财务管控集中部署数据治理的研究

耿云罗

本次研究结合财务集约化管理需求以及财务数据集中管控，以提高数据质量和应用时效为目标。通过对不同层级管控信息收集，汇总管理、业务需求，实现管控系统数据深度治理，促进业务融合，极大地改进财务管控数据的获取、传输、应用的准确性、及时性。

一、研究的背景

（一）“子改分”完成集团化运作条件成熟。公司已全面完成集约化体系建设。管理链条压缩，组织体系扁平化运作，作为集约化体系重要支撑的信息化工作，历经了发展规划阶段、试点推广阶段、深化应用阶段，取得了显著成果。

（二） 财务集中管控成为信息化重中之重。为进一步扩大业务覆盖范围、不断优化提升财务管控功能、加强业务横向融合、实现业务数据互联互通、全面提升财务管控业务数据资产价值，支撑业务标准化，满足业务响应更快速、管控更集中、服务更优质、工作更协同的要求，需要对财务管控各业务模块进行静态数据、动态数据进行全面数据分析治理。

（三） ERP系统的集中部署治理是实现财务集约化实时管控目标的有力保障。公司紧紧围绕“实时管控”要求，从对业务全过程信息实时反映、过程实时控制和结果实时监督三个方面深化应用、提升功能，加强组织、制度和技术三个保障，健全依法理财的三道防线，构建信息化条件下精益高效的财务实时管控体系，为“实时管控”的目标奠定基础。

（四）数据集中部署治理是数据时效性要求的必然选择。为满足上线运行要求和业务开展的连续性，需对会计集中核算、预算管理、资金管理、产权管理等模块动态、静态数据清洗、迁移、核对和工具开发等工作。为满足“不相容岗位相分离”的要求及支付流程合理、完善的需要，开展资金支付流程、签名流程梳理，岗位和操作员自动匹配，签名变更与中电财联动等工作，从而提高结算效率、强化资金安全管理。

二、研究思路和方法

（一）围绕需求建立完善管控模块功能。

开发资金支付签名变更审批单项目功能、开发资金支付签名变更审批单项目取数功能、开发资金支付签名变更审批单项目回写功能、开发资金支付签名岗变更菜单功能、开发资金支付流程岗位默认接收人取数功能等内容。

（二） 优化完善系统整体架构

1.业务架构。标准管理负责集团、单位内统一业务体系设置与维护、各类组织管理、各级基础资料、权限管理等;电价管理与营销系统进行数据集成，完成购售电预算、电价测算、电价分析、电费核算业务;产权管理对集团产权各业务进行全过程管理;资金管理根据管控业务、非管控业务的资金支付申请及资金状况进行资金支付、资金监控及投融资管理等;电价、产权、资金等管控业务为预算编制提供基础数据，并受预算控制;管控各业务处理过程中涉及的税务业务由税务模块进行统筹处理;在管控业务数据的基础上，通过合并抵销、内部协同等处理，最终生成集团一本帐、一键式集团报表、报告;稽核管理对上述管控各业务处理数据、处理过程进行稽核、分析、监控。

2.应用架构。集中部署模式下，财务管控模块与套装软件财务模块、会计集中核算及凭证协同、财务辅助决策统一部署在公司一体化平台上。

3.数据架构。依据数据架构数据分层、领域数据逻辑独立、数据按类型分离、安全性、可管理性、易用性的设计原则，对集中部署模式下的数据总体架构主要以数据管控体系和按层次、类型划分的数据域组成，数据按层次分为三层：系统数据、主数据和业务领域数据。

4.技术架构。系统采用分层架构实现，层间隔离，底层对上层提供服务。展现层负责整个系统的UI展现，采用纯BS模式实现，通过一套统一的扩展UI控件来构成不同的Web展现页面;服务层负责客户端和服务端、系统与外部系统的交互;业务逻辑层为系统核心层，负责整个系统的业务处理;数据层负责提供数据访问和数据存储服务;由SG-UAP平台提供通用组件、数据访问、事物处理、安全控制、异常处理、日志管理、服务交互等基础服务。

三、财务管控系统集中部署数据治理成效

（一）推进业务标准化。从信息化的角度对各项业务标准提出更精细更严格的要求，对已有的业务标准进行系统规范化的梳理，同时基于标准对历史数据进行梳理并通过历史数据迁移工具遷入集中部署系统，提升数据标准化和准确性。

（二）进一步促进业务融合。通过系统集中部署动态、静态及集成的基础数据治理工作，进一步提高数据标准化和规范化，促进各业务间的流程集成和业务融合，提升企业的管理和运营效率。

（三）降低后续的信息化成本。系统集中部署进行数据治理后，为以后业务处理打下坚实的数据基础，减少了后续的系统数据维护成本，降低公司未来进行数据治理难度。

（四）电子支付系统易用化。一是实现支付流程的统一化，提升支付效率。优化资金支付标准流程，按照统一的岗位审批顺序进行固化。二是提高支付审批环节的便利性。公司各单位签名岗对应的操作员，设置对应的支付单据接收人，提高支付审批效率和单据传递准确性。（作者单位：国网河北省电力有限公司综合服务中心）