科研事业单位绩效评价体系的建立

赵丽萍 吴国香 郝兆国 刘书聪 王明佳 夏晔

摘要：为适应经济社会和科研事业发展需求，进一步推动科研事业单位管理水平，提升科研实力，建立和完善了科研事业单位绩效评价体系并将绩效评价纳入到科研创新评价体系中。经实践验证，该体系对于提高科研事业单位的科研管理水平，改善科研管理工作具有重要的促进作用。

关键词：科研事业单位;绩效评价;科研创新;评价体系

中图分类号：S-36  文献标识号：A  文章编号：1001-4942（2019）06-0150-04

Abstract In order to adapt to the development requirement of economy， society and scientific research， and push the management level of the Scientific Research Institutions further to enhance the research strength， the performance evaluation system in the Scientific Research Institutions was put forward. The thought and framework of establishment and perfection of this system was introduced in this paper， which integrated the performance evaluation concepts creatively， and adopted the performance evaluation into the science and technology innovation evaluation system. As proven in practice， the performance evaluation system could effectively improve and upgrade the management level in research and development of the Scientific Research Institutions.

Keywords Scientific Research Institution; Performance evaluation; Scientific research innovation;Evaluation system

科研事业单位是我国创新驱动发展的重要组成部分，是推动我国科技发展的主力军，在我国科技创新体系中占有很重要地位。科研事业单位的绩效评价是对其科研业绩和管理效率的综合评价，与各种行为控制系统以及人事控制系统共同构成科研管理控制体系。社会经济的发展和科技体制改革的不断深入，客观上要求科研事业单位建立完善的科研绩效评价体系，以便对科研事业单位的经济效益和社会效益进行全面考核，为政府的宏观管理提供客观依据。

1 评价体系建立的思路和构架

1.1 体系建立的指导原则

1.1.1 经济效益和社会效益相结合的原则 科研事业单位绩效包括经济效益和社会效益两个方面，两方面是对立统一的关系，既相互联系，又相互区别，绩效评价应将二者有效结合起来[1，2]。

1.1.2 定性指标和定量指标相结合的原则 原则性问题坚持定性标准，可量化的指标坚持定量标准，二者互相补充，弥补不足，使单位的绩效评价指标更加具有综合性和导向性。

1.1.3 可操作性和可比性相结合的原则 体系设计所选指标应符合客观情况，尽可能直观、具体、明确，具有可操作性和可行性。绩效评价工作需结合实际、简便可行，操作性和可比性强[3]。

1.1.4 共性指标和个性指标相结合的原则 在考核指标设置过程中，充分考虑不同科研事业单位的客观条件差异性对考核结果的影响，实行分类考核，建立共性指标与个性指标相结合的评价考核指标模式，以更加清楚地发现和识别问题，并做出准确的评价和决策，使績效评价更具客观、公正、完整及有效性。

1.2 体系的基本要素

绩效评价系统在科研管理控制系统中相对独立，主要由评价主体、评价对象、评价目标、评价内容、评价指标、评价标准、评价方法和评价报告八个基本要素构成，其中评价指标是绩效评价体系的核心[4]（图1）。

1.3 评价方法

评价方法是绩效评价的具体手段，不仅要尊重科研人员及其工作的特殊性，还需充分考虑科研事业单位的实际情况，增强绩效评价方法的实用性。经过在评价实践中逐步发展和完善，目前在评价方法上主要是采用定性评价、定量评价和综合评价法[5]。常用的定性评价法主要有同行评议法，常用的定量评价法主要有文献计量法、科学计量法等，而综合评价法主要有层次分析法、多指标综合评价法等[6]。

2 绩效评价体系的建立

建立一套科学、完整、操作性强的评价指标，是做好科研事业单位绩效评价工作的重中之重[7]。科研事业单位的绩效评价主要从科研绩效、人力资源绩效、资产绩效、财务绩效、社会绩效五个方面进行，并进一步细化成18个二级指标，加权汇总（表1）。

一级指标名称  权重二级指标名称权重科研绩效40科研人员人均科研经费10科研经费增长率10科研成果转化率10人均科研创新成果10人力资源绩效20专业技术人员比例5中高级职称人员比例5硕士及以上人员比例5学术带头人员比例5资产绩效15人均资产4资本积累率4固定资产增长率4关键科研设备比例3财务绩效15资产负债率4净资产收益率4经费自给率4事业基金增长率3社会绩效10社会声誉5社会贡献5

2.1 科研绩效指标使用

人均科研经费是单位年度科研经费总额（包含横向科研收入和纵向科研收入）与参与科研人员数量的比值，从科研效率方面反映科研事业单位的创新能力。

科研经费增长率是本年度与上年度科研经费收入的差值与上年度科研经费收入总额的比值，反映了科研事业单位的科研事业发展速度以及筹措科研经费的能力，是对衡量科研规模指标的补充。

