关于新监管环境下集团财务公司资金集中管理问题的探讨

赵红红

（山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司，山西 晋城 048000）

前言

到目前为止，我们国家的市场经济发展势头正盛，而在我国集团财务公司的发展过程当中，资金集中管理是比较重要的一个核心部分。它总管着公司内部资金的流动与吸纳，直接关乎财务公司能否长久发展。所以说，加强我们国家的集团财务公司的资金集中管理是至关重要的。所以，综上所述，本篇论文将结合当今企业的市场现状以及实际应用，对资金集中管理问题进行全方位的分析与研究。

一、财务公司资金集中管理模式的基本内涵

根据现在我们国家集团财务公司的发展现状可以得知，目前企业集团财务管理已经占据了一个非常重要的位置，在新监管环境下，做好集团财务公司的资金集中管理是决定一个公司能否发展下去的重要前提，这也就说明了财务管理已经变成了企业发展最为核心的关键所在。对于我国的企业来说，资金的管理决定了其发展速度的快慢，其重要程度就好比血液对于人体的作用。所以，目前我们国家的集团财务公司开始逐渐地把资金的管理问题放在了首位变成了一个企业发展道路上的重要组成部分，对而针对我国的企业的总的发展情况来说，资金的重要性不可忽视。资金就如同一个锁链，牢牢地把企业的母公司与子公司之间连接在一起，是单位下所属各个部门互相之间具备的重要联系枢纽。

所以，企业能否把内部具备的资金进行科学合理的划分和使用，是非常重要的一个环节，资金运用好了，就能够使得企业的整体发展更快更好，并且还能大幅度的提升工作效率，使得受到的企业效益最大化，对今后集团财务公司的发展有着不可磨灭的作用。资金集中管理又称司库制度，是现在世界范围内所具有的规模较大的国际集团所经常使用的资金管理办法。其具体的内容包括了：即对资金的筹集、投放、耗费、收入和分配的管理，国外先进的资金管理不 仅局限于现金管理领域，而且涵盖了头寸流动管理、债务管理、银行账户管理、利率风险管理等方面。资金集中管理：是集权体制下的必然结果，它包括从编制资金计划，到处理集团和分子公司资金流入流出、内外部结算、投资活动等资金运作经营所进行的监督和控制，以及长短期的资金预测，以此加速资金运转，降低资金风险，为集团企业带来健康的资金流。根据统计，目前世界上 500 强企业有 3/4 的实施了资金集中管理模式[1]。

二、提高财务公司资金集中管理模式运行质量的策略分析

（一）企业集团应建立“资金池”

对于我们国家的企业来说，财务公司是企业内部资金结算的重要组成部分，并且还监管着整个公司的整体财务管理，是一个企业的中心。这也就导致现在我国很多的企业，特别是规模相对来说较大的企业集团，其内部对于财务公司的成立都非常地重视，在这之中，财务公司内部存在的“资金池”是发挥其职能的关键所在，它是资金管理的重要职能性和功能性基础。想要在财务公司内部建设出一个 “资金池”，需要进行科学合理的规划和制定，第一步就需要成立一个较为完善的账户池，构建这一结构的主要目的是为了能够根据当时公司内部的大致财务情况，来划分出总分账户，并且根据账户的划分来制定企业资金集中管理的最终目的[2]。

一个财务公司建设“资金池”的整体过程不是一蹴而就的，需要逐渐的实行，并且每一个企业的“资金池”构建不能一刀切的按照模板来执行，而是需要结合企业所具备的实际情况，具体问题具体分析，有地放矢的进行“资金池”的构建。只有因地制宜、因企制宜，才能够建设处一个科学合理化的“资金池”。灵异方面来说，企业“资金池”的整体发展思路需要结合目前市场经济发展的具体现状，进而打造出本外币一体化的资金管理中心，并充分利用网络系统和技术平台，实现与地区结算中心的融合[3]。

（二）加强综合性资金管理

由于目前我们国家的科学技术水平的发展速度十分的迅猛，企业内部的建设也应该充分的结合目前高科技的时代步伐，与时俱进，紧跟时代潮流，企业集团的财务公司需要把电子信息化的内容进行有机的结合，把信息化建设提上日程，促进企业对外合作，并且还要跟国内的一些商业银行搭建互利共赢的合作关系，对于企业内部的一些不足之处，需要加以完善，并且对财务管理方面的问题进行重新地整合，在这一基础之上，提升集团财务公司的服务范围，并且在根本上促进财务公司开发出新型的多元化、综合性的资金管理职能。 财务公司是现在我们国家内部具有的发展较早的资金管理公司，目前我国的财务公司发展状况已经相对稳定，但是跟国外的一些集团财务公司相比较来说，还不是十分的成熟完善，缺乏一定程度上的先进性，而且这一种类型的公司因为其自身的特殊性质，会使得它丧失了国内的一些市场。所以，为了解决这一难题，目前我们国家的财务公司需要跟集团财务部门建立起更加紧密的合作关系，这将会影响到集团财务公司今后的发展状况，同时也是企业发展的必然要求[4]。

（三）注重业务创新

通过我国较为传统的财务公司的发展情况可以得知，如果想要让集团财务公司能够得到一个更好更快的发展，就需要企业内部的管理人员对业务创新方面的问题重视起来。一方面，企业集团财务公司不能只注重产业方面的发展，内部的资源整合也是非常重要的一个环节，而且在这一过程之中，需要有机的结合企业内部各个部门的工作人员之间的联系，促进他们之间的合作关系，制定较为规范化的管理制度，在根本上降低企业各部门之间的资金沉淀问题，这么做能够节约很多的资金成本。而且最好把剩余的闲散资金进行一个科学合理的整合，之后在添加到企业集团集中管理的框架范围之内。如果想要提升集团财务公司的整体资金管理水平，就需要不断地对各个部门和子公司之间的资源进行划分和整理，通过有效的划分，使得资金管理的整体流程更加的完善化和科学化。另一方面，我们国家的集团财务公司，如果想要得到一个好的发展前景，光是自己“单打独斗”是不行的，企业的良好发展，与合作时密不可分的。在集团财务公司的发展过程当中，寻找一个同行业同类型的财务公司进行业务合作，或者是找寻一些规范化的金融机构进行合作，都可以促进财务公司的发展，这一个合作共赢的局面。通过加强合作，可以让两个公司之间做到“查漏补缺”，把财务管理方面做得更加完善，并且还可以达到扬长避短的效果，这也是企业之间合作关系的特点和优势。集团财务公司能够跟一些其他的同行业公司进行合作，实现互利共赢，并且还可以充分开发隔夜投资服务，这么做可以给公司找到一个更加可靠的投资渠道，进而给企业内部的投资组合进行设计，针对实际情况，得到一个最好的发展道路[5]。

三、结语

通过上面所讲述的内容，可以得出的结论是，结合现在我们国家集团财务公司的发展现状可以知道，目前增加资金集中管理的整体流程是促进公司发展的必经之路，也是客观的必然条件。现在适用于集团财务公司的资金集中管理办法有很多类型，每一种都有各自的优点，而财务公司应该根据自身的实际发展情况来进行资金集中管理模式的选择，这样就能在根本上促进我国集团财务公司的财务管理创新步伐，让财务公司可以有一个更加广阔的发展前景。