简要分析解决融资租赁行业经营发展困境的途径

● 曹琳娜

近年来，从数量上看，我国融资租赁业发展速度非常快，尤其是2010年以来，我国融资租赁公司数量激增，交易规模不断扩大。同时，与之相对，我国融资租赁行业渗透率偏低，对GDP的贡献率低出社会期望值的一半以上。可期待的是，随着我国产业结构的不断调整，我国融资租赁行业有着较大的发展空间，融租租赁市场有待进一步扩大和延伸。

一、融资租赁行业概述

（一）什么是融资租赁

对于融资租赁而言，从交易方面来看，出租人按照承租人的各项要求，包括物件和供货人等，向供货人购买相应物件交由承租人使用，与之同时，承租人支付相应的租金。也就是说，融资租赁交易过程中会涉及到三方，即出租人、承租人和供货人。涉及方通过合同，至少包括融资租赁合同和购买合同，明确债权债务关系。在我国会计准则中，则是通过交易实质来辨别是否是融资租赁。在交易期间，一旦和资产所有权相关的风险和报酬发生转移，就是融资租赁。

（二）我国融资租赁行业历史发展

20 世纪80 年代初期，为引进外资，外商投资的融资租赁在我国得到高速发展。由于制度和规则不健全、外部经济政策环境、自身发展力量等多方因素的制约，到了90年代中后期，融资租赁行业发展大幅度下滑，整个行业奄奄一息，不少公司关停倒闭。 2000年左右，我国融资租赁业务基本处于停滞阶段。

随着经济发展，我国融资租赁业界内和主管部门逐渐认识到融资租赁行业的重要性和必要性，积极采取措施改善行业经营环境，加大行业扶持力度。2004年，我国开放内资试点；2005年，我国开放外商独资；2007年，国务院批准商业银行投资设立金融租赁公司。随着行业外部坏境的不断优化，地方政府认知的不断提高，经过近十年的力量积蓄，我国基本具备融资租赁业发展条件。融资租赁公司在数量上大幅度增加，布局逐渐扩大，形成了上海、广东、天津、江苏、浙江等集聚区。截至2018年9月，全国融资租赁业企业数约为11565家，行业注册资金达到33710亿元，全国融资租赁业合同余额约为65500亿元。

全国融资租赁企业十强地区（截至2018.3.31）

二、融资租赁行业经营发展的困境

（一）行业法律制度不完善

目前，我国融资租赁业相关法律法规和规则主要以《合同法》《物权法》《民法通则》《破产法》等法律作为参照，有关融资租赁的条款很少。虽然最高人民法院2014年出台的《融资租赁司法解释》进行了部分补充，但是与国外相比，我国融资租赁业的法律法规体系仍不健全，一旦发生案件纠纷，出租人的合法权益难以得到保护。

（二）行业内外认知度偏低

融资租赁业没有被我国绝大多数企业广泛接受和认可，大部分企业还停留单纯的买断设备的传统思路中。此外，行业界内认知度不高亦是制约其发展的另一重要因素。近年来，大量新设立的融资租赁公司带来大量新的从业人员。然而，无论是熟悉业务还是积累经验都需要时间，专业人才和复合型人才短缺，融资租赁业界总体认知程度被稀释。部分公司处于“空转”“失联”或“停摆”状态；部分公司为迅速扩大市场份额，开展业务盲目照抄、生搬硬套，更甚者采取假融资租赁真贷款的方式获利，导致合同纠纷和诉讼案件频发。

（三）外部融资渠道偏窄

融资租赁业资金主要来源是自有资金和外部融资。一直以来，在外部融资上，我国融资租赁企业主要依赖于银行借贷，渠道单一。虽然近些年，融资租赁和信托投资、证券投资、互联网金融等有部分成功对接案例，形成了少量规模，但要完全达到规模化、规范化、成熟化的程度，还需一定时间的积淀。

（四）市场自由竞争不充分

一方面，目前我国融资租赁业务范围高度集中，大部分公司被赋予为地方政府融资的功能，主要满足政府基础设施建设融资需求；另一方面，除少数先天优势充足的大型融资租赁企业外，我国大部分的融资租赁公司资产规模偏小，业务开展受限，一定程度上存在着大型公司垄断业务的现象。由此带来，我国融资租赁行业市场自由竞争不够充分，不利于我国融资租赁业长期发展。

三、解决融资租赁行业经营发展困境的对策

（一）加强宣传和行业培训

要充分借助发挥融资租赁行业协会力量。一方面，加大社会宣传力度，提高公众对融资租赁的认知度，改变企业经营理念，鼓励企业利用融资租赁方式解决经营融资难题。另一方面，鼓励协会成立教育培训中心，打造专家资源库，加强业内培训，开设不同层次、不同类别的专业课程，以理论与实践相结合的形式，培养市场所需人才。同时，保持国际化沟通与交流，取人之长，补己之短。

（二）拓展资金来源渠道

投资支出金额大、运用周期长、资金分期收回等是融资租赁业务的明显特征。因此，依据融资租赁企业不同时期的资金需求，其筹措资金的来源须多样化，期限可长可短。除了传统的银行信贷资金外，融资租赁企业需要加强和多方资本的合作，扩大外源融资渠道，如银行保理、信托投资、资产证券化等，加快资金周转，优化资本结构，从而解决融资租赁行业发展所面临的资金瓶颈问题。

（三）聚焦服务民营经济

借鉴国外成功经验，融资租赁业的服务重点就是中小微企业。金融活，经济活。民营经济是实体经济不可或缺的重要组成部分，但中小微企业普遍面临着“融资难、融资贵”难题。融资租赁业有其独特优势：门槛低，一般不需要担保；手续简便，满足企业“短、急、快”的资金需求特点；还款方式灵活，融资期限较长，减轻企业短期资金压力，在很大程度上可以有效破解民营企业发展的融资障碍。作为金融行业的一份子，融资租赁业，特别是中小型的融资租赁企业，应将目光投向服务中小微企业、服务三农经济，实现差异化竞争。

从以上论述可以看出，本文在基于融资租赁业现状的基础上分析了存在的问题，并且提出基本解决措施，希望以此可以为该项行业更好经营提供点滴思路。