国际经济贸易中对外汇风险的防范分析

苏杰

【摘要】随着世界经济一体化进程的加快，国际经贸竞争日趋激烈。国际经济贸易中的外汇风险也在不断增大，这加剧了汇率的波动，给外贸企业的发展造成了很大的障碍。我国正处于社会主义现代化建设的关键时期，还需要利用国际贸易平台加强与国际市场的联系。同时为了有效地应对市场竞争，外贸企业需要认真对待外汇风险。本文分析了国际经济贸易活动中外汇风险的成因和影响从而提出针对性预防策略。

【关键词】国际经济贸易 外行风险

近年来，随着中国经济改革的发展，中国的企业与世界市场的联系越来越密切。这些条件不仅给我国企业带来了发展机遇，也给企业带来了挑战。就目前而言，鉴于我国的实际建设水平和国际市场的需求，在国际经济活动中，特别是国际贸易中，不可避免地要在国际范围内支付大量的外汇，如应收账款、应付账款，能够借贷的货币资本，可以产生大量的资产和外币表示的债务。这些涉及外币的资产、债务，需要在一定时期结束或交易结束后转换，以清偿债务，并评估外国经济和贸易活动的最终利润和结果。在这种经济活动中不可避免地会产生外汇风险，我国企业面临的外汇风险的内容是多种多样的，包括违约风险、经济危机风险和转换风险。这些风险不仅为企业的发展带来一些阻力，也影响着中国的国有经济的整体发展。

一、外汇风险及其影响

（一）外汇风险的概念

所谓外汇风险就是指由于外汇汇率上下浮动，以此为利用外汇交易的企业带来一定的风险或经济损失。外汇风险极大制约着我国企业的健康发展。通常情况下，汇率的上下浮动决定外汇风险的大小，汇率上下浮动受多种因素的影响，在国际经济贸易进行中，经济增长率、国际收支、通货膨胀等因素都会影响汇率波动。

（二）汇率变动对我国企业的影响

我国企业进出口贸易的内容将产生大量的外汇加工工作，我们应该更加重视。当外币汇率波动时，会对相关企业造成不可预测的商业影响。其主要表现如下：

1.汇率变动将影响企业账户。企业的经营将受到资产和负债的影响。在我国企业的资产负债通常分为本币和外汇两种形式。企业在进行财务报表时，将对不同类型的货币进行统计和处理，使其能够以本币的形式呈现。当汇率发生变化时，必然会影响到账面的内容，这是不可回避的。

2.汇率变动对企业业务量造成影响。汇率波动将直接影响到企业生产经营活动的质量和内容。当进口企业在国内汇率下降时，其国内市场的价格将增加，企业进口成本将相应增加，需求也将减少，使得企业出现经营问题。

3.汇率变动会影响企业的实际资金储备。由于中国进出口贸易的内容复杂，操作时间长、范围广，所以会有各种在实际业务活动中的汇率变化。当实际的汇率与合同签订时的汇率存在一定差距时，会直接给企业带来相应的经济损失。当汇率大于签订合同汇率时，会让进口商的利益遭到损失；反之，当汇率过小，会降低出口商的经济利润。

二、产生外汇风险的原因

外汇产生的原因极为复杂，不同国家，由于浮动汇率和固定汇率制不同，在汇率风险上也不尽相同，就是采用同种外汇的国家，因受国内经济等多方面因素，往往呈现明显差异。但影响其风险产生原因就是最基本的几个因素，一般认为有以下几点：

（一）国家政策、法规的影响

从各国的整体利益出发，各国有的实行浮动汇率制，有的实行外汇管理制。就我国而言，我国是外汇管制国家，是根据国际收支情况，国内物价，外币市场供应需求状况综合考虑制定的，有利于国家对外汇的宏观调控，但是对于企业而言，汇率变动，不能控制，会增加企业的外汇风险。

（二）兑换货币的选择

经济贸易活动受货币因素的影响，产生不同类型的结算，这是由于交易活动的影响而产生的实际情况，也是经济活动本身的交易需求。在货币兑换过程中，不同货币自由兑换的选择可能会给外汇风险承担带来不同的结果。如果一个企业想用美元支付债务，就没有美元的外汇存款。只有日元还有港币，那是用日元去兑换美元支付还是用港币去兑换支付，这是就需要企业去决策，在外汇结算均不合理的情况下，在未来汇率变动中，人民币将转换为人民币。将损失降到最低。

（三）汇率的波动

在国际经济贸易活动中，在经济全球化的影响下，外汇汇率是多元化的，外汇汇率是无法固定的，不可能降低外汇使用的风险，从而产生外汇风险。即目前我国采用的是浮动汇率，我国是外汇管制国家，是根据国际收支情况，国内物价，外币市场供应需求状况综合考虑制定的，有利于国家对外汇的宏观调控，但对于企业来说，他们无法控制，进而增加外汇风险。外汇风险是汇率不确定性所造成的经济损失的可能性。