科研成果转化率是本年度已经转化的科研成果数量与科研成果总数的比值，反映了科研事业单位的科研创新水平、创造的经济效益与社会效益，是体现科研投入产出效益的重要指标。

人均科研创新成果是年度各类奖励赋值综合与年度科研人数的比值，是衡量科研事业单位科研成果水平的重要指标。针对科研成果奖项差异，构建了奖项权重赋值（表2）。

科研创新成果评价指标权重国家发明一等奖，每一项15.0国家发明二等奖，每一项10.0国家科学技术进步一等奖，每一项5.0获得科学进步奖情况国家科学技术进步二等奖，每一项3.0省部级一等奖，每一项2.0省部级二等奖，每一项1.0省部级三等奖，每一项0.5国际级核心期刊，每发表一篇2.0发表论文情况国家级核心期刊，每发表一篇1.0其他专业期刊，每发表一篇0.5出版专著专著正式出版，每部4.0编著正式出版1.0专利授权情况发明专利，每一项2.0实用新型专利，每一项1.0其他专利，每一项0.5专有技术拥有情况，每一项2.0～0.5  注：同一项目获得多级奖励的，按最高级别奖励确认，不重复计算。

2.2 人力资源绩效指标使用

人力资源是科研事业单位发展的第一资源，该指标反映了科研事业单位科技领军人才拥有的数量，体现该单位在科研人才战略中的地位。主要通过专业技术人员比例、中高级职称人员比例、硕士及以上人员比例、学术带头人员比例来评价。不同级别的人员，对单位发展作用不同，赋予不同的权重（表3）。

专业技术职称和学历权重院士12正高级职称10专业技术职称副高级职称9中级职称8初级职称7博士（包括在读）10硕士（包括在读）、双学士9学位学历学士8大专7专技6 2.3 资产绩效指标使用

科研事业单位的资产为其进一步展开工作提供了保障和物质基础。这一指标的评价能有效调整我国科研事业单位中资产分配不均的状况，避免造成不必要的浪費，提高资产的利用率。主要通过人均资产、资本积累率、固定资产增长率和关键科研设备比例4个指标来评价。

人均资产是年末资产总额与年末从业人员总数的比值，反映了科研事业单位人均资产数额，人均资产数额越高，说明单位发展的物质保障越雄厚。

资本积累率是年末净资产与年初净资产差值与年初净资产的比值，反映了科研事业单位当年资本的积累能力。

固定资产增长率是本年固定资产总额和上年固定资产总额差值与上年固定资产总额的比值，反映了科研事业单位固定资产的增长速度及其硬件条件的改善情况。

关键科研设备比例是原值10万元以上的关键科研设备台数与科研设备总台数的比值，反映了科研事业单位科研开发保障能力。

2.4 财务绩效评价指标使用

财务绩效评价指标是对科研事业单位一定时期的资金使用情况、创造能力、财务风险和偿债能力进行定量对比分析和评判。主要通过资产负债率、净资产收益率、经费自给率和事业基金增长率等4个指标评价。

资产负债率是评价负债水平和偿债能力的综合指标，反映了科研事业单位利用其他法人或个人等债权人提供的资金开展科研创新活动的能力，同时也反映了债权人为科研事业单位提供资金的安全保障程度，它是衡量科研事业单位偿债能力的重要指标之一[8]。

净资产收益率反映了科研事业单位净资产创造价值的能力。该指标越高，表明科研事业单位一定时期运用、拥有或控制的资产创造价值的能力越强。

经费自给率反映了科研事业单位自筹经费收入满足科研事业支出的程度。该指标越大，说明科研事业单位自主创收能力越强，对国家和外部力量的依赖性越小，科研发展资金条件相对较好，安全性较强。

事业基金是指事业单位拥有的非限定用途的净资产，在科研事业单位中起的是“蓄水池”的作用，用来调节年度之间的收支平衡。

2.5 社会效益指标使用

社会绩效主要反映科研事业单位为社会提供科研产品和科研服务所得到的认同度和知名度等，主要考核指标是社会声誉指标和社会贡献指标。社会声誉指标主要有公众排名度、社会声誉度等。社会贡献指标主要反映科研事业单位所产生的社会效益[9]。

3 应用效果

2016—2018年，山东省农业科学院玉米研究所使用绩效评价体系进行评价，结果（表4）显示：2015年立项经费为1 450万元，到位经费为1 738万元。2016—2018年均立项经费3 347万元，到2015年1450173831102016—2018年均3347290218743增幅（%）130.8366.98500.00600.00300.00位经费2 902万元，较2015年分别增长130.83%和66.98%。审定品种、认定地方标准、获得品种权和发表论文数量等创新成绩要素指标均实现成倍增长。

参 考 文 献：

[1] 李小红.应用研究型科研项目绩效评价指标体系构建[J].财会通讯，2014（10）：77-79.

[2] 粟小聪.浅谈如何完善事业单位绩效评价体系[J].当代经济，2011（18）：90-91.

[3] 焦明精，胡玲.事业单位绩效评价体系构建[J].当代经济，2010（6）：70-71.

[4] 孙常印， 王晓敏. 企业集团绩效评价体系的构建[J].内江科技，2006， 27（6）：20-21.

[5] 李巨光.基于科研人员特点的绩效评价方法研究[J].农业科技管理，2010（2）：95-96.

[6] 肖泽忱，布仁仓，胡远满.对我国林业政策绩效评价体系的思考[J].西北林学院学报，2009，24（3）：224-228.

[7] 徐月丽.高校财务绩效评价指标体系构建探讨[J].财会通讯，2012（9）：51-52.

[8] 盛利军， 田平. 科研事业单位绩效评价体系设计探讨[J]. 经济师， 2013（4）：235-236.

[9] 李彤洲.浅议事业单位绩效评价体系的构建[J].中国外资，2011（19）：198-199.