经济新常态下优化现代企业资金管理的建议

王夏云

资金是企业发展的命脉以及“血液”，企业面临的一个十分常见的风险就是资金管理方面的风险。经济新常态下，我国企业普遍面临着资金紧张方面的问题，一旦企业拥有充足的资金，便染上了“大企业病”，不知道采取何种措施对企业资金管理过程当中的问题加以管理和风险控制，极易陷入资金困境，阻碍了企业的快速发展与进步。因此，强化对经济新常态下的企业资金进行科学有效地管理，从而有效提高企业的发展速度与发展水平。

近年来，我国整体经济的发展保持着良好的发展势头，企业发展规模不断扩大，这就使得企业资金管理工作水平变得越来越高。怎样有效规避企业资金管理过程中所出现的各类风险和问题，保证企业资金使用效率处于最高水平，最大程度地发挥企业资金的效用和实际价值，是目前企业管理之中所要解决的一个重要的突出性问题。本文分两大部分，第一部分主要是对现代企业资金管理之中的问题和风险进行分析，第二大部分就是提出了具体的资金管理对策，在于更好地为企业的可持续发展所服务。

一、经济新常态下企业资金管理的重要作用

经济新常态下开展企业资金管理工作，对企业的发展具有十分重要的作用与现实价值。具体体现在如下几个方面：

（一）确保企业资金的安全性

强化企业资金管理，建立健全企业资金内部各项管理制度，能够促使企业的资金运作水平显著提升，特别是对资金额度较大的支出的专项监控，能够有效使得企业资金安全风险水平降到最低水平，从而提高企业资金的安全度。

（二）有效预防企业资金风险事件的发生

强化对企业资金进行科学化管理与监控，不断将企业的资金监管机制加以完善，强化对资金进行全过程地监管与控制，促使资金分析的机制得以完善，注重全面分析资金风险，能够在很大程度上使得企业资金运转过程中存在的各种风险将低至最小水泡，能够很好地保证企业资金有效地周转，加快企业可持续发展进程，提高企业的综合竞争实力。

（三）促使企业资金收益水平显著提高

强化企业资金管理，能够对使用资金进行统筹规划，加强现金流的管理，促使资金使用率地显著提高，可以对企业资金的占用以及使用过程进行很好地管理与控制，促使企业实际生产经营过程当中的成本水平显著降低，企业的经济效益也随之而增大。

二、经济新常态下企业资金管理存在的问题分析

经济新常态下，企业资金管理之中存在着很多方面的问题和风险，具体包括如下几个方面的内容：

（一）企业对企业资金管理不够重视

资金管理不仅是企业财务部门的工作职责，需药企业各个部门与财务部门之间进行通力地配合。高素质财务管理人员不足，而且其对专业知识的掌握水平也较低，而且对相关的法律法规的了解度也不足，那么使得企业这些管理人员管理水平较低，而且还容易造成资金管理工作的混乱，此外企业的各个管理部门的配合度也较差，那么就会使得企业财务部门所反映出来的数据不完整和完善，那么所提供的数据也就不够真实，对企业管理层的决策具有极大的不利影响。

（二） 企业日常资金收支风险意识水平不高

具体体现在如下3个方面：①在业务资金方面，某些企业在实际经营过程当中，只考虑的是将企业的业务规模加以扩大，使得对客户资信的评估水平显著降低，而且对应收款项收取的管理水平也不高，从而使得企业不良资产显著升高。②企业资金支付没有明确的职责范围以及资金授权支付的管理权限的层次，那么就会使得领导随意审批支付资金的事件显著增多。③资金支付申请缺乏必要的支持性凭证，也未构建充分的资金支付依据，未构建规范化的资金结算方式、方法，也未制定资金支付计划，这样导致的直接后果就是企业资金的来龙去脉无法清晰地反映，此外还极易导致资金占用不合理，从而对企业的长期发展产生极大的不利影响。除此之外，某些管理人员的法制观念以及道德水平较低，在资金管理方面存在较多的缺陷，企业资金被严重地侵占，导致经济犯罪的发生。

（三）资金预算不足或者不科学

企业资金预算不足或者不科学主要体现在如下3个方面：①资金收支预算事先未编制，那么企业资金在使用时就没有依据可言，常常发生资金无节制的使用现象的存在。这是因为没有使用计划，投资决策的随意性较大，常常出现盲目投资现象的发生，而且也对投资后的回报的关心度也较低，导致企业的损失变得十分严重。②未构建科学和规范化的预算编制，并未对企业进行全面地分析和了解，即使制定了资金预算，但是往往也与企业的实际发展状况不相符，而且弹性缺乏，从而使得企业的很多项目不能正常地开展下去，预算执行水平严重下降。③资金预算执行水平较低。

三、经济新常态下优化现代企业资金管理的建议

经济新常态下加强企业资金管理具有十分重要的意义，具体的强化对策如下：

（一） 强化资金使用过程的控制

根据现代企业的内部运营资金结构的发展情况可以得知，流动资产比越高，企业的绩效也就越高，因此应该强化对企业的资金进行规范化管理，从而使得企业内部资金的流通效率水平显著升高，那么也能够很好地促使企业资金使用效力最大化地发挥出来。在实际过程中，企业往往存在资金配置方面的问题，针对这个问题，应该注意对资金盲目以及无序化的占用加以防范，并注意严格管控资金使用情况。第一，企业应该高度重视全面预算管理，强化资金预算，并注意有效监督投资方向以及资金的流动性，从而不断地优化升级企业资金结构，促使企业资金使用效率显著提高。第二，积极地将库存积压加以消灭，加速资金周转。企业需要在经营的各个过程（包括生产、销售等环节）对资金的时间价值进行密切地关注，使得资金沉淀水平下降，提高企业资金使用效率，以最大程度地发挥作用。第三，企业应该选取合理化和规范化的资金控制方案，对企业自身的发展目标以及经营状况进行密切地关注，对资金编制方案进行缜密地思考，从而使得资金闲置水平下降。

（二）增强企业资金风险管理意识水平地提高

资金作为企业发展的命脉和根本，资金管理水平地高低和資金管理的好坏，直接对企业的可持续发展产生重要影响。对此，对于资金管理过程当中所出现的各类风险和问题，应该采取积极有效的措施加以防控。第一，应该注意明确职责、范围以及设置资金支付的审批范围，根据不同的金额来对不同的审批权限范围加以控制，对于存在大额资金支出的情况，应该进行集体讨论和研究。第二，强化对企业经营业务与日常收支的规范化管理，例如：对应收账款加快结算速度，实行奖惩的制度，尽量减少资金被侵占的情况发生，盘活企业的资金，提高资金使用效率和水平，同时也能够显著缓解企业的各种损失。

（三）强化企业资金内控制度

为了有效提高企业的资金管理水平，强化内控管理制度地构建，能够确保企业可持续地发展。构建与企业实际经营状况相符的内控制度，使用制度的执行力和约束力得以实现，建立科学严谨的资金管理制度，那么就会使得企业的资金管理工作有章可循，那么资金管理工作效率也就会随之而提升。从而最终形成了相互制衡的情况，相对减少了发生差错或舞弊的可能性，同时提高了资金的使用效率，降低资金耗费。

四、结语

综上所述，经济新常态下现代企业资金管理之中存在很多方面的问题，包括：企业对企业资金管理不够重视、企业日常资金收支风险意识水平不高、资金预算不足或者不科学等方面问题，应该强化问题解决，提高现代企业资金管理效率与质量，促使企业可持续发展。（作者单位为常熟市浦兴不锈钢制品有限公司）