物流集团公司资金管控探究

王敬

【摘 要】 随着企业规模的不断扩张，各行各业的中大型企业趋于集团化的方向发展，物流行业也不例外。因此，物流集团公司应运而生，且数量呈现上升的趋势。物流集团公司在实际运营中，存在着资金管理不当的现象，弊端日益凸显出来。物流集团公司如何对资金进行有效地管理控制，俨然成为亟待解决的问题。

【关键词】物流；资金管控；集团公司

一、引言

随着经济的发展，物流业务需求越来越多，物流企业的规模也处于不断扩张的趋势。由于物流集团公司属于资金周转密集型的企业，因此财务管理有别于一般的集团公司。资金管控作为财务管理的核心部分，可提高企业的运营管理，实现集团公司的发展战略。目前，物流集团公司存在着资金信息分享不及时、不通畅，资金监管力度不强，资金决策管理力度不够，外部筹资和融资困难等问题，物流集团应该建立现代化的资金管控体系，才能保证集团的资金信息共享，资源配置合理，提高资金管控水平，提高集团的整体经济效益。

二、目前物流集团公司资金管控存在的问题

1.资金信息的来源不准确，信息反馈不及时

物流集团公司在统筹资金时，往往让下属分支分子公司每日、每周、每月提供未来一周、一个月的资金收入和支出的预算表资金日报，每月提供收支预算表，各下属机构分子公司在进行预算时，会根据以往的经验进行报送，没有规范化的预算方法，因此资金预算信息并不准确。

与此同时，由于物流集团公司的下属分支分子公司特别多，各分公司、子公司覆盖全国各地全省各地，管理链特别长，各下属机构分子公司可能会谋取自身利益，而提供错误、虚假的财务信息，因此容易失去内部管控，资金信息往往反馈不及时、不对等，资金信息失真，资金信息来源混乱。这种资金管理方式难以体现集团资金的实际使用状况，使得资金无法得以合理的运用，调配审批流程长，影响了集团的经营和扩张的需要，明显不利于物流集团的长期、有效发展。

此外，物流集团公司仍存在部分下属机构分子公司的财务人员在统计、计算和分析财务信息时，仍采用手工的方式。这样的工作手段加大财务人员的工作量，效率低下，编制数据和录入信息时容易发生错误，并且难以实时、及时获得各区域的资金收支数据和信息。有些公司即使建立了相应的系统平台，但平台并没有报表分析功能，没有信息科技手段进行分析。

2.集团化资金管控力度不够，信息化手段不充分

目前，对于一些物流集团而言，资金管控的手段还相对比较传统，例如主要集中在每日各分子公司报送日报，每周报送周报，每月报送月报，每月编制资金预测表、预测与实际执行分析表等。客观地讲，这样的做法，一是手段比较原始，工作量大，也存在出错的可能。二是在数据真实性方面，无法确保绝对真实，不排除分子公司由于本位主义可能的瞒报、虚报。三是尚未实现统收统支，没有实际的大量资金集中管理，统一安排，也未通过技术手段实现银企互联等。

3.资金监管力度不强，资金决策管理力度不够

首先，物流集团公司的资金分散，各分公司、子公司的资金使用都处于“各自为政”的情况，并没有一套纲领性的文件指导各下属机构如何去管控资金。比如，某家物流集团公司的某一分公司因为在某一期间资金发生净流入的情况，统计的账面上有大量的现金，然而总部并没有得知信息，分公司也没有上报信息。与此同时，在另一个分公司的同个期间，由于资金发生净流出的情况，不得已向总部提出相应的资金支持申请，而总部没有相应的大量储备资金，从而造成资金的分布不均匀，利用处置不合理，利益无法达到最大化。

其次，资金的决策并没有明确的项目负责人，下属部门往往将自身部门情况进行核算，而没有相应的负责人对项目的整体收益进行评估，对预期值进行比较，对项目的进展进行把控。同时，某些物流集团公司的项目浩大，涉及到多个分公司、多个实体。这时候就出现了业务划分不明确，如此以来，无法系统考核项目的投入、产出情况。此外，还有一些物流集团公司出现了决策团队的利益和项目的利益脱节的情况，决策全都由运营团队负责，而决策团队的人员没有任何的项目盈亏情况的考核绩效约束。

