中小企业经营风险防范研究

摘要：在现代市场经济中，中小企业不仅是市场经济的主体，也是市场经济活力的源泉，从各国经济的发展表明，中小企业在国民经济中占据了相当大的比重，创造了大量的就业机会和技术创新成果。尤其是我国人口众多，就业压力极大，为解决十三亿人口的温饱和就业问题，党和政府加大力度扶持和发展中小企业。由于中小企业在经营活动中面临着各种风险，特别是经营风险，潜伏在整个经营过程之中，制约着企业的发展，因而非常有必要研究影响经营风险形成的各种因素，及其表现形式，从而寻求经营风险的防范对策，以达到降低风险的目的，增强企业的盈利能力，延长企业的生命力。

关键词：中小企业；经营风险；防范对策

随着市场经济的不断发展，国内很多企业的规模也日益壮大。同时，企业也随之面临着各种风险，而经营风险会对企业的生产产生很大的影响，这是企业生产过程中需要考虑的一个很重要的因素。对于企业的经营风险，每个行业有每个行业不同的特质，由于生产方式，经营规模等原因，企业间的经营风险也存在着很大的差异。中小企业从创立初期到成熟，会面对各类风险，受经营规模较小，抗风险的能力较弱等因素的影响，对中小企业来说影响力很大，这些影响甚至于会将中小企业带向消亡。中小企业存在的风险概括起来主要有经营风险、财务风险和投资风险，在这里着重研究中小企业的经营风险。所谓经营风险主要是指企业的生产经营受到企业内部、外部因素的影响，给企业的发展带来不确定性而产生的风险。

一、企业经营风险概述

随着我国市场经济体制的日益完善和现代企业制度的进一步建立、完善，企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场竞争主体。企业按照市场经济的“游戏规则”进行公平竞争，优胜劣汰，适者生存，并逐渐寻找、确认在市场中的立足和地位。由于目前的市场主体成分复杂，不讲诚信现象依然存在，有些企业缺少防范意识，对经营活动中的法律问题了解甚少，以至于经营风险不能有效地避免。

（一）经营经营风险及其分类

风险是指在一定条件下和一定时期内的各种结果的变动程度。风险可能给投资人带来超出预期的收益，也可能带来超出预期的损失。所谓经营风险，是指企业在经营过程中，经常可能发生或遇到对企业经营不利的事件。按内外因素分，可分为内部经营管理风险与外部经营风险；按类别区分，则包括：投资风险、担保风险、流动资金控制风险、成本与盈利风险等等。

（二）企业经营风险的主要表现

1.对合作伙伴资信情况考察不细，缺乏风险评估及保护措施

目前，大部分商贸公司是公民自己申请的。一些不法分子，在注册公司时，伪造资本证明资料，骗得注册，或用他人资金注册后又釜底抽薪逃跑，属于典型的“空壳”公司。这类公司没有账册，创办者常常把公司资产转到自己或者亲戚的名下，债务却留给公司承担，个人不承担任何责任。 企业在经营中，没有对合作伙伴的资信进行细致的评估、深入的调查了解，没有对发生纠纷解决途径、方法进行必要的研究和效果上的考量。签订合同时，没有约定纠纷解决的方式，或者约定了不利于己方的解决方式。大多数合同沒有要求对方提供担保，或者虽然对方提供了担保，但因未依法办理登记手续而归于无效。一旦企业投入资金或者供给货物后，便被不法商人占有、转移或者挥霍，无法收回。就是起诉到法院，由于股东虚假注册、抽逃资本和非法占有公司资产的证据难于收集，也难以追究股东的责任。

2.法律关系不清，诉讼措施不当，导致案件败诉或者无法执行

法律关系不清，错订合同性质和名称，导致双方当事人的权利和义务及应承担的责任无法确定。企业为了自身的利益，由此发生冲突，产生纠纷。经协商不能达成共识。选择诉讼也就在所难免了。但是很多的企业往往因为诉讼流程不当，导致案件败诉。

二、企业内部影响因素

（一）企业内部影响因素是经营资源，经营资源是企业竞争优势的根本。不仅是保证企业获得最大限度的利润，而且可以左右企业的成长及其未来命运。而如果一个企业能驾驭好经营资源，那么必能将中小企业经营风险降到最低。经营资源即包括那些看得见、摸得着的有形资源，如企业雇员、厂房、设备、资金等，也包括那些看不见、摸不着的无形资源，如专利权、品牌、企业文化等。企业经营资源的具体分类如下：

（1）人力资源，中小企业经营过程是由职工来完成的，职工的教育水平以及专业技术水平决定企业的技术水平；职工的忠诚和贡献决定企业维持竞争优势的能力。所以职工的能力、态度影响着企业的经营，中小企业经营风险受人力资源的影响。

