浅析私营公司税务筹划中的细节问题与风险控制

摘要：税务筹划过程中，需要结合不断出台的国家新的税务政策进行，严格遵守税务法律法规，并充分利用国家现有的税务优惠政策，优化税务筹划方案，保证税务筹划的合理性，降低私营公司税务筹划的经济负担。在实践研究中，虽然私营公司的税务筹划工作存在一定的漏洞，但在措施不断完善和实施下，促使私营公司不断改善税务筹划工作，切实提升了税务筹划的工作效率。

关键词：私营公司;税务筹划;细节问题;风险控制

众所周知，税务筹划工作关乎公司的健康发展，如果税务筹划不合理，不仅会增加公司的税负，同时也会存在一些违法违规偷税、漏税等不良行为，增加了公司发展的税务风险，不利于公司的健康发展。因此，私营公司在生产经营发展中，应提高对公司税务筹划的重视，并及时发现税务筹划的各个细节问题，并结合实际所遇到的问题实施有效的风险控制措施，提高税务筹划的水平，为私营公司的可持续发展保驾护航。

一、私营公司税务筹划中的细节问题

（一）没有全面了解税务政策

税务筹划工作中，需要工作人员全面了解税务政策，并结合现有的税务政策实施针对性改进策略，进而保证税务筹划的合理性、有效性。而在对当前的私营公司税务筹划工作的调查研究分析中发现，对相关的税务政策了解并不全面，尤其是一些税收优惠政策的应用不够充分，进而影响到私营公司税务筹划的工作效果。另外，国家在对税务政策进行不断改进和完善的过程中，也对税务工作提出了更高的要求，而税务筹划阶段因缺乏对国家税务政策的关注，进而导致税务筹划未能全面结合当前的税务政策，进而影响到税务筹划的效果，对税务筹划工作水平产生极大的影响。

（二）管理人员缺乏税务筹划的认知

税务筹划工作的顺利开展，需要公司加強对税务筹划工作的重视，尤其是管理层人员应加强对税务筹划方面的认知，才能提升税务筹划的水平。然而，从现阶段私营公司税务筹划的实际情况分析，普遍存在管理层人员对税务筹划的认知水平偏低，从而影响到公司的税务筹划水平。例如，很多管理层人员将注意力都放在了如何提升公司的经济效益上，忽略了税务筹划的工作，造成税务筹划方案的不合理，直接增加了公司的税务负担。甚至还存在非法避税、偷税、漏税等行为，给公司的发展带来一定的税务负担。

（三）税务筹划人员能力不足

税务筹划人员的能力直接影响到税务筹划的水平，高能力的税务筹划人员，不仅能够严格按照相关法律法规严格进行税务筹划，同时也能够充分利用国家现有的税务政策优化税务筹划方案，降低公司发展的税务负担，提升公司的效益。但当前的私营公司税务筹划工作中.普遍存在税务筹划人员能力不足的现象，这在很大程度上影响了税务筹划工作的顺利实施。例如，税务筹划人员能力偏低，所实施的税务筹划方案未能全面考虑到当前的税务政策，进而造成公司税务筹划工作中出现很多漏洞，甚至引发一定的税务风险，增加了公司的成本。

二、私营公司税务筹划中的风险控制

（一）全面学习税务政策

私营公司在税务筹划工作中，多存在对税务政策掌握不全面、不了解等情况，直接影响到税务筹划工作，造成税务筹划方案不能做到最优，进而影响到税务筹划的效果。在新时期发展中，私营公司要提升税务筹划水平，则必须全面学习税务政策，严格按照相关的税务政策进行税务筹划，更好地完成税务筹划的任务，为私营公司的健康发展提供可靠的帮助。首先，管理层人员应加强税务政策的学习，尤其是新的税务政策出台，私营公司的税务管理层人员必须全面掌握新出台的相关政策，并将其严格落实到公司的税务筹划工作中，为提升公司税务筹划工作提供可靠的支持。其次，税务筹划相关人员应增强自身的学习意识，全面学习税务政策，在掌握税务政策的基础上再进行税务筹划工作，不仅可保证税务筹划的合法合规性，同时也能够充分利用税务筹划的优惠政策，不断优化税务筹划工作，为公司的可持续发展创造更大的经济效益。另外，私营公司在发展中，可将税务政策的学习纳入公司发展的重要行程中，加强公司人员税务政策学习。同时应增强税务人员的纳税合法意识，避免出现非法偷税、漏税等不良行为。总之，税务筹划工作关乎公司的健康可持续发展，因此，应通过全面学习税务政策来增强税务筹划意识，提高税务筹划的水平。

