企业如何实现高效低成本的资金集中管理探究

于世鲲

摘要：随着我国经济的飞速发展，企业的竞争压力逐渐的增加，同时随着人工、材料费用的上升，企业的资金支出逐渐的增多，如何高效的对企业的资金进行管理和调度是企业发展必须考量的因素。本文分析阐述了目前企业对资金管理的现状，提出企业现高效低成本资金集中管理的措施，希望给予企业以借鉴，从而提升企业资金的使用效率。

关键词：高效低成本;资金;集中管理

在我国的企业中，中小企业占有了一定的比重，在中小企业的资金管理中，很多的企业对于资金的集中管理认识不够，开支过于随意，不顾全大局，导致企业的整体资金大幅度下降。在企业需要资金开始新的项目时，资金循环困难，给企业带来经营危机。本文就中小企业的资金集中管理进行相应的阐述，使企业集中资金，提高利益。

一、中小企业资金管理的现状

（1）企业领导对资金管理缺乏意识

资金是企业运营的基础和保障，尽管企业认识到资金对于企业的重要性，但是在实际的管理工作过程中，很多的企业管理人员对于企业的资金管理缺乏全面的认识，在资金的筹集、使用、调度上缺乏相应的科学方法，有的领导对于资金的分配过于随意，没有把眼光放长远，同时在企业的运营上，缺乏合理的资金规划，导致企业的资金流存在断裂风险。

（2）资金使用效率较低

目前中小企业的资金使用效率普遍较低，很多的企业在开户时一般会有多个账户和相关联账户，这就造成企业的资金流入比较的分散，企业资金不集中，在企业有较好的投资项目时，不能提供充足的资金流，给企业带来损失。其次，很多的中小企业资金对于投资决策缺乏全面的考量，很多投资都来自管理者的主观意愿，这样缺乏科学的考量，会大幅度的降低资金的使用效率，造成盲目投资，容易造成企业的资金沉淀，应收账款迟迟收不回来的局面。长此以往，必然给企业的资金周转带来阻碍，进而影响企业的日常经营。

（5）资金监控不及时

当前中小企业对于资金的监控方法和手段比较落后，同时中小企业的资金规划和业务也存在很多的不合理之处，对于资金的投放和监控缺乏明确的标准，很多发展方向不明确，投资较大的项目，如果是企业的优势业务，那么企业也会进行大额的投资，这样就会使企业陷入经营的危机。同时对于企业一年的战略部署没有进行详细的规划，企业一遇到自认为较好的项目，变会产生投资欲望，缺乏整体的计划和考量。

二、企业实现高效低成本的资金集中管理的对策

（1）加强资金下拨的控制，进行资金预算

在企业的资金管理中，实行手指两条线的管理模式，企业对全面的计划进行资金预算，资金预算一旦确立，企业要严格的按照资金的预算走，非出现重大投资和问题，不能超越预算金额，企业的资金管理部门根据企业的计划，合理的下拨相应的资金，不断的摸索改进，根据资金计划进行资金筹集方案、债务偿还，使资金集中进行管理。

（2）完善企业资金管理制度

首先，中小企业想要实现高校低成本的资金集中管理，就要完善企业的资金管理制度，使企业内部的资金管理相互牵制，并且对于资金管理岗位的工作人员进行定期的轮换，防止员工以权谋私。对于企业的财务人员和企业的印章保管人员要进行分离，确保企业资金的安全。在企业供应商的选择上，可以通过降低付款周期来降低进货价格，同时要保证良好的企业信用，针对不同的客户，建立相应的收款制度，并且还可以根据供应商的付款情况，采用相应的折扣销售，加快客户货款的收回。企业也要做好短期借款的偿还和收回工作，对于企业自身的短期借款，要尽快的偿还，对于其他企业在本企业的短期借款，要计算借款利息，并在规定的时间进行短期借款的收回。

其次，做好企业担保风险的把控.中小企业相对资产较少，销售收入和企业内部的现金流相对较少，因此，企业要了解正视自身的处境，避免为了所谓的关系，为其他别的企业做贷款担保，确保企业资金绝对的安全，保证良好的企业信誉，避免出现违约的风险，一旦企业需要资金进行支付时，需要企業在进行担保时进行该担保项目的具体分析工作，减低企业财务风险。

再次，建立企业资金管理信息化平台.当今社会是网络信息社会，网络信息化在企业的资金管理上也发挥了重大的作用，当前很多的中小企业对于资金的信息化管理建设水平较低，同时很多的企业由于业务的需要，要同时开设很多的账户，造成了资金的大量分散，因此，想要对资金进行集中的管理，企业要建立一个利.学有效的信息管理平台，并且提升企业内部会计电算化的程度，实现企业资金的全面管理，从而提升企业资金的管理效率。

（3）做好企业资金管理人员的培训工作，提升管理人员素质

企业的资金管理人员要不断的提升资金的专业技能，对企业的资金往来账目要正确无误的进行填写和核算，避免多记多出现象的产生。

三、总结

综上所述，资金是企业经营的命脉，目前很多的企业对资金的管理缺乏全面的意识，对资金的监控不及时，导致资金使用效率较低，阻碍了企业的发展。企业想要改变这种资金管理现状，要加强资金下拨的控制，进行资金预算，完善企业资金管理制度，做好企业担保风险的把控，建立企业资金管理信息化平台，做好企业资金管理人员的培训工作，提升管理人员素质，这样才能够实现企业高效低成本的使企业的资金集中管理，为企业的日后发展奠定资金基础。

参考文献

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