（2）财务资源，企业的贷款能力和内部资金的运转能力决定企业的持续发展，有很多中小企业就是由于资金链断了之后陷于倒闭局面。

（3）物质资源，企业的厂房、设备及获得原材料的可能性限制着企业的生产，并决定着生产费用与品质优势。

（4）组织资源，由于中小企业经营活动是人的活动，人与人之间，人与岗位之间都需要合理的分工组织，只有良好的组织才是精锐之旅，才会使中小企业经营有高效率。

（5）技术资源，企业技术资源的充足程度决定企业的工艺水平、生产能力以及产品品质等多个方面，是决定企业是否具有竞争优势的关键。

（6）商誉，商誉的高低反映了企业内部、外部对企业的整体评价水平，决定着企业的生存环境。

（二） 企业外部影响因素 企业外部影响因素则包括了宏观环境、产业环境和外在竞争对手等的影响因素。具体说来如下：

（1）宏观环境有政治法律环境、经济环境、社会文化环境、技术环境。

（2）产业环境主要是指产业的竞争状态，包括潜在进入者威胁，现有企业之间的竞争，替代品的压力，供方的讨价还价能力，买方的讨价还价能力，利益相关者的影响。

（3）竞争对手环境指企业面临着的所有竞争对手。竞争对手越多，中小企业经营压力就越大，形成的经营风险也就越大。

三、中小企业经营风险的防范对策

研究经营风险的目的就是防范经营风险的发生，经营风险虽然带有不确定性，事实上某些经营风险是可预测和识别的，通过建立健全管理制度，建立灵敏的信息、预警系统可以降低经营风险，也可通过转移、分散、控制经营风险，减少或避免经营风险的发生。 对于企业的经营风险，每个行业有每个行业不同的特质，由于生产方式，经营规模等原因，企业间的经营风险也存在着很大的差异。

1.风险预测和识别。中小企业经营者应有经营风险的意识，首先根据企业的业务结构和经营特点，要去分析和列出风险清单，即通过对经营政策、运营程序及以往事故的调查报告研究分析并结合与员工、顾客以及有关专家的广泛交流，来确定自己企业所面临的各种内部和外部风险因素，并通过在经营过程中收集本企业的内部各方面的信息和外部经济环境可能出现的变化趋势的信息，提前对经营做出风险预测，以便随时调整企业的经营方案，预防经营风险的发生。

2.建立健全管理制度防范风险。一个健全的管理制度是可以对经营风险的防范起到决定性的作用。其中安全生产制度、会计控制制度、授权报批制度、资产负债比例控制制度、关键岗位的业务规程等关系风险控制的基本制度都是关键。建立完整而严密的控制体系，从制度上保证每一种可能的风险因素都有监控，每一种业务都有管理规范。制定完善的各种制度，还要根据内外环境的变化进行修订和改正，并确保各项规章制度落到实处，真正发挥其防范风险的效能。

3.建立灵敏的信息、预警系统规避风险。对预测可能发生的风险出现之前，或已出现苗头时，采取其他应急对策来回避，使其减少或消除风险侵害和避免损失。建立预警指标体系，即对于反映经营、资产状况的重要指标，如国内外形势、行业态势、企业经营资产负债比例等，根据历史数据及与同行的比较，确定合理的警戒线。

4.转移风险。这是风险防范中最常用也是运作复杂的对策。转移风险往往与只获得最低利益或求得平均利益为前提，如积压产品过多，为转移风险，只有降价处理；许多中小企业由多个人出资，或在经营过程中与人联营也是转移风险的手段。

5.分散风险。分散风险是从内部减少风险。常用的分散风险主要有产品多样化组合，经营门路多样化组合，资产运作多样化，投资的多样化，从而将风险在不同的领域里分散了。

6.控制风险。控制风险是指企业在风险发生前就采取的对策，控制风险在操作层面比较难，因此它要求企业管理者要有风险意识，随时预估企业的潜在风险，尽量提前调整，并具备快速反应能力和防御风险的手段。

随着我国企业改革的深入，任何企业的经营者都必须树立强烈的风险意识，克服盲目跟风、图虚名等老毛病，才能在市场经济中办好企业。经营风险直接关系到企业的生死存亡，在日趋激烈的市场竞争环境中，能控制风险、抓住机遇的企业必定会发展得很好，但是对于轻视风险或控制不了风险的企业来说，将可能风波频出，险象环生，甚至被清除出局。企业只有提高管理水平，做好经营风险防范，化解各种经营风险，才能有效避免各种损失，使企业的生命力更长更久。

参考文献：

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[2]袁玉霞，張璐，王霞.外贸企业风险管理与控制.国际商务财会，2010（10）：71-72.

[3]张俊.谈谈如何防范企业经营风险[J].企业天地，2004（11）

[4]阮平南.企业经营风险及预警研究.1999.

作者简介：

黎佳， 四川广播电视大学直属学院，讲师。