公司税务管理的思路与方法

李焯霞

摘 要：加强企业税务管理，明确税务管理的目的是有效开展税务管理工作的关键，只有意识到税务管理工作的重要性，才能规范企业行为，降低税收成本，提高企业的经济效益，使企业意识到税务风险规避、转移的重要性，从而提升企业的税务管理能力，保证企业在税法的允许下合法避税，降低偷税漏税等违法行为的发生概率，促进企业的长远发展。由此可见，研究公司税务管理的思路与方法，保证税务管理效果与质量至关重要，具有重要的意义与价值。

关键词：公司 税务管理 思路 方法

加强企业税务管理符合市场经济的要求，是经济市场发展的关键，也是税收政策不斷完善的体现，企业需要明确税务管理的思路，掌握税务管理的方法，并在税务管理中不断创新，在充分了解新政策的情况下，有效开展税务管理工作，确保税务管理的有效性，科学性，确保税务管理工作的顺利实施，为企业的健康发展、有序发展创造有利的条件，实现税务管理的不断优化，提升税务管理水平。

一、公司税务管理的思路

公司税务管理直接关系到公司的发展，是有效开展税务筹划工作，控制成本、降低税务风险的关键，因而，加强公司税务管理非常重要，明确公司税务管理思路更是重中之重，思路决定方向，明确公司税务管理的思路有助于指明税务管理方向，增加税务管理的科学性，保证税务管理的理性，从而实现税后利益的最大化。公司税务管理的思路主要体现在以下几个方面：

第一，依法进行税务管理。依法进行税务管理是最基础、最重要的内容，在法律的允许下开展税务管理工作才能保证税务管理质量与效果，一旦违背法律，就会影响企业的生存发展，面临巨大的法律风险，影响企业的长远发展。基于此，需要深入学习税法内容，在掌握税法的基础上开展工作，注重税法的合理应用。

第二，规范涉税基础工作。根据税收征管的规范以及要求，结合企业自身的特点，制定明确的规章制度以及工作规范对公司进行税务登记，可以进行科学合理的管理，保证纳税管理的有效性，确保管理工作的有效开展，争取达到理想的税务管理效果，做好税务管理的基础工作[1]。

第三，税务管理工作要服从于财务管理工作，税务管理是财务管理的重要组成部分，从属于财务管理内容，因此，税务管理工作要服从于财务管理工作，根据财务管理趋势开展税务管理，保证税务管理效率与质量，确保税务管理工作的有序开展，公司需要在财务管理大背景下，有效开展税务管理，根据企业的整体利益以及长远目标。对税务活动进行统一的管理筹划，降低税务风险，合理合法最优纳税，提升企业的经济效益。

第四，开展税务管理工作需要做好各方面的协调工作，保证工作的顺利开展实施，为有效开展税务工作，需要处理好与税务机关的关系，依法纳税，同时开展公关工作，既要培育良好的税企关系，又要增进与税务人员的感情，以便可以在税收政策变化的情况下及时了解税收政策，及时作出应对措施，保证税务管理工作的开展实施，确保税务管理的有效性，降低纳税成本，提高工作效率与质量。

第五，进行监督指导。通过对纳税工作进行监督指导，可以建立健全的税务管理体系，对税法政策进行分析了解，再结合企业日常经营管理以及资本运作，进行税务筹筹划工作的顺利开展实施，保证税务工作的落实，降低涉税纠纷发生的可能性，并及时处理涉税纠纷问题。通过有效的监督指导，加强内外监督，还可以纠正税务筹划方案，保证税务筹划的合理性，降低偏差，降低风险，提高企业的经济效益，促进企业的长远发展。