三、物流集团公司资金管控采取的措施

1.建立现代化信息管理系统

由于物流集团公司属于资金密集型行业，特点是资金用量大，而利润少，资金运作非常频繁，资金周转率要高。尤其是一些大型的国际物流企业，经常进行大量的外币交易，如果信息不对等，容易失去外汇的监管，这样对物流集团的资金流转和信息把握有着致命的打击。

为了实现资金的高效运转，信息的透明公开及时，物流集团公司需要构建一个系统的资金信息管理系统。以大数据技术和智能技术为基础，对集团的整体资金进行集中、有效、有序的管理，控制资金周转和使用的风险。

信息管理系统要覆盖物流集团公司的资金全过程、全方位，即资金预算、核算、借贷、投资等资金情况。这样才能让总部的管理层了解到各个分公司、子公司的资金使用和流转情况，真正意义上实现集团的信息资源共享，使得资金集约化、高效化。

同时，信息管理系统可以查看资金流水的同期、上期等，财务人员可以进行数据和信息的对比，有效地判断物流集团公司的未来收支状况。有了技术的保障，财务人员对资金的传递、查询、预算、核算、监控等更加方便，在平台上，只要有权限，就可以查询到分公司、子公司的财务数据，并且相应的报表格式都是统一的，数据比较更加直观。同时，对于资金的审批、财务数据的处理方式，也是统一的，可保证信息的对等和准确。如此以来，形成了一条井然有序、全面系统的物流集团公司资金链。

2.落实资金的集团化管理，利用信息化手段提升资金管控效率

一是要建立资金集团化管理的相关体系，通过制度建设、机构建设来实现资金集团化的有力管控。物流集团公司应根据公司人员、层级建立资金集团化管理制度，通过设置资金部等相关部门来控制资金日常安排，使资金管理更加有效率。二是要做好相关的技术支撑，利用信息化手段提升资金管控效率。最基础的做法是做好资金的统收统支，各分支公司根据物流业务量的大小，保留足额的备用金和业务资金，多余的资金统一账户进行监管。在一定的基础上，企业可以通过建立资金池、内部银行、财务公司等模式进行专业化的资金管控。

3.建立良好的资金监督机制，加大资金决策管理的力度

首先，总部要建立一套合理、实用的监管制度，符合各分公司、子公司的基本情况。制度中明确规定严格执行双线管理制度，即总部有一个总的财务部，而下属机构也有各自的财务部。各分公司、子公司的财务部要对分公司、子公司负责，而不是单单由总部的财务部进行领导。在各下属机构中，财务人员扮演着“监督官”的角色，对领导层进行监督管理，而不是完全的“上下级”从属关系。同时，要有一个“监督官”，全面管控下属机构的财务资金数据和信息，及时查看资金的流转和使用状况，当某分公司的资金有闲置时，适时流转到资金短缺的其他分公司。总而言之，各下属机构要形成资金使用成本效益最大化的系统概念。

其次，建立一套资金决策支持制度，最好有相关的系统支持，从预算、决策、信息监控等角度入手。对于决策方面，要有相应的决策人。每一个项目有项目负责人、相关的职责，以及决策团队，明确规定各个参与人员的职责，并且有相应的资金管理考核指标。考核指标要明确、可观，具有考核意义和实际。只有被各下属机构理解、接收，也能真正操作起来。同时，资金决策的管理评价要和集团公司的战略目标计划保持一致建立一套资金决策制度，各子公司、各分公司的管理层才会除了完成总部发放下来的任务，保证资金的周转正常，收支平衡等，同時还要去考虑其他成本。

四、结语

物流集团公司目前仍处于不断改革中，资金管理仍处于不断摸索的过程。集团应该规范资金预算、决策、监督等制度，协调和平衡集团和分公司、子公司的资金分布、周转，保证资金信息透明、及时、公开、准确。如此以来，管理决策层才能对集团的财务、资产价值、资金成本情况有个系统的把控，提高决策的有效性，提高物流集团公司的长期效益。

参考文献：

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[2]赵荔. K物流集团EAS资金管理子系统的实现与实施[D].山东大学，2015.

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