浅析企业资金管理工作

吴睿

【摘要】在当今社会，随着社会的不断发展，社会主义市场的经济也在慢慢的健全。由此资金管理变得越来越重要。这篇文章就深入的分析了我国企业中资金管理出现的种种问题，并且从各个方面给出了相应的解决措施，使得企业的发展更加顺利。

【关键词】企业资金 管理 问题 策略

财务管理是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个重要组成部分，其管理水平的高低直接关系到企业的生存和发展。因此，在当前经济全球化进程明显加快，我国市场经济不断发展的形势下，企业财务管理也要适应时代的发展，只有这样，才能促进企业可持续健康发展。

一、企业加强资金管理及控制的必要性

资金管理是财务管理的重要组成部分。财务管理在企业的生存和发展中具有非常重要的作用。在企业实际的生产经营活动中，资金一种以来都是一种高流动性的资产。在企业生产经营运作过程中资金是其运作的动力，也是对企业发展进行判断的一个重要基石，资金贯穿企业管理的整个过程。企业的经营活动要想正常地开展下去，没有足够的资金也就无从谈起。因此，如何對企业资金进行有效的管控，让企业的核心竞争力得到提高，保障企业长期健康地发展下去，这是一个非常值得思考的一个问题。

（一）加强资金管理有利于企业的健康发展

资金管理状况的好坏对企业经济效益具有关键性的影响，加强资金管理可以有效抑制和约束财务人员发生不正当的行为。因此，企业非常有必要建立一套严格的内控制度，这样不但加强了对资金的管理，而且对工作人员的行为也进行了有效的约束，让资金的使用流程更加规范，这是企业避免舞弊发生的一个非常重要的手段。

（二）加强资金管理和控制有利于提高资金的使用效率

企业应该按照自身的实际情况，对资金进行合理的规划，以免出现对资金盲目乱用的情况发生。与此同时，企业持有的资金不宜过多也不宜过少，对于企业而言，如果持有的资金过多就会增加机会成本，这在无形中就造成了资源浪费的情况发生；如果企业持有的资金过少则会降低企业的偿债能力，给企业带来很多负面影响。因此，企业对资金进行优化管理以及集聚，对于生产规模的扩大有着非常大的意义，也能够让企业获得最大的收益。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金管理观念不强

虽然大部分的企业中的管理层的工作人员都能够意识到企业资金管理的重要性，但是在实际的管理中却总是出现这样或那样的种种问题，并且还存在着管理者对于资金的流量与时间价值观的观念不强，而且还没有对资金使用以及规划的实际方案与分析。除此之外，还有一部分的企业的管理者没有较强的管理意识，制度也不健全，虽然企业中设有内部控制制度，但是执行力并不强，所以导致不能达到理想的结果。

（二）对企业资金管理缺乏科学、合理的监控

监督以及考核不完善，以及没有在事前和事中对资金管理进行严格的监督，都是现阶段企业中存在的一些问题。而且在资金运动环节的管理上，由于公司的管理层缺乏严格的监控，导致企业资金运动环节上有人为控制现象发生。而有的企业中虽然设置了监督制度，但是对于企业资金的全部活动情况，监督者往往是只知其一不知其二，并没有充分地将监督的作用发挥出来。如果在实际运营过程中不对资金的使用进行科学合理的限制，那企业很可能会出现对资金使用缺乏计划性的情况。

（三）预算管理制度执行不到位

由于未将预算制度落实，导致一些人员在实际管理资金时不按照相关的规定执行。在以往的管理体系中，资金管理，更多的是对资金进行事后核算，以及对企业已经发生的经营活动进行核算。但是随着我国市场经济的不断发展，企业的管理者更希望能够对企业的支出、成本以及收益进行实时追踪。但是从现阶段的实际情况来看，仍然有很多企业未建立完善的预算管理制度，有的企业虽然建立了预算管理制度，却形同虚设，并没有发挥出该制度的作用。

三、加强企业资金管理的策略

（一）加强企业资金管理

资金管理就是企业财务管理的核心，所以做好企业的资金预编工作就占有非常重要的地位，并且我们还要随时分析资金的使用是否正常，额外的资金消费一定要有效避免，除此之外，企业在外的所有债务，一定要及时的追还。并且资金的监督等方面一定要做到位，同时进行约束与管理。这样才能够对企业的正常经营与运转才能够有所保障。企业中的发票管理工作也不容忽视，严格的审核那些不符合条件的发票，从而有效避免白条入账的问题。

（二）强化资金预算管理，优化配置资金

将企业财务战略目标和年度资金预算目标紧密地结合在一起，逐步完善财务资金预算编制。在对资金预算进行管理和控制时，要从全方位和全员出发，让预算的管理更具有参与性。对于企业而言，可支配的资金数量是有限制的，但是实际上对资金的需求往往大于可支配的资金数量，这时企业应该将可支配的资金进行有效组合，并通过科学分析预测的方式，让资金的配置结构随时保持合理。在对财务收支预算进行管理的过程中，要严格按照分级审批流程，并逐层进行严格把关，形成一种科学合理的管理控制体系。

（三）实行不相容职务分离制度，设置监督控制体系

在实际的资金运营过程中，良好的资金支持是必不可少的，这同时也是企业的一个重要的保障。资金防控就是其中一个非常重要的步骤，需要企业在内部进行风险管理以及建立内部控制制度等监管体系，建立相应的内部审计制度，对于企业在运营资金的过程极易出现的一些漏洞环节进行监督和管理，保证工作能够更切实有效地展开。同时，对资金的管理人员实行不相容职务相互分离制度，建立职务分工控制制度，对会计出纳等相关的工作岗位进行合理的设置，确保权利到人，切实保障资金的安全性。从组织机构设置上确保资金流通安全，以确保实现长期发展的目标，保证工作能够更切实有效地开展。

（四）完善财务管理团队建设

企业要会计人员进行定期的业务培训，由于市场经济变化大，财务管理的工作内部也越来越复杂，对于会计人员的要求也越来越严格。培训可以让会计人员对于财务管理有更加深入的认识，提高工作的效率。企业的会计人员的能力参差不齐，老员工和年轻的员工要进行多交流，使年轻的会计人员能够快速适应工作，进行财务管理。企业需要制定奖惩政策，以便提高企业员工的工作积极性，主要是财务管理人员，加强对财务管理人才的奖励，提高工作的主动性很重要。

资金管理在企业的财务管理中占有主导地位，若想有效地提高企业的财务管理水平，惊醒资金管理的加强成为最主要的任务。企业中所有的活动与资金的管理都有着非常密切的联系，所以企业中的高层管理人员要对资金管理的工作要格外的重视，这样才能够有效的推进财务管理等工作。

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