浅析企业融资成本控制与管理

黄芳

摘要：企业经营融资是为了保障企业有序发展，稳定经营的客观要求。随着我国企业融资方式灵活性的不断增强，企业融资选择也逐渐变得多样化，但是这往往也意味着企业融资风险的增高。企业在融资过程中如果不能够做好对融资成本的有效控制，就很容易出现融资风险危机，从而影响到企业的良性发展。基于此，本文将重点探讨企业进行融资成本控制时现存问题，以及该如何应对，从而做好对融资风险的管理。

关键词：融资成本  问题  风险管理

融资可以缓解企业的经营现金流压力，为企业经营提供动力保障，可以说对一个企业经营而言，有效的融资就像是久经大汗的田地突逢降雨一般，多少企业在临近破产倒闭的边缘，通过合理的融资使企业起死回生。但是在融资过程中企业必须要做好对融资成本的控制与管理，从而降低企业的投入及消耗。不同的融资方式、融资时机、融资结构安排等都会体现出不同的融资成本，而降低融资成本将直接提升项目投资价值。融资是为了获得经营所需的资金，而不是从企业内部继续拿出资金来，对于一些本身资金就很紧张的企业而言，如果在融资过程中无法控制好融资成本，不仅难以获得融资需要，还会进一步加重企业的负担，使企业的经营变得杯水车薪。

一、浅议企业融资成本控制与管理对企业经营的重要意义

（一）确保企业融资效益最大化

企业进行融资其根本目的就是为了稳定、巩固、进一步提升企业的发展水平。融资战略、财务决策应将融资成本作为评价融资效率效果的核心财务标准。企业融资无论是为了扩大经营规模，还是为了开拓市场等，都是为了实现企业经济效益最大化。融资是为了实现企业更好的发展，而有的企业在融资过程中，由于企业融资控制及管理不到位，出现因融资而造成企业资金短缺、企业负债等状况，而这恰好与企业融资初衷相违背，使得企业融资失败。所以说企业在融资过程中，通过实施融资成本控制与管理，可以确保企业融资过程的科学性，从而降低企业融资成本，使企业融资更为合理、顺畅，不仅能够获得本身所期望的融资，还能够使融资效益最大化。

（二）全面提升企业整体的管理水平进步

企业融资成本控制与管理作为企业管理工作中的一项重要内容，其对企业整体管理水平提高有着决定性的作用及意义。通过实施融资成本控制与管理，不仅可以降低企业的融资风险，实现有效融资。更重要的是融资成本控制与管理工作上的成功，将会为企业其他工作环节展开提供更好的参考及借鉴。其次，企业管理工作的开展也是需要相应成本投入的，而通过融资成本控制与管理获得企业经营所需资金之后，将会进一步保障企业管理工作顺利推进。

（三）融资成本控制与管理可以增强企业的竞争力

一个企业的竞争力代表了这个企业的发展能力、市场能力、经营能力及创新能力，在这个残酷的市场竞争环境中，只有那些具备强大竞争力的企业才能够获得生存的机会，那些没有竞争力的企业在这个弱肉强食的世界里一定会被淘汰。而一个企业是否具有竞争力与企业内部管理水平、生产水平、销售水平等都有着直接的关系。企业通过实施融资成本控制与管理，不仅可以合理的规避融资风险带给企业经营的伤害，更重要的是获得了企业经营所需资金，从而保障企业内部生产、管理、销售等有条不紊的进行下去，不断形成并增强企业内部核心发展能力，从而提升企业的竞争力。

二、剖析企业出现融资风险的主要原因

（一）融资模式单一容易产生融资风险

金融业有句经典名言叫千万不要将鸡蛋放在同一个篮子里，这个小哲理其实很简单，如果你将鸡蛋全部都放在同一个篮子里，那么一旦篮子掉到地上可能鸡蛋全部都碎了，其实是告诉我们合理规避风险的重要性。当前很多企业在融资过程中仍然存在融资模式单一的问题，之所以出现这种情况原因有很多，但是这种融资方式就是将鸡蛋放在同一个篮子里的做法。如果无法及时获得融资，将会直接导致企业生产无法进行，工作无法开展等，直接造成企業的经济损失以及危害到企业的正常经营，所以很多企业在融资时，要不断提升自身的融资能力，多渠道、多选择的进行融资才行。

