浅谈国有企业贸易融资业务中存在的风险及防范

戚永奇

【摘 要】随着近几年我国国有企业改革的不断推进，国有企业的发展也在很大程度上牵动者我国经济建设者们的心弦。最近几年很多国有企业为了获得更好的发展机遇也参与到了贸易融资的业务中，虽然为企业谋得了更多的发展资金，但是也为企业后续的管理、运行埋下了一部分风险隐患，由此，在这一背景下如何针对这一部分风险进行防范就成为了现阶段国有企业贸易融资业务开展过程中重要的组成环节。本文拟通过对现阶段我国国有企业贸易融资业务的发展趋势入手进行研究，发掘其中可能存在的风险隐患同时针对性的提出防范举措，希望能够在一定程度上对未来国有企业的发展做出帮助。

【关键词】国有企业;贸易融资;风险;防范

就我国的经济市场发展态势来看，国有企业作为我国特有的经济模式之一，一举一动都对我国的经济发展造成影响，近几年，随着国有企业体制改革的推进，很多国有企业都在原有发展的基础上谋求更多的生机，尤其是近几年，越来越多的国有企业贸易融资出现在了实际的经济发展过程中，虽然为国有企业的发展带来了一定的帮助，但是贸易融资所带来的经济纠纷、风险事件也随之而来，在很大程度上为国有企业的经营带来隐患[1]。由此，在这一背景下，提升国有企业在贸易融资过程中对于风险的把控能力，确保其在实际融资的过程中识别和防范可能存在的风险隐患，就成为了现阶段国有企业管理者们关注的重点问题。

一、贸易融资的概述及特征

贸易融资是我国经济市场中一种比较常见的融资模式，通常情况下是指经济市场中参与贸易的主体双方，通过对商品或商品等价物进行价值交换来实现短时间内融资、增加贸易主体资金流量的一种方式，就贸易融资而言，其融资的重点是应基于真实的贸易关系上所开展的企业金融互动[2]。合理的贸易融资能够帮助企业获得更好的发展机遇，然而不违规的贸易融资只会将企业推进无限的深渊[3]。

二、国有企业贸易融资业务中存在的风险

就国有企业的贸易融资业务来说，通常情况下不同的贸易业务形式对企业所带来的风险也存在一定程度的不同，结合以往对国有企业贸易融资业务的研究，本文认为目前国有企业贸易融资业务中比较常见的风险大都来源于下述4个方面：

首先，便是存在于资金方面的风险。对于资金方面的风险来说，是国有企业贸易融资业务比较容易出现的风险问题之一，造成这一风险问题的因素大都来源于其企业贸易融资本身和融资环节操作的不规范所导致的，严重的资金风险不仅仅会迫使整个企业陷入危机[4]，同时还会影响企业的信用和抗风险能力。尤其是和部分中小型企业的贸易融资过程中，一部分中小型企业由于规模较小，抗风险能力较差，这种情况就很容易导致国有企业陷入资金风险之中出现难以弥补的经济损失。

其次，是存在于货权方面的风险。对于国有企业的贸易融资而言，由于针对大宗商品的监管比较难，就会导致其在商品流通的过程中出现监管不到位的问题，这些监管的不到位会引发后续对货权的掌控，不仅无法实施对货品的实时掌控，同时一旦发生货物纠纷，就可能会出现财、货两失的尴尬局面[5]。

第三，是存在于法律方面的风险。对于贸易融资而言，大部分的合同内容涉及都比较复杂且款式多样，如果在合同管理的阶段，合同审核者和管理者对于融资业务不清晰就很容易造成对融资资金流向、监管等方面的风险;与此同时，这些对融资监管的不到位很容易引发后续的法律问题，提升企业所需要面临的风险因素，降低企业对风险的把控程度。

第四，是存在于财务管理方面的风险。就财务管理方面的风险而言，其风险存在的侧重大都集中于对财务会计信息的披露环节，贸易融资过程中存在的风险很容易引发后续财务信息披露环节信息的失真，进而对企业管理者们的经营决策埋下隐患，同时也对企业的合法、合规经营埋下了风险。

三、国有企业贸易融资业务中存在风险的防范举措

通过对上述国有企业贸易融资业务中存在风险问题的研究，笔者认为在未来的经济发展过程中，如果想要帮助国有企业获得更好的贸易融资效果，并从本质意义上降低贸易融资对企业所带来的风险隐患就可以从下述几个方面入手针对性的予以防范。

（一）定期對贸易融资中可能存在的风险进行筛查

结合以往对国有企业贸易融资风险的研究，笔者认为如果想要实现对贸易融资过程中可能存在的风险隐患进行把控，就需要针对其中可能存在的风险事项进行筛查，进而最大程度上规避可能的风险隐患，为后续合规、合法的国有企业贸易融资打下夯实的基础[6]。比如，就这一环节，笔者认为国有企业的管理者们应提升对于贸易融资风险水平的认识，及时的反馈实际工作中可能会存在风险隐患的事项，并以事项为切入点，定期的针对这一事项进行风险筛查，严密杜绝以往国有企业贸易融资过程中常见的“空转”、“走单”等虚假的贸易融资业务，为后续有关企业贸易融资风险的防范打下夯实的基础。

