国库集中支付电子化管理改革的问题及对策研究

贾大力 中国人民银行华亭县支行

引言：自2007年财政部支付电子化举措实施以来，其在各省市的试点成效显著，借助电子化系统提高了资金管理成效，使预算单位与代理银行相关人员的工作量与工作压力得到了显著降低，提高了支付运行效能、降低代理综合成本，也促使代理服务水平得到了显著提升，为财政国库的未来发展指引了明确的方向。

一、国库集中支付电子化管理改革的现存问题

（一）背离集中支付目标

在国库集中支付电子化管理改革逐步推进的过程中，部分地方基层单位针对改革的任务与目标产生了一定的曲解，盲目强调电子化管理，忽视了集中支付的重要前提地位。部分预算单位为维护其资金使用权限不愿参与到电子化改革中，部分代理银行的账户体系缺乏完备建设，还有部分单位并未将电子化管理进行充分利用，导视电子化改革的具体推进存在一定的滞后性。

（二）增添一定成本负担

从代理银行层面出发，在针对其代理业务进行电子化改造的过程中，对于银行现有的业务体系造成了一定的影响，致使银行在改造中面临着较高的成本负担，加之上级管理部门的监管不到位，进一步导致代理银行的业务改造难以保证有效落实。

（三）存在潜在风险隐患

针对国库集中支付实施电子化管理，对于其中的安全性提出了较为严格的要求，然而在实际应用的过程中各级机构之间存在管理分散、职能松散的问题，相应技术手段缺乏完备实施条件，导致其中的潜在安全风险难以预估、把控[1]。

二、提高国库集中支付电子化管理改革力度的优化对策

（一）基于现有系统实现二次改造，提高改革力度

首先，应当牢固坚持现有国库集中支付系统的权威性与标准性，将相应的资金安全保障原则予以贯彻落实，深刻意识到电子化管理只是在管理模式与管理手段上实现创新，避免出现本末倒置或原则扭曲等问题，确保电子化管理能够真正为国库集中支付提供服务。其次，应当积极主动的审视、认清电子化改革推行的目的与优势，意识到其对于资金管理与资金转移保障所发挥的重要价值，以此为基准推进电子化管理改革的有效实施，为政府工作效率的提升与服务职能的发挥贡献积极助益。最后，还应当基于现有国库集中支付系统的基础上实施二次改造，将嵌入式思想作为指导方针，利用控件引入、柜面软件改造等方式进行系统改造，以降低运行成本、提高运行效率，进一步实现三方系统的紧密衔接。

（二）强化安全保障方案完备建设，消除风险隐患

首先，要求地方财政部门充分发挥其职能效用，针对电子支付系统及各业务环节进行安全性评估测试，确保能够及时发现风险问题并采取有效措施予以应对解决，强化电子支付系统的应用保障。其次，应当强化现有业务流程的改善与调整，从源头上消除安全风险隐患，要求地方财政部门发挥带头作用，积极引领各方参与者在统一工作体系中实现业务流程的规范化建设，在规避效率问题的基础上实现信息公开透明，进一步消除安全风险隐患。最后，还应当由人民银行推进相关电子软件的集成化开发，由地方银行将其与实际业务情况有机结合，以此为依据提出相应的业务需求补充意见，从而进一步实现电子化管理系统的有效优化。

（三）依照不同层级细化业务管理，明确核心任务

鉴于国库集中支付的电子化管理隶属于一项体系庞杂的系统工程，因此应当针对其进行统筹规划，依照不同层级、不同侧重点进行精细化区分，以核心任务为中心实现电子化管理的细化建设。一方面，应当针对现有的业务流程进行系统改造，引导预算单位与代理银行进行协调配合，由人民银行负责相应业务系统的统一设置与审计，强化设备与技术支撑。另一方面，应当实现支付电子化系统的深层次推进，健全相关技术保障，实现现有管理模式的有机创新，将业务流程与单据进行精简化设计，进而逐步实现针对个人的直接支付。

（四）着力加强支付系统安全建设，保障资金安全

电子化管理的实施在提高工作效率的同时，也带来了一定的安全问题。一方面，要求代理银行加强对于《商业银行代理国库业务的管理办法》的深度研读，确保能够明确区分一般存款与财政资金的区别，并要求人民银行加强对于代理银行资金流向与支付业务的集中监管，进一步强化资金管理水平[2]。另一方面，要求财政部及相关国库工作人员应当强化应急保障制度体系的健全建设，预先制定针对国库突发事件的应急处理方案，确保能够在系统发生故障时寻求到有效解决措施，最大限度降低经济损失。此外，还要求强化相关工作人员的职业技能训练，确保其掌握现代化的业务处理技巧与手段，进一步提高业务处理效率与质量，为资金安全提供有力保障。

结论：总而言之，国库集中支付的电子化管理改革不仅有效提高了国家财政系统的职能效用，还推动了监控手段、服务方式与管理水平的有效变革，使得现有的国库集中支付流程得到简化，为资金安全与管理效率的提高奠定了稳固的基础，从而进一步促使财政资金支付效率得到显著提高。