（二）没有做好对融资成本的管控

企业在进行融资时，一定要做好对市场的调查、分析，做好对企业内部环境的分析等，这是确保企业科学融资的重要前提及要求。但是很多企业在融资时往往忽略了对融资成本进行控制的重要性，盲目、无序的进行融资，从而导致企业的融资成本过高，超过了企业的预期，形成融资负债，从而就会形成企业融资风险。企业在进行融资之前是一定要做好全面分析，对融资成本要有一个预期计划的制定与部署，在融资过程中要做好对融资成本的动态把控，确保其始终在企业的控制范围之内，一旦超出控制，就会带来融资风险。

三、探讨企业融资成本控制与管理中存在的常态问题

（一）融资成本风险认识不足

很多企业在融资过程中往往容易犯的一个错误就是忽略了融资成本风险问题。很多企业在融资过程中只知道一味的盲目将精力放在该如何进行融资上，根本没有考虑到其中的风险隐患。无论是企业的领导，还是相关融资成本风控人员，都没有建立起科学的融资策略，从而导致实际融资过程中融资方式不科学、融资选择不合理等问题，产生融资风险。还有的企业没有针对性的建立起融资成本风险控制机制，从而导致对融资成本风险无法有效的把控，这些都是企业融资成本风险意识不足的真实反映。

（二）缺少专业化的人才支持

融资成本控制与管理是一项专业性要求很高的工作，而且随着现代企业融资模式的不断发展，融资成本控制与管理工作对从业人员的要求就更高了。但是当前很多企业中的融资成本控制从业人员的能力水平都是达不到要求的，缺少那种真正具备融资分析能力、成本管控能力、市场前瞻性能力等综合素质人才，一方面原因是因为企业对融资成本控制与管理人才建设上的投入力度不足，缺少完善的相关人才引进机制、能力提升培训机制等。另一方面原因是企业融资成本控制与管理人员对自己没有进行严格的要求，缺少学习精神、敬业精神等。

（三）企业融资成本控制与管理体系不完善

从上述企业融资成本控制与管理中存在的两点问题中便可见端倪，这只是当前企业融资成本控制与管理体系不完备的一方面表现而已。还有很多企业在进行融资过程中缺少对融资成本的预估机制，从而导致企业实际融资中所需要的成本支出超过企业能力范围之内，造成企业融资效益上的损失，也不利于企业融资。还有的企业在融资过程中成本控制与管理方法落后，与当前现代企业融资需要相违背，无法有效发挥出作用来，这些都是因为企业融资成本控制与管理体系不完善所造成的，因此，为进一步推动企业融资成本控制，必须要从构建完善的融资成本控制与管理体系上先做起。

四、针对企业融资成本控制与管理中的问题提出几点建议

（一）加快人才培养，打造专业化融资成本控制队伍

企业实施融资成本控制与管理离不开专业化人才的建设，针对当前企业融资成本控制队伍水平低下的问题。首先，企业应该逐步建立健全融资成本控制人员培训及考核机制，并制定出完善及科学的融资成本控制培训与考核方针政策来，从而不断提高融资成本控制队伍的能力及水平。其次，企业的融资成本控制人员要不断鞭策自己，积极去学习相关知识，增长自身的见识及能力，外部机制的约束做得再好，也不如自身的努力。

（二）强化融资成本风险意识及认识

首先，企业领导要在企业融资过程中逐渐树立起科学的、全面的融资成本意识，深刻领悟融资成本风险对企业经营发展的伤害有多严重，在领导的带领下才能够做好对企業其他员工在这方面的风险意识引导。其次，企业可以通过构建融资成本风险控制平台来做好对风险的规避工作，并通过信息化技术手段做好对融资成本管控，通过大数据、云计算等先进的技术应用不断提高企业融资成本控制与管理水平。

（三）建立健全融资成本控制与管理体系

融资成本控制与管理体系是企业确保企业融资科学性，控制企业融资成本的关键。在企业融资成本控制与管理过程中要制定出符合企业实际状况的标准化融资成本控制机制，并严格按照有关要求来开展工作。并不断完善融资成本控制与管理的风控体系、监督体系、培训体系等，从而全面保障企业融资成本控制与管理工作的顺利实施，实现企业的融资需要。

本文通过分析融资成本控制与管理对企业经营的重要价值，使我们明白其对企业管理的重要性，并详细探讨了当前企业融资成本控制与管理中存在的常态问题，并在文章最后提出了三点对策。希望可以对企业实施融资成本控制与管理有所帮助。

参考文献：

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（作者单位：江西省高速公路物资有限公司）