保险财务风险形成的原因和危害及解决办法

莫云

我国保险行业相比较发达国家起步发展较晚，因此存在一定问题，本文首先分析了保险财务风险形成的原因，其次分析了保险财务风险的危害，最后分析了保险财务风险的解决办法，旨在为保险财务风险的合理规避和解决提供参考意见，以此来推动保险行业的发展。

一、引言

财务风险是保险行业常见的风险类型之一，一旦发生会给企业和行业发展造成一定经济损失，同时会影响保险行业发展的稳定程度，保险企业面临的财务风险可以被分为两类，一类是企业自身的财务风险，另一类是被保险人的财务风险，保险企业需要针对不同风险采取预防措施。

二、保险财务风险形成的原因

（一）财务管理系统不够完善

保险企业的经济效益主要由保险单数量及其单价决定，这导致部分企业过于重视经济效益，而注重扩展保险单数量，忽视了财务管理工作，导致财务管理系统不够完善。这样财务管理工作便缺少了管理标准，财务管理人员在管理过程中也容易出现虚假赔付、支出超标等问题，这些现象均会对企业的经济效益造成影响。

（二）保险基金管理不合理

保险基金是保险企业的应急资金，我国的《保险法》针对保险企业的保险基金做出了针对性规定，即保险基金只能采取国家债券、银行存款等风险较低的理财投资方式进行投资，这就会降低保险基金的收益。此外，员工在专业程度上的不足也会影响其操作规范程度，进而导致保险基金管理不合理，同时不能满足保险行业的现代化管理需求。

（三）保险财务风险监管不到位

保险行业需要接受多个监管部门的管理，其中包括了企业内部监管，但是在实际的监管过程中却存在监管不到位、风险预防不足等问题。具体来讲，保险财务风险监管不到位主要体现在以下几点：监管部门没有掌握企业的实际运行情况;规模较小、运行资金较少的保险企业数量逐渐增加，这些企业大多套用同行的管理模式，无法做到对财务风险的针对性管理。

三、保险财务风险的危害

（一）无法做到最低赔偿

近年来，随着保险行业的逐渐发展，规模较小、运行资金较少的保险企业逐渐涌入到保险行业中，这些企业的运行管理能力不足，同时也不具备和行业内优质企业竞争的优势和实力，这会导致企业接不到保单，企业运行管理资金来源得不到保障，同时保险基金的收益较少不够维持企业正常运行。这表示，如果企业出现了巨额理赔，可能无法做到最低赔偿，企业便无法掌握理賠的全过程，进而陷入到这种恶性循环中，最终倒闭。

（二）降低投保者的信任程度

保险行业属于一个公共行业，如果保险企业出现了较多经营管理不善的问题，会影响到投保者的利益，同时无法处理财务风险也会令投保人的利益面临较大风险。这些均会降低投保者对保险企业的信任程度，同时还会影响到投保者对保险行业的信任，长期以往会同时影响到保险企业和保险行业的稳定发展。

（三）影响保险企业的利益

投保人保金、运营流动资金、员工工资、理赔保障金是保险企业运行发展的最基本资金，如果企业在运行过程中出现了财务风险，可能会导致上述资金不能按照既定标准执行，进而影响到企业的正常运行和经济效益。同时，监管不到位还会增加企业运行资金。

四、保险财务风险的解决办法

（一）完善财产风险警报系统

保险企业需要结合企业实际运行情况和需求，完善财产风险警报系统，以此来及时发展财务风险，并采取针对性应对和规避方式，避免财务风险发生导致的经济损失。具体来讲，财产风险警报系统需要针对不同的财务风险进行风险级别分类，加大对企业流动资金的应用监管力度，事先针对不同的风险制定相应的解决方案。

（二）提高员工专业程度

为了提高保险企业运行规范程度、管理专业程度、资金应用有效率，需要针对领导人员、财务人员进行财务管理培训，以此来提高其管理能力，进而实现对财务风险的有效规避。同时要注意的是，培训内容应当包括保险企业财务管理方式和财务管理风险意识，以此来同时提高财务管理人员的专业程度和职业素养。

（三）完善监管系统

保险企业的监管系统实际上是从内部确保和制约企业各个部门的一种管理系统，以此来确保企业各项工作的规范化进行，这样便可以切实规避各种风险，包括财务风险。同时，合理监管工作的进行能够提高企业流动资金的应用效率，进而减少企业正常运行资金，提高企业经济效益。

五、结语

总之，保险企业需要及时分析企业面临的财务风险，具体要分析风险形成原因、危害、解决方法，通过采取针对性解决措施的方式来实现对财务风险的合理规避和解决，以此来推动企业和保险行业的稳定发展，同时确保企业的经济效益和社会效益，提高企业市场竞争力。

（作者单位：太平人寿保险有限公司广西分公司）