银行不良贷款影响因素与风险应对处置

曹正伟　曹燕飞

摘 要 不良贷款问题对银行经营与发展造成严重影响，常导致银行危机的出现。基于我国国情及经济发展现状，出于制度及技术等方面的原因，我国商业银行在经济转轨中存在较多不良贷款，不仅促使银行业不良贷款率提高，且对整个金融业的发展带来影响。在目前激烈竞争的经济环境下，不良贷款如何处置应作为银行发展的重要问题考虑，以提高银行应对风险的能力及促进金融业高速发展。

关键词 商业银行 不良贷款 处置方法

从世界范围来看，中国经济一直保持着比较高的发展速度。但是近几年，我国也承受着经济压力下行的压力，很多实体企业在供给侧改革的社会大背景下受到不同程度的影响，经营业绩有所下降，这也直接导致了许多商业银行不良贷款率的提高。

一、当前产生不良贷款的影响因素

不可否认的是，信贷在促进和激发我国商业经济发展方面具有巨大的作用，但受到历史条件、社会环境等的特殊影响，当前存在的信贷风险对社会宏观经济与社会稳定也产生了很大的威胁和影响。中国不良贷款的产生，有着很深的历史背景和与世界经济不同的特殊环境，究其原因如下。

（一）历史条件下，经济体制转型中产生的根源影响

受历史发展局限，中国经济发展一波三折，尤其是历经了从计划经济体制向市场经济时代的转变。计划经济时期，银行主要担负的是资金的管理与分配，立足于国家整体经济的发展，对向企业拨付的贷款资金少有偿还的具体要求，容易产生不良贷款。改革开放以后，商业银行获得了一些自主经营权，而长期以来遗留的粗放式管理经营观念导致商业银行产生了大量不良信贷。

（二）当前宏观经济条件的直接影响

目前，近几年国内经济发展速度稍有放缓，一些经济指标出现了不正常的虚高现象，国家为稳定经濟出台了诸多措施和财政政策，经济形势的波动性直接导致了金融行业的振动。经济下行与通货膨胀使得借款人的财务方面不同程度地出现不利问题，对未来收入的预期有所下降，反而助推了无效投资的不断增长。鉴于此特殊的宏观背景与世界金融经济的复杂形势，诸多因素导致了目前商业银行不良贷款率的提升。

（三）企业与银行内部的现实性因素

抛却历史遗留问题与社会宏观背景，无论是银行本身还是企业自身，经营者的素质和水平都是影响不良贷款率的现实性和直接性因素。商业银行关于贷款政策都有着较为严格和规范的“三查制度”要求，但是许多银行的管理体系审核制度不够完善，对“三查制度”落实不到位、不严格，有些甚至对借款人的信息核实不实，这种不负责任与疏忽的行为会直接导致不良信贷的产生。

二、我国商业银行不良贷款处置方法

针对在商业银行中不良贷款的几个特点，我们可采取有关处置方式，比如说化不良贷款为合理股份。第一，完善退出机制。“甲之砒霜乙之蜜糖”，可积极引导社会资本参与其中，构建合理有效的资源流动机制。第二，做好流动性管理，稳定市场预期。第三，做好市场宣导和教育。国内市场在短短一年内经历了大牛市、股灾、汇率贬值、地产泡沫等问题，市场和民众如惊弓之鸟，很容易对债转股进行过度解读和过度反应，使其效果大打折扣。第四，关于债转股，多是以讹传讹，比如说债转股是将不良资产或过剩产能的损失全民化，这些不良资产不论是债权还是股权的形式，一是并不影响银行对民众存款的兑付；二是即使从全民所有制的角度考虑，银行是大家的，过剩企业也是大家的，只要运作得当，债转股是可以实现双赢的；三是债转股是把双刃剑，但过剩产能问题不解决，拖下去问题更大，形成冰棍效应（即资产价值像暑天的冰棍一样，越来越小，以至于0），则是银行和企业的双输，那才是全民的损失。实施不良资产证券化，可允许商业银行在不良资产处置领域实施债转股，从而给商业银行处置不良债权增加处置手段。不良资产证券化，对加快批量处置不良资产，提高不良资产的处置效率与效益，解决商业银行资产流动不足、资本充足率低等问题则具有重要意义。

此外，对于银行来说，第一，不良资产证券化有利于增强商业银行资产的流动性。通过证券化，可以将流动性较差的不良资产转化为在市场上交易的证券，在不增加负债的前提下，商业银行可以获得一块资金来源。从商业银行资产负债管理的角度看，不良资产证券化能够加快银行资产的周转，增强资产的流动性。第二，不良资产证券化有利于提高商业银行资本充足率。将高风险权重的不良资产变为风险权重相对较低的证券，一定程度上能够减少风险资产的比例。近几年，国内商业银行面临资本市场发展、利差不断收窄和外资银行进入等多重压力，传统的以存贷款业务为主体的经营结构和以利差为主的收益结构渐渐难以为继。第三，利率市场化进程加快以及金融脱媒趋势加剧，进一步压缩国内银行业息差业务盈利空间。因为中国商业银行以传统业务为主的结构并无根本改变，贷款在银行资产构成中仍占支配地位，故而高度依赖利差收入状况依然明显。故而，不良贷款置换为股权之手段给国内商业银行综合化经营带来了机遇。

三、结语

世界经济形势复杂多样，国内金融市场变幻多端，我国商业银行必须适应这样的社会形势，及时调整发展战略，积极进行内部改革，完善资金管理制度，创新不良贷款的处置方式，从而加强风险控制，有效抵制不良贷款。

（作者单位为武汉德聚仁财商务咨询有限公司）

参考文献

[1] 马振国.新经济形势下我国商业银行不良贷款的影响因素研究 [D].吉林大学，2015.

[2] 孙光林，王海军，王雪标.经济波动、产能过剩与商业银行不良贷款——基于PVAR模型的实证分析[J].经济问题探索，2017 （6）：137-144.