（二）完善原有的国有企业贸易融资的管理体系

就国有企业贸易融资中的风险防范而言，企业管理者们在定期针对风险筛查的同时也需要针对内部的管理制度、体系进行完善，从而确保在企业内部能够形成前、中、后三环的制衡体制，从而实现对贸易融资过程中可能存在的风险进行防控[7]。比如，在完善原有企业贸易融资的环节，管理者们可以针对企业内部各部门涉及的风险防控职责进行明确，使其能够充分的将自身职责落实到风险防控的过程中去;与此同时，管理者们还可以适量的引入第三方的风险防范机制，通过审计、法务等部门的多项审核，实现对原有贸易融资体系的优化。

（三）着眼于融资目标制定科学的风险防范预案

就国有企业的贸易融资来看，如果想要更好的防范可能存在的风险，就需要在选择贸易融资事项的阶段将融资重心放置在国有企业的主营业务领域，谨慎选择企业主营业务之外的其他业务，避免因业务熟悉程度不足而导致的贸易融资风险[8]。比如，就这一环节企业可以适量的提升在贸易融资前对拟融资产品的市场调查，从更加全面、综合的角度看待拟进行贸易融资的业务，同时制定科学的贸易预警方案，以此实现对融资过程中风险的防范。

（四）构建针对客户以及客商的服务、跟踪体系

就贸易融资业务而言，用户以及客商作为国有企业贸易融资过程中不可忽视的重要组成部分，如果想要实现更好的风险防范效果，就需要针对这一部分商户构建更加完善的商户服务以及动态跟踪体系，及时的了解合作方的信用水平、整体实力等基础事项才能够在本质意义上对可能存在的风险进行预警，并实现预期的风险防范目标[9]。例如，在国有企业选择合作商户时，管理者们应根据这一服务、跟踪体系的反馈结果进行综合性的评估，筛选出性价比最优、风险程度最小的合作方，确保合作方的履约能力，才能够实现在本质意义上对风险的防控。

（五）强化国有企业贸易融资过程中合同的管理

就国有企业的贸易融资过程来说，有关合同的管理工作也是风范防范环节不可忽视的重要组成部分之一，所以，笔者认为如果想要实现更加深入的风险防范也需要着眼于贸易融资合同进行系统、科学的管理，一方面，管理者们应完善原有国有企业运行中的合同审批流程，逐步将信息化技术应用到合同的管理环节，进而实现对合同的统一管理;另一方面，管理者们应及时的筛选存在风险事项的合同内容，并做出相应的预警，落实对合同的动态追踪，同时避免因合同管理、执行等环节的不当而为后续的贸易融资埋下隐患。

（六）重视国有企业贸易融资中的财务风险管控

对于国有企业贸易融资而言，优化对于财务方面风险的把控也是风险防控过程中不可忽视的重要组成部分之一。就这一方面来说，首先，应针对企业中的资金项目进行综合性的管理、优化，从而确保在贸易融資的过程中实现对全方位资金的掌控，进而减少因这一方面管理不当而产生的融资风险问题;其次，管理者们还应着眼于对企业内应收账款项目进行管控，尤其针对部分风险比较大的事项来说，一方面管理者们应针对这一部分风险较大的应收账款展开质押或担保，从而确保国有企业的自身利益。

（七）深化企业发展战略对贸易融资的引导作用

如果想要全面的将风险防范举措全面的落实下去，就需要确保这一风险防控举措能够与企业未来的发展目标相契合。由此，就这一层面而言，首先，管理者们应着眼于企业内部的考核评价体系进行优化，深化企业内部从业人员对于风险防范工作的重视程度，以此来推动风险防范在企业中的落实;其次，则应构建奖惩制度，帮助在国有企业中树立正确的风险防范风气，从而实现预期的防范目标。

四、结语

综上所述，随着国有企业贸易融资活动的增加，越来越多的工作者们重视到了实际工作中风险防范的重要性，由此，本文通过对现阶段贸易融资过程中可能存在的风险进行阐述，并针对性的提出了相应的防范举措，希望能够对未来的国有企业贸易融资活动开展做出帮助。

【参考文献】

[1]芦絮飞，盛江，杨碧霞，王琳.国有企业融资性贸易审计方法与实务[J].天然气技术与经济，2019，13（04）：79-82.

[2]李新彬.重新定义贸易融资：反思与革新[J].银行家，2019（08）：53-56.

[3]张静.国有企业融资性贸易风险分析[J].中国储运，2018（12）：105-107.

[4]张静.国有企业融资性贸易风险分析[J].商场现代化，2018（21）：66-67.

[5]高崇.商业银行国际贸易融资业务的风险防范[J].现代商业，2018（27）：87-88.

[6]蔡振.国企融资性贸易业务的识别、危害与防范[J].企业改革与管理，2018（15）：82-83.

[7]平焱.贸易业务金融化的风险识别与应对研究[J].国际商务财会，2018（07）：27-32.

[8]陈秋晖.浅谈国有企业融资性贸易的财务风险及防范措施[J].环渤海经济瞭望，2018（03）：25-26.

[9]杨丹.浅谈国有企业融资性贸易产生的原因、特点及风险防范措施[J].纳税，2018（01）：136-137.