、参加国际交流次数以及职称晋升人数等等，没有针对基本科研业务费专项资金项目管理特点，综合考虑专项资金项目具有基础性、前瞻性、创新性和探索性的特点，缺乏针对性和有效性，不能行之有效的发挥绩效考评作用，从而不能根据考评结果更好的指导专项资金项目管理。

四、有关建议

针对以上存在不足，提出以下几点建议。

（一）围绕院所职能定位、结合学科和行业发展科学立项

基本科研业务费专项经费作为科研院所自主选题项目经费，应紧紧围绕科研院所职能定位以及学科和行业重点发展方向，综合考虑院所发展规划和计划，从人才培养和科研实力提升两个方面，规范和强化基本科研业务费专项资金的使用，重点支持具有前瞻性、基础性、创新性和探索性的科研项目，为科研院所形成有益于持续发展、不断创新的长效机制。

（二）实行财务专家指导制，在项目整个生命周期提供财务指导。

对基本科研业务费项目实行财务专家指导制，在项目整个生命周期提供财务指导。首先，在项目立项阶段提供项目预算编制指导，保证项目预算编制的合理性科学性。其次，在项目执行阶段严格财务审批流程，规范预算科目支出并实时提供项目执行进度情况，保证基本科研业务费专项资金科学有效支出。最后在项目结题决算阶段给与财务专业指导和意见，保证项目结题决算的顺利进行。实行财务专家指导制能辅助青年项目负责人课题的顺利开展，促进青年科技人才成长和科研团队建设，实现基本科研业务费专项资金的持续有效管理使用。

（三）在合理预算编制的基础上严格把控项目支出的整个生命周期各个节点

一方面在基本科研业务费项目立项预算编制阶段，特别是跨年度项目，要综合考虑项目申报和立项以及预算下达时间等客观因素的限制，确保预算执行顺利进行。一方面应将项目立项、签订任务书等项目生命周期的早期节点提前，加强前期基础研究和调研工作，成立项目储备库，将项目申报节点提前到前一年一上预算阶段，项目立项阶段于前一年二上阶段完成，在当年预算下达后尽早完成任务书签订并设立课题专项支出，严格按照项目预算节点审批支出，确保项目预算执行进度和执行效果。

（四）建立并完善针对基本科研业务费专项资金管理特点的绩效考评体系

建立并完善针对基本科研业务费专项资金管理特点的绩效考评体系，要求以设立基本科研业务费初衷为基础，强调体现基本科研业务费基础性、前瞻性、创新性、探索性的特点，在传统项目绩效评价体系的基础上将提高单位整体科研能力、促进行业及学科科技发展、培养年轻科研人员和团队作为考核重点，以鼓励年轻科研人员依托基本科研业务费提升科研能力，创立科研队伍，积累科研储备。同时有效的绩效考评体系，能真实反映基本科研业务费专项资金的实施效果，从而更好的指导专项资金持续有效的使用。