中央定调了，涉及1.4亿人，住房公积金制度将迎改革“公积金是否应取消”引热议

夏旭田 王帆

持續数月的公积金存废之争或将画上句号。

5月18日晚，中共中央、国务院发布《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》。在完善覆盖全民的社会保障体系中，《意见》明确提到要加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，改革住房公积金制度。

一、公积金制度存废之争沸腾

今年2月，中国国际经济交流中心副理事长、重庆市原市长黄奇帆撰文指出，除税收等政策以外，建议取消企业住房公积金制度，为企业直接降低12%的成本。

他认为，住房公积金制度是1990年代初从新加坡学来的，现在我国房地产早已市场化，商业银行已成为提供房贷的主体，住房公积金存在的意义已经不大。

一石激起千层浪，该建议引发大量争论。

北京大学金融学刘俏和张峥两位教授发表文章称，“取消企业住房公积金制度”是一个不恰当的甚至可以说是糟糕的政策建议。

格力总裁董明珠与全球财富管理论坛理事长、中国财政部原部长楼继伟随后公开表示，赞成取消公积金，更是给公积金制度存废的讨论，添了一把火。

事实上，废除住房公积金制度的观点早已有之。

支持者认为，住房公积金制度已完成历史使命，在制度公平上存在问题，取消可以为企业减负。

反对者认为，取消住房公积金，意味着动了工薪阶层的蛋糕。

二、公积金不能因噎废食

全国政协委员、中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文指出，住房公积金存废问题再次成为热点话题，有人认为住房公积金制度不公平，主张废除住房公积金，住房公积金已经完成了历史使命。

“我认为，评价住房公积金要从效率和公平两个方面来考察。”

在制度效率方面，郑秉文认为公积金受益率比较高，公积金每笔房贷平均高达40万元，公积金一年发放的贷款可为职工节省2000亿元利息，公积金行政管理成本来自提取的管理费。

在公积金的制度公平方面，郑秉文认为公积金覆盖面逐渐扩大，公积金私企缴存职工占比不断提高，公积金透明性很好。

郑秉文指出：“从上述效率和公平两个角度看，公积金的表现并不很差，为职工缓解住房难发挥了作用，其历史使命并未完结。”

三、中央定调 专家称改革思路有四

值得注意的是，5月18日晚，中共中央、国务院发布《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》。

作为一份中国基础性制度安排，《意见》在完善覆盖全民的社会保障体系中，明确提到要加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，改革住房公积金制度。

这意味着，中央为住房公积金制度的废除之争确定了基调：住房公积金制度或迎来一轮改革，而非废除。

为此，他在提案中建议，公积金应加快改革步伐，而不是因噎废食。

在郑秉文看来，公积金改革的思路有四：一是提高统筹层次，加强地区间互融互通，提高收益率；二是整体改制为国家住房公积金管理公司，成为独立法人的非银行金融机构；三是改组为国家住房银行；四是与企业年金合并。

四、北上广深住房公积金福利PK

对于广大职工尤其是房价高企城市的职工而言，住房公积金无疑是一项巨大的福利保障。

不止买房者可以受益，公积金支持住房租赁的力度也正在加大。

《全国住房公积金2018年年度报告》的数据显示，2018年住房租赁提取公积金730.40亿元，同比大幅增长64.22%。最近，各个城市陆续发布了住房公积金2019年年度报告。

记者梳理了四大一线城市的情况，从缴存、贷款和提取几个方面比较，在公积金这个项目上，哪个城市的居民享受到了最大的福利？

1、北京人均缴存额约为深圳的2.6倍

北上广深四个城市，缴纳公积金的群体有多大？

从绝对值来看，四个城市实际缴纳住房公积金的人数分别为798.54万、882.78万、479.72万和665.15万，上海最多，广州最少。

一般情况下，公积金的缴存比例为单位与个人各一半（个人缴存比例可等于或高于单位缴存比例，但不可超出规定的上限）。这也意味着，缴存金额越高，相当于享受到了更多来自单位的福利。

