提高企业资金管控能力的具体措施

桂晶

摘 要：资金是一个企业维持生存与发展的重要保障，对其进行有效的监管及提高其使用效率是每个企业必须给予充分重视的工作。而目前，个别企业由于对资金管控的漠视，未在内控制度、预算管理、人才配备等方面提高资金管理水平，造成企业资金使用效率下降及存在一定的资金安全隐患。由于资金管控本身包含较多内容，且重要性十分明显，企业在持续经营发展过程中也需要就资金管控事宜进行更多思考。鉴于此，文章就如何提高企业资金管控能力进行了研究，以供参考。

关键词：企业管理;资金管控;措施分析

1 企业加强资金管理的重要性

1.1 帮助企业实现经济效益最优化

企业生产经营的全过程离不开资金管理，为了提高资金使用效率和效益，不论是筹集资金还是使用资金，都需要努力通过制定合理的资金计划和措施，进行高效的资金运作和管理，促进企业生产经营水平的提高。通过对企业资金周转的测算，资金管理为各生产项目的顺利生产提供能量和血液，合理规划资金的数量和配比，从而帮助企业实现经济效益的最优化。

1.2 有效防控企业债务危机

为了提前化解企业债务危机，降低企业运营风险，企业应通过资金管理对一定时段的流动资金进行测算和规划，努力保持流动资产和流动负债比例合理区间，避免企业因流动资金短缺造成资金链断裂，无法按时偿还债务的不良影响，确保企业资金链完整和健康运行，保持良好的经济势头，为企业稳步快速发展保驾护航。

2 企业在資金管控中所面临的问题

2.1 预算编制不科学

目前，多数企业往往忽视预算管理的存在与作用，只是简单制定资金预算相关制度，并未真正考虑本企业实际资金管理需要与生产工艺流程。资金预算管理的混乱造成多数企业在资金支出时存在一定的随意性，部门在年终突击消费现象频发，使企业资金使用效率不断下降，同时，也给个别工作人员利用职务之便侵占企业资金提供可能。这种资金预算管理的缺失给企业增加了一定的财务风险，从这一层面来看，在资金管控与预算管理、财务管理间存在的联系无法被割裂时，企业预算管理体系本身科学性与可行性较为低下时，其资金管控实际能力与水平也会处于较低位置，且无法得到有效提升。

2.2 资金管控流程落实不到位

虽然多数企业已经开展资金监管工作，但由于未能对资金管控形成有效的流程与制度，给企业财务部门开展资金管控带来一定的不便。同时，各个部门由于受到制度缺失、管理层漠视等原因的影响，企业资金管控程序受到极大的影响，部门之间未能为财务部门提供有效的数据支持。特别是由于企业资金管控制度的模糊，造成企业各部门对于资金管控目标未能给予必要的重视，财务部门在下达预算任务时无法取得各部门的积极响应，造成企业资金管控工作无法真正落到实处，一些资金管理要求也并未较好的执行下去，资金管控制度更是处于被架空的尴尬境地之中。这一状态下，企业的资金管控状况自然差强人意，且资金管控资源也得到了不同程度的闲置与浪费。

3 提高企业资金管控能力的具体措施

3.1 建立健全资金管理制度和资金预算组织体系

1）完善资金管理制度。首先，需要完善法人治理结构，建立健全财务管理制度，注重资金的风险管理，建立并执行从资金授权审批，不相容职务分离，建立三重一大事项的决策办法等制度;其次，制定适合企业自身特色的资金管理制度，包括筹集资金、使用资金、项目管理等制度办法，将资金管理责任落实到具体部门和个人，将资金管理成效纳入绩效考核体系，做到奖优惩劣。

2）建立健全资金预算组织体系。在完善制度的基础上，建立资金预算组织体系，通过资金预算，将所有部门和生产项目紧密联系，以企业的整体目标为部门的最高目标，实现整体优化资金管理体系。企业设立专门的资金管理部门，承担资金预算管理的编制工作和日常工作和监督工作，例如汇总复核数据、综合协调各预算执行部门，组织资金预算执行分析会。企业的资金预算执行部门应包括生产经营过程中的各个责任部门，凡是有资金流入和流出的部门，都是预算执行部门。预算执行部门必须对职责范围内的资金流量和流向负责。通过资金预算管理，帮助企业确定较为合理的资金持有量，并保持科学的资金流动性，既能规避企业财务风险，又能提高经济效益。

3.2 采用先进的资金管理手段

在企业管理中，资金流的管理起着非常重要的作用，企业经营的健康有序的运转和长期发展离不开对资金流的管理。企业管理层需要从生产经营的特点出发，利用先进科技手段建立信息化管理平台，将财务数据与业务数据综合管理，实现对整个生产经营数据的集中与共享，为企业决策层提供完整、规范、高效、真实的资金流数据。在企业的生产经营综合管理平台上，可以通过计算机大数据系统整合生产经营中的资金流、业务流和信息流，从中提取融资、使用资金、存储资金等的日报表和月报表;实时对预算资金和实际资金的流量、流向情况进行比对和分析，实现对企业资金流入、流出、流向、存量、流量分布等信息的及时掌握，为管理层提供可靠的资金投融资、资金运用等方面的管理数据，帮助管理层作出科学决策，从而实现降低成本，及时合理调剂资金的余缺，达到高效运用资金的目标。通过实施资金管理大数据系统和生产经营综合管理平台的建设，可以提高资金的使用效率，增强公司资金资源配置能力和财务监控能力，提升公司财务管理水平和企业管理水平。建立生产经营综合管理平台，可以从以下几个方面做起：第一，实现数据集成功能，形成生产经营每个生产链条都相互联系的信息化管理体系，将财务资金管理系统和业务管理系统相融合。第二，在综合平台中建立以资金管理为核心的管理模块，从根本上解决企业财务资金信息时效性差以及信息失真的问题，实现资金管理模块与各个业务、财务模块相融合。第三，企业实现全面的办公自动化，接入财务与业务同步进行的信息查询监督管理模块，为管理层的分析工作提供全面、真实的数据，确保决策的有效性。

3.3 加大对企业资金管理的监管力度

企业对资金进行严格的内部监管是确保企业资金有效使用及降低财务风险的重要保障措施。首先，企业应对自身生产工艺流程、财务管理需要进行调研，在反复论证的基础上设计、建立资金监控制度，明确财务部门或其他各车间、行政管理部门在资金监管中的具体职责、分工。财务部门应定期对资金内控制度实施、会计核算、授权审批等程序进行审计，对于在监管中发现的管理漏洞应及时反映、督促整改，保证企业资金核算的规范性及资金使用的合规性。其次，企业应实施对资金的全方位监管，不可只对日常资金收支或资金支付后的程序进行监管，应对一些重大投资项目从可行性论证、资金支付进度、项目绩效等内容进行事前、事中监管，确保企业资金的安全、有效使用。

4 结语

在新的时代背景下，转变资金管理的观念，提高管理层的决策水平，提高财务人员的职业技能、管理和服务意识以及工作的主动性，健全资金管理制度，采用先进的信息化管理手段，加强资金监管力度，才能有效降低资金成本，提高资金使用效率，保证资金结构灵活性;才能增强资金收益性，实现利润获取最优化;才能在防范资金风险的同时增强企业的竞争力，让有限的资金通过科学有效的管理实现增值保值，为企业的发展发挥作用，帮助企业实现战略目标。

参考文献

[1]章潮霞.经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2019（12）.

[2]刘晓晖.经济新常态下企业资金管理的误区与完善策略[J].中国乡镇企业会计，2018（11）.