（四）金融机制不完善

我国金融市场的建设需要完善和优化金融服务工作所需的机制内容。我国缺乏有效的外汇风险预测机制，导致市场建设的发展，在发达国家面临更为明显的危机。

（五）其他有关因素

除了上述因素外，企业中也有因素对外汇会产生影响。企业领导人对外汇风险的认识及重视程度，具体操作人员素质，水平以及是否能及时预见外币市场变化的趋势，能否及时选择合理的方法处理外汇变动对企业带来的经营损失都是企业应考虑到的因素。

三、外汇风险的预防措施

（一）树立良好的外汇风险防范意识

树立风险防范意识，是加强风险防范的基础。一方面，企业应该要加强内部文化的建设，企业领导人提高对外汇风险的认识，我们应该加强员工的重视程度，加强员工的价值观建设，使企业各级人员能够有一定的外汇风险防范意识。企业还应实施风险管理意识，建立相应的责任体系，使企业在遇到外汇风险时能够及时采取相应的对策，以确保所有战略能够得到有效实施。

（二）建立外汇风险管理机制

外汇风险管理机制是企業应对外汇风险管理必不可少的体制。在对外汇风险进行管理中，应将市场实际情况和企业自身的实际情况相结合，制定相对稳定的应对外汇风险的管理机制，将可能出现的风险一一制定应对的措施，形成行之有效的应对策略。

（三）引入先进外汇风险管理工具

对于中国的企业发展，外汇风险的预测和处理不能从管理工具的使用分离，外汇风险管理工具，由财务部门提供的主要工具。对风险进行防范和管理，目前外汇风险管理工具有即期外汇交易、远期外汇交易、外汇期货交易、期权交易、掉期交易等，但风险管理工具也存在一定的缺陷，企业应结合自身实际情况和自身业务操作选择有利于促进企业发展的管理工具，从而最大限度地减少外汇风险对他们的负面影响。

（四）加强内部外汇风险管理

外汇风险管理不仅要利用好外汇管理工具，同时应加强内部外汇风险管理。随着科学技术的发展，企业内部方法也不断更新，在风险管理中，需要考虑货币结算的多样化、资产和负债的变化以及合约中的套期保值项目。在应对各种措施过程中，企业要保证必须在法律法规、会计制度的规定范围内进行。

（五）采用多种计价货币，优化货币组合

我国目前采用的是浮动汇率机制，所以企业对外合作时，非美元货币或美元和其他货币的组合是欧元、日元等。如果汇率发生变化，汇率波动，欧元等其他货币不一定随美国美元而变化，企业可以以最合理的汇率调整汇率，以降低企业因汇率变动所带来的损失。

（六）培养优秀的外汇风险管理专业性人才

随着全球经济一体化，汇率波动的复杂性对外汇管理者的素质提出了更高的要求。在风险管理活动中，企业应当具备长远的发展目光将工作需求与人才培养活动结合起来，才能从容面对外汇风险，在人才招募时，可将工作内容具体化，另一方面，企业应当在日常工作中加强员工的培训，提高企业领导人对外汇风险的认识，加强重视程度，加强企业员工的价值观念的建设，同时企业可与高校合作，加强对专业化人才的培养，提高从业人员专业操作技能。

（七）选择更加适合的结算方式和融资方式

在国际贸易活动中，结算方式的多样化，给我国企业带来相应的外汇风险。为了企业规避这类风险，企业选择结算方式时，应将科学和实际情况相结合，如合同生效后，企业要随时了解货币的收支情况，及时掌握汇率的上下浮动范围，一旦发现汇率越来越剧烈，可以通过改变应收账款和应付帐款的时间来避免，固定汇率是在企业外签订合同时在合同中规定的价格。如果将来汇款超过一定范围，将使用价格条款，调整汇率波动，降低汇率变动对企业的影响。在融资方式上，信用证下的出口保证金普遍采用融资手段的选择，可以解决短期资金问题和长期融资问题，则可以保理业务。

四、结论

随着全球经济一体化和对外贸易的逐步加强，外汇成为一种不可或缺的重要交易形式。在交易过程中，经常会产生相应的外汇风险，如汇率波动、本币外币兑换、外汇市场不规范发展等。在实际发展情况下，在经济交易中，需要从外汇风险的可能性入手，增强企业处理外汇问题的能力，并积极采取各种有效措施，认真研究产生外汇风险的各种因素，并制定有针对性的措施，引导企業在激烈的市场竞争中保持较强的抵御风险能力和外汇水平。

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