企业资金管理与风险防范

陈志忠

在企业财务管理实际工作中，资金管理是一项十分重要的工作内容，充分有效的改进和制定资金安全管理机制，提升资金使用效率，保证企业各项工作正常开展，最大限度的规避企业经营过程中的各项资金风险，提升企业的总体经营水平是当前企业资金管理的重点。本文主要是从企业管理过程中资金管理工作的重要性入手，针对企业资金管理风险原因进行全面细致的分析和说明，提出了一些全面有效防范企业资金管理风险的良好方式和手段，为充分提升企业资金管理工作的整体水平提供借鉴和参考。

一、企业管理过程中资金管理工作的重要性

资金管理工作，是企业充分有效开展经济监控、监督、考核工作的重要内容，能够针对各项资金来源和使用进行全面细致的控制，其中主要是包含了企业固定资金管理、专项资金管理和流动资金管理等工作内容。企业积极推进资金管理工作，主要全面组织资金的供应工作，切实有效的推进生产经营活动保持着不间断的进行运转，充分提升资金利用效率，并提出了一些科学使用各项资金的建议和措施，为积极开展企业的生产经营活动提供良好前提条件，充分提升企业的生产、经营管理工作的整体水平。企业开展资金管理工作，将能够起到良好的效果，具体表现在了：首先，资金管理工作水平越高，越能够最大限度的利用企业资金，促进资金使用效益的不断提升，为企业开展各项活动中资金供应和资金链条的衔接保持着良好一致性。其次，科学有效的资金控制工作，保证企业资金周转保持着良好的运行态势，充分发挥资金的整体应用优势和价值。再者，积极开展企业资金管理工作，将企业经营管理过程中的舞弊行为进行有效的防范和规避，良好保证企业的收支平衡，提升资金合理应用效果，在管理资金的过程中，需要按照企业运行的实际情况，积极设置出相应的监督程序，提升资金运行的科学性和合理性。

二、企业资金管理风险原因

企业资金管理过程中常见风险，主要是集中在了资金管理信息不真实，企业经营管理能力效力不强以及企业可持续经营受到负面影响等方面。针对其产生原因进行分析和研究，能发现主要是由于：第一，财务管理水平较低。很多企业多是采用了短期负债的方式，筹资政策较为激进，无法为充分有效扩大企业生产规模提供良好前提。且企业自身的长期投资较快，抢占了较多份额的运营资金，使得企业经营规模资金应用较为紧张。第二，企业资金管理体质不够健全完善，通常会影响到资金管理的整体运行效果。第三，资金管理采用的方式不够科学合理，投资行为、担保行为和资金扩张行为存在着一定的混乱问题。

三、全面有效防范企业资金管理风险的良好方式和手段

（一）建立健全资金管理机制。有效避免企业的资金运行风险，需要积极建立健全完善合理的资金管理体制。首先，从企业的实際规章制度和财务管理制度出发，严格按照国家相关法律法规，设定自身资金管理的重要原则，为充分推进资金管理工作的顺利开展提供良好的指导[3]。设立起科学资金管理机制，赋予相应的运行权利，全方位的监控企业重大项目的各个过程，提升资金管理的整体管理效果。企业需要从全面预算指标出发，保证各项收支平衡，同时针对企业资金审核制度进行全面有效的控制，给各个项目的资金使用提供良好的前提条件，减少资金浪费情况的出现。其次，需要保证各项资金实际使用的合理性和科学性，严格按照相关资金管理机制开展相应的资金管理工作，减少一些资金管理工作失误情况的出现。

（二）强化企业资金计划科学性。企业需要推进资金管理工作的顺利开展，需要积极设立好科学有效的资金计划，为企业各项资金的执行和使用情况，提供良好的指导和前提条件，充分提升资金在企业运行中的实际应用效果。首先，资金计划在企业开展相应的资金管控工作过程中，能够具体规范各项资金行为的使用方向，减少资金链条断裂所产生的资金风险情况，同时企业能够有效按照计划开展相应的融资工作，充分结合市场实际情况和企业运行发展效果，制定科学合理的资金筹措方案。企业在实际融资的过程中，通过流动资金贷款和银行承兑汇票融资的方式，能够起到良好的效果，因而想要降低自身的融资成本，需要尽可能的从企业资金计划出发，选择出经济实力雄厚、信誉度较高的银行。其次，企业需要积极建立起资金动态调控体系，开展稳健性的财务会计原则，积极开展资金投入计划，针对各项资金动态进行全面细致的分析。

四、结语

资金管理工作，在企业经营管理过程中占据重要地位，能够为企业开展相应的经营活动提供良好的保障。全面有效防范企业资金管理风险，需要积极采用科学有效的方式和手段，通过建立健全资金管理机制，强化企业资金使用的科学性，将能够起到良好的效果，促进企业长远健康持续发展。（作者单位为大庆劲普化工股份有限公司）