从这个指标来比较，北京“一枝独秀”，月人均缴存额为2310元，超过上海的1448元和广州的1478元，更是远远将仅有899元的深圳甩在了身后。

目前，全国2019年年度公积金报告尚未发布，但根据2018年的数据计算，全国每月人均住房公积金缴存额1215元。这也意味着，深圳未能达到全国人均水平。

公积金额的缴存额取决于缴存基数和缴存比例。

从基数来看，一般上限为“不高于职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍”。

至于下限，2019年7月起，北京、广州、深圳规定的缴存基数不得低于2200元、2100元和2200元，这三地职工本人和单位的缴存比例为5%至12%。若按照5%的下限来计，单位最低缴纳额分别为110元、105元和110元。

上海职工本人和单位的公积金缴存比例分别为5%至7%，月缴存下限为242元；但上海还有一个补充住房公积金（非强制），缴存比例在1%至5%之间，月缴存下限为48元。

综上可以看出，四地的公积金缴存规定差异并不大，但无论是缴存基数还是缴存比例，弹性空间比较大，这也导致了四地的月人均缴存额的差异。

2、上海发放的住房贷款最多 北京平均金额最高

缴存之后，个人如何直接享受到公积金福利？主要通过购房贷款和提取两种方式。

目前，公积金贷款利率是2015年10月调整并实施的，五年以上公积金贷款利率3.25%。这对比商业房贷利率有极大的优势，对于购房者而言，运用公积金贷款是降低贷款成本的主要办法之一。

但每个城市都规定了使用公积金贷款的上限。

其中，2019年北京单缴存职工和双缴存职工的最高额度均为120万元。

上海购买首套住房家庭最高贷款额度为100万元，缴交补充公积金的最高贷款额度为120万元，购买第二套改善型住房家庭最高贷款额度为80万元，缴交补充公积金的最高贷款额度为100万元，个人额度均减半。

广州单缴存职工最高额度60万元，双缴存职工最高额度100万元。

深圳單缴存职工最高额度50万元，双缴存职工最高额度90万元。

从贷款额度来看，北京最为宽松，并且对于单缴存职工和双缴存职工一视同仁。

但从2019年实际发放个人住房贷款的情况来看，上海发得最多，达到了13.09万笔（已经减去了贴息贷款置换的部分），这意味着给13.09万的购房人或家庭带去了实惠，这个数目是广州的大概3.23倍。

从每笔贷款的平均金额来看，北京最高，达到了77. 98万，这也与北京给予了最宽松的额度相吻合，而上海、广州和深圳每笔贷款平均金额相差不大。

3、深圳人热衷用公积金租房

再看提取的情况。除了享受较低利率的住房贷款之外，提取公积金相当于让躺在账户里的钱变成了“真金白银”用于消费。

对比四个城市，2019年北京的提取人数最多，达到了391万人，深圳最少，仅为257万人；从人均提取金额来看，北京同样最高，达到了41244元，并且四个城市一定程度拉开了差距，上海为30135元，广州为22130元，深圳为17949元。

理论上，缴得多意味着可提取的多，而提取公积金的消费类别占比，也能从另一个角度解释几地人均提取金额的差距。

提取金额中，北京购买、建造、翻建、大修自住住房占61.2%，偿还购房贷款本息占18.6%，租赁住房占8.7%。

上海偿还购房贷款本息占66.42%，租赁住房占11.75%，购买、建造、翻建、大修自住住房占5.64%。

广州购买、建造、翻建、大修自住住房占10.36%，偿还购房贷款本息占68.57%，租赁住房占11.36%。

深圳购买、建造、翻建、大修自住住房占12.05%，偿还购房贷款本息占26.83%，租赁住房占36.41%。

上海和广州的提取公积金消费结构比较接近，用于偿还购房贷款本息的均超过了65%；北京用于购买、建造、翻建、大修自住住房的占比高达61.2%，而在深圳，用于租赁住房的占比最高，达到了36.41%，远超出其他几个城市。

据深圳住建局公积金中心相关负责人介绍，深圳公积金租房提取模式为全国同行业内最宽松的提取模式之一。目前，职工每月可通过该中心网站在线办理平台、微信公众号、支付宝城市服务、i深圳APP、12329客服热线或银行自助终端等六大自助渠道提取65%的月缴存额用于租房，全程在线办理，无需提供任何证明材料。

另一个背景是，在2018年8月的深圳房博会上，深圳市房地产和城市建设发展研究中心主任王锋曾介绍，深圳近80%的人口需要通过租赁解决住房问题。