（二）强化管理人员对税务筹划的认知

管理层人员的意识观念，直接影响到公司基层以及其他部门的员工工作状态。结合上述分析不难发现，现阶段很多私营公司在税务筹划工作中，经常因管理人员对税务筹划的认知水平偏低，使得先进的税务筹划理念很难渗透到公司的基层部门，进而导致私营公司在税务筹划中出现很多风险。为此，私营公司的管理人员应不断革新自身的税务筹划观念，并将先进的管理观念渗透到公司的日常筹划工作中，才能引起基层部门对公司税务筹划的重视，进而积极投入税务筹划工作中。另外.应不断强化管理人员对税务筹划的认知，特别是税务筹划工作直接关乎到私营公司的经济效益，这点是管理人员必须意识到的。应通过有效的税务筹划方案，有效降低公司的税负，提高公司发展的效益，进而提升公司的税务筹划效果。当然，在公司的具体税务筹划工作中，也需要管理人员加大对税务筹划的关注，及时发现税务筹划工作中是否存在不合理之处，并结合实际情况对其实施针对性的改进策略。通过强化自身对税务筹划的认知水平，可不断提升私营公司税务筹划的水平，真正将税务筹划融入私营公司可持续发展的进程中。

（三）提高税务筹划人员工作能力

人员的工作能力偏低会影响到税务筹划的水平，税务筹划人员工作能力偏低也是当前私营公司税务筹划工作的主要问题。因此，私营公司在发展的过程中，应关注税务筹划人员的工作能力，切实提升其工作能力，提高税务筹划的水平，为公司的可持续发展提供可靠的保障。首先，应不断强化税务筹划人员的专业能力。税务筹划人员的自我提升意识很重要，很多税务筹划人员的专业技能水平不高的主要因素是因自身的自我提升意识较为薄弱，缺乏相关的学习，使得自身的专业能力一直停留在原有的水平，未能结合新时期对税务筹划岗位要求提升自身的能力。因此，在培养税务筹划人员专业技能前，应先增强税务筹划人员的自我提升意识，促使其积极投入自我学习中。如，通过阅读相关数据、互联网搜索资料等方式来提升自身的税务筹划能力。另外，应通过定期专业技能培训的方式，提升税务筹划人员的专业能力，并在培训中渗透先进的税务筹划技能等，促使其掌握先进的税务筹划节能，进而提升私营公司的税务筹划水平。其次，税务筹划人员应加强对先进观念的学习.并将先进的税务筹划观念投入工作中，结合公司的实际发展情况，切实做好公司税务筹划工作，进而提高税务筹划人员的工作能力。总之，人员是税务筹划工作的核心，应不断提升税务筹划人员的工作能力，才能有效提升税务筹划的工作效果，以便于及时发现公司发展中潜在的税务风险，并及时采取有效的控制策略，有效规避税务风险对私营公司税务筹划工作的影响。

三、结论

总的来说，在当前的私营公司税务筹划工作中，经常会出现不同程度的税务筹划问题，使得公司的税务筹划水平不高，严重影响到公司的税务筹划效果，更不利于私营公司的可持续发展。在新时期发展中，私营公司应与时俱进，加强对新税务政策的学习，更要引入先进的税务筹划理念，不断革新税务筹划方法，优化税务筹划方案，保证税务筹划方案的合理性、有效性，才能有效降低公司的税负，进而提高公司的经济效益。而且，在新时代背景下，税务筹划人员也应加强学习，不断提升自身的综合素养，才能为公司的税务筹划工作提供更多的支持。

参考文献：

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[2]刘群.企业税务筹划中的细节问题与风险控制分析[J].纳税，2018，12（25）：46+48.

[3]姚美琴.软件服务公司的税务筹划问题研究——基于维达公司的案例[J].财会通讯，2017（11）：114-117.

作者简介：

张庆兵，广州达顺升财务咨询有限公司，广东广州。