二、有效开展公司税务管理的方法

（一）抓好税务管理实务

做好税务管理实务工作，是有效开展税务管理的主要方式方法，发挥了重要的作用，直接关系到税务管理效果，关系到税务管理工作的落实。第一，抓好税务管理实务需要做好充分的准备，根据税收征管法规以及主管税务机关的规定要求做好税务登记工作，对发票纳税申报，税款计缴以及税务备案、审批等工作进行管理，建立税务档案，对税务管理工作进行落实。第二，需要做好税务筹划工作，对公司面临的税务内容进行深入的分析，根据税收内容以及公司经营方向，制定恰当合理的纳税方案，保证纳税方案的科学性以及适用性，有效开展纳税筹划工作，保证纳税筹划工作的开展实施[2]。第三，需要高度重视会计核算工作，建立健全的会计核算管理体系制度，保证会计核算工作的有效性，突出会计核算的重要性，对税务相关内容进行规范，保证会计核算的有效性。第四，需要与纳税机关建立良好的纳税关系，落实税务管理实务的同时，与纳税机关人员进行良好的沟通，及时了解税收政策的变化，确保税收管理工作的有效开展实施，提高税收的科学性，进而确保公司财务的安全，确保公司的稳定运行。

（二）明确税务管理前提，做好准备

明确税务管理前提，做好充分的准备是有效开展税务管理工作的基础，是保证税务管理质量的关键。明确税务管理前提，做好准备工作，需要从三个方面着手。第一，深入了解企业生产经营活动，只有在深入了解企业活动，明确企业情况的基础下，财务管理人员才能做好税务管理工作，根据企业的经营活动类型，结合税收优惠政策进行恰当合理的税务筹划，制定具体的税务筹划方案，保证税务管理工作的有效开展实施[2]。第二，知法、守法是有效开展税务管理的基本前提，通过知法，守法，在法律允许的情况下进行合法避税，可以保证税收的合理性，降低税务风险。按照税法的要求，有效开展税务管理工作，保证税务管理的科学性。第三，合理运用信息化手段。通过合理运用信息化手段，将信息技术与税务筹划巧妙结合，可以使税收管理的智能化，加强税务管理的适用性，将经营数据变得透明化公开化，保证征收税务的精准化与有效化。

（三）建立内控制度，全方位参与决策

建立内控制度，全方位参与决策，可以有效开展税务管理，是税务管理的主要方法之一。首先，通过最新的税法、结合企业自身的经营状况，可以对税务管理内部控制制度进行完善，保证税务制度的有效性，合理性，再利用税务处理进行操作，对税务日常活动进行规范指导，预防不必要的偏差，降低超时操作失误，保证税务工作的有效开展。其次，全方位开展参与活动业务方案，直接关系到税负的高低，因此，需要充分了解业务方案，对业务方案进行思考，从而有效开展税务筹划工作，在对业务方案进行全方位参与过程中，提出节税方案，促进业务方案的优化。

（四）明确纳税申报规范管理

第一，明确会计核算依据与会计准则。企业需要依赖于会计核算信息而进行纳税申报，因此，会计信息的准确性直接影响到纳税申报的准确性，保证纳税申报的规范合理，离不开会计核算信息的支持，为了降低人为误差，企业需要梳理税法与会计准则之间存在的差异，将税务申报要素纳入到会计核算中，保证快速会计核算的有效性，确保纳税申报的规范和理性。第二，企业需要按照发票管理规定开展工作，保证发票管理的科学性，为依法纳税提供保障。最后，税种不同申报方式不同，需要明确企业经营活动，根据企业经营活动设置，了解征税的税种，从而保证税种申报的有效性，并有效进行审批、备案、查询等，保证申报程序的科学性与合理性[3]。

总结

对企业发展而言，税务管理工作一直是工作的重点与难点，税务管理作为财务管理的重要内容，直接关系到企业的成本控制以及企业的经济效益，因此，有效开展税务管理工作，做好税务筹划，合法避税非常重要，直接关系到企业的正常运营与发展，也关系到企业的声誉以及效益，研究企业税务管理工作，对企业税务管理工作的方法思路进行阐述非常重要，有助于明确税务管理的重点，掌握税务管理方法，落实税务管理工作，达到理想的税务管理效果，从而为企业的发展打下良好的基础。

参考文献

[1]窦晓飞.基于内部控制的税务风险管理研究[J].中国管理信息化，2019，22（20）：11-13.

[2]程辉.税务管理会计的应用与发展[J].税收征纳，2019（09）：36-37.

[3]崔大海.税务行政绩效管理的思路和制度基础[J].经济经纬，2008（03）：129-131.