国有集团企业资金管理问题及对策研究

李彦英

摘要：本文对国有集团企业资金集中管理的含义和现状进行了介绍，并对国有集团企业资金集中管理的优缺点进行了分析，对如何加强国有集团企业资金集中管理提出了机电对策和建议，希望能够为国有集团企业的资金管理工作提供一些参考。

关键词：国有企业;集团企业;资金管理

一、国有集团企业资金集中管理含义与现状

（1）资金集中管理的含义

资金集中管理是指通过将集团企业中各成员单位的各类款项统存人集团五匕世的账户中，由该账户支伺所有成员单位的支出，从而实现又魂襄团企业各分公司、子公司的资金调度、运作、结算以及资金流向进行系统化的管理、监控和指导。

（2）国有集团公司资金集中管理现状

1.资金集中度不高

由于集团企业的经营规模较大，设计的范围较广，内部单位组织结构复杂，集团企业下属分公司、子公司数量众多，这些成员单位开设了的大量的银行账户，其中不乏一些“关系账户”，大量存在的银行账户使得集团企业资金过于分散。再加上各成员单位为了保证足够的资金流，往往会与集团企业在资金集中管理上进行博弈，各成员单位资金沉淀严重。各地方银行为了保护自身利益也会加剧这一现象。集团企业资金集中度不高导致了这些资金的使用效率不高，无法发挥出规模效应。

2.资金监控不力，存在安全死角

由于集团企业各成员单位开设了大量的银行账户，而集团企业又担心过于严格的管理会导致各部门、单位之间出现冲突，再加上部分传统国有集团企业内部的利益、人员关系十分复杂，导致管理工作存在的巨大的阻力，管理模式十分松散，集团企业对成员单位的资金管理只停留在年终合并报表层面。由于对于资金的监控力度不够，导致了集团企业的资金存在着较大的安全风险。

3.缺乏统一协调，“存贷双高”突出

由于集团企业各成员单位的业务性质不同，因此在资金流的紧张程度上也存在着较大的差异。由于集团企业在资金集中管理上缺乏规划和统一协调，导致企业内部沟通不畅，资金相对宽裕的单位有大量资金存于银行得不到利用，而资金相对紧张的单位则大量进行高息融资，导致集团企业“存贷双高”问题突出，浪费了大量的资金资源。

4.资金支出随意性大，缺乏事前事中控制

由于在部分国有集团企业中尚未建立全面预算管理制度或制度落实不到位，导致企业在资金的支出上有着较大的随意性，缺乏资金统筹和规划，企业资金时紧时松，导致了集团企业财务部门在资金的配置和运作上时常处于被动状态。

二、国有集团企业资金集中管理的优缺点

（1）国有集团企业资金集中管理的优点

国有集团企业通过进行资金集中管理能够使企业在资金管理上实行统收统付，进行大规模的交易，从而使各成员单位的交易成本得到有效的降低。其次，集团企业通过将各成员单位的资金集中起来，能够有效的发挥出资金利用的规模效应，使企业及各单位的经济效益得到有效的提高。第三，集团企业通过建立高素质的资金管理人才队伍

对整个企业的资金进行集中管理能够使资金管理的效率得到極大的提升。第四，资金集中管理能够有效得控制和规避资金风险，提高企业资金使用的安全性。

（2）国有集团企业资金集中管理的缺点

当国有企业进行资金集中管理后，由于各成员单位在财务上失去了自主权，资金的运作会受到集团企业的监督和控制，从而可能会导致成员单位的财务管理人员缺乏工作的积极性和主动性，各成员单位在资金的支配t也缺乏灵活性，而集团企业在各成员单位的投资决策上存在盲目性，进而了导致企业的经营管理水平难以提高，投资失败的风险大大增加。

三、加强国有集团企业资金集中管理的主要对策

（1）健全资金管理制度，统一资金管理

国有集团企业的管理层要统一认识，树立资金统一管理观念，向各成员单位传达资金必须要统一管理的理念。其次，要建立健全资金集中管理制度，整合集团内部银行账户，监督各成员单位资金情况并进行统一规划，保证集团企业资金 “看得见、管得住、用得好”。第三，通过结算中心模式对资金进行统一的规划、调控、结算等工作，保证企业资金的正常运行。

（2）推行全面预算管理，注重风险管理

为了使国有集团石匕业的资金管理效率得到提高，降低资金风险，首先要推行全面预算管理制度，保证预算在企业资金使用中的权威性门贡算一旦确定不得随意更改。各项预算资金要严格进行分级审批，建立事前、事中、事后的资金管理控制体系。其次，要重现对企业资金的风险管理，又利受资项目进行严格的评审和可行胜论证，最大程度的降低企业投资风险。

（3）加强人才队伍建设，利用现代信息技术

国有集团企业要建立起一支高素质的、精通金融、财务、法律、管理的复合型资金管理人才队伍，通过加强对现有财务人员的培训力度，积极引进高素质人才，加强与先进企业的交流学习，使集团企业的资金管理工作水平得到有效的提高。同时，还要紧随时代潮流，充分利用现代信息技术进行管理，通过开发或购人资金集中管理系统，并与企业ERP管理系统、网银系统进行对接，实现对企业账务的实时处理，加强与银行的协调合作。

四、结语

综上所述，针对当前国有集团企业资金集中管理中存在的一些问题，集团企业要积极采取相应的措施，通过健全资金管理制，统一资金管理，推行全面预算管理，注重风险管理，加强人才队伍建设，利用现代信息技术等方式，使集团企业的资金集中管理工作的水平得到有效的提高，为集团企业的资金安全提供有效的保障。

参考文献

[1]周卫平.国有企业财务资金管理存在的问题及对策探析[J]企业改革与管理，2016（2）：134-134.

[2]廖丽婷.浅析国有企业资金管理存在的问题及对策[J]中国商论，2018（18）：139-140.