企业现金流风险控制及信息化管理研究

2020-08-11 07:37丁华伟
消费电子 2020年3期
关键词:信息化管理现金流风险控制

丁华伟

【摘要】随着我国社会企业相互间的竞争力度不断增大,企业的运营发展风险也在不断增加。尤其在近几午的发展过程中,很多社会企业由于内部资金链断裂问题,企业的运营和发展受到了不良影响。根据这一问题,本文重点针对企业现金流风险控制工作展开了全面分析和研究,同时提出了相应的管理工作措施,不断提高企业的资金管理工作质量。

【关键词】企业 现金流 风险控制 信息化管理

现金流主要指的是企业在生产和运营过程中产生的资金变动情况,现金范围包含企业内部的库存现金、银行存款以及其他货币等。现金流对于企业的发展来说是重要的基础保障,如果企业不能有效控制现金流风险问题,很容易造成企业陷入发展困境。在最近几年里,我国很多社会企业出现了大量裁员、企业倒闭和破产等问题,主要是因为国内外市场经济环境的变化,造成了企业订单量降低。而经济效益衰减的同时,企业的对外债务不能如期偿还,造成了企业最终走向破产或是清算。由此可以看出,企业做好现金流风险控制工作,对企业的长远稳定发展有着重要的意义。

1企业现金流管控的主要风险

企业内部的现金流风险问题,主要指的是企业的资金支出和收入,由于在不同的时间范围内衔接不当而造成的资金链断裂,最终形成了资金周转困难等问题。在企业内部现金的净流量严重不足的情况下,企业的资金运转效率会大打折扣,并且自身的运营和发展能力会受到重大影响,直接关系到了企业对外债务的偿还工作。如果企业无法正常偿还自身的贷款,那么会对企业的自身信用产生巨大影响,造成企业财务工作出现重大危机。

1.1营运资金风险

运营资金风险主要指的是企业在发展过程中,内部的资金储备量无法有效满足企业的日常生产和相关工作要求,慢慢形成了其他财务风险问题。在企业内部进行现金运营周转是财务管理工作中的重要工作环节,所形成的资金风险影响程度最为明显。现金运营周期的不断延长,企业的资金管理工作难度也会不断上升,如果企业内部没有充分的现金储备,那么企业原有的资金运营工作,会因为资金的周转程度不足而产生资金缺口,这对企业的正常生产工作产生了严重的影响。

1.2信用风险

信用风险问题重点表现在企业在单方面无法履行相应的契约以及义务时,造成了企业内部产生了大量经济损失和信用危机。表现在企业无法按时偿还自身的贷款,造成了企业内部运营资金不断减少,直接影响到了企业的正常发展。与此同时,运营资金的减少也直接影响到了企业的债务偿还能力,而债务无法正常偿还直接影响到了其自身的信用值。

2企业现金流管控的现状和问题

2.1款项回收问题

企业在日常的运营和发展工作中,为了提高自身的经济效益,无底线的去满足部分客户的要求,进而慢慢出现一些客户对企业进行大量债务赊欠现象,通过使用应收账款来直接交换企业的大量产品订单,以此来获取企业的营业额。当赊欠账款的数额越来越大时,由于企业内部在应收账款的管理工作体系上缺失、相关业务工作人员和财务管理人员之间信息沟通相对比较匮乏,造成了后续资金管理和回收工作存在较大的难度。企业中的流动资金严重不足,大量的资金被客户所占用,进而直接影响到了企业的资金管理,造成了企业内部出现资金风险问题。

2.2企业投资管控问题

企业内部采取多元化的投资管理工作方式,造成了企业在主营业务方面投资量受到了严重的影响,企业内部如果没有做好科学合理的规划而盲目进行投资扩张,那么整个资金份额将会超出现金流的实际承受能力,会直接影响到企业的正常运营发展,并且还会使资金在企业的运营和投资工作两者之间受到严重的影响。在企业的运营发展过程中面临的各种资金短缺問题,造成了企业财务工作无法顺利开展,财务风险发生概率不断加大,最终会造成企业出现破产等严重情况。针对这一问题,企业方面必须要充分重视对现金流的控制,同时在资金管理工作中深入调查和分析,针对财务风险当中存在的各种危险因素进行深入了解和调查,避免在运营和发展工作中存在更加严重的资金风险问题。

3现金流风险管控的有效措施

3.1提升企业人员风控意识

首先,要想有效加大企业内部现金流的风险控制工作力度,必须要不断提高相关工作人员的财务风险防控意识,要不断加大财务管理工作人员对现金流管理工作的重视程度。对于现金流管理工作来讲,在实际的操作过程中不单是需要财务部门对其加以重视,同时与之相关联的各个单位以及相关工作人员都需要不断提高现金流的风险预防意识。要想实现现金流管理工作的良好工作效果,必须要有效融合企业长久稳定的发展工作目标,重点表现在各级单位的财务规划以及财务风险规避工作当中,比如,企业内部单位在开展预算编制工作过程中,需要针对各项投资活动以及融资工作策略加以明确,要将最终的工作业务数据体现在财务报表当中,以此来实现整个现金流的科学化管理,让每一个工作人员都充分地了解到现金流问题的严重性。

其次,要不断加大对财务工作人员的培训和教育工作,企业各个单位都需要编制出相应的现金流量表。财务工作部门是现金流量的控制枢纽,因此财务工作人员在现金流的风险控制以及专业素养方面需要进一步提升。企业要不断加大对财务工作人员的培训工作力度,周期性开展一系列财务管理技能培训活动,不断增加财务管理工作人员的工作经验以及提高工作素养。通过技能培训等方法,不断提高财务管理工作人员的基础工作技能以及业务拓展技能。尤其是针对现金流管理工作方面,企业需要开展针对性的培训和教育工作,保证财务管理工作人员具备更高的财务管理工作技能,树立起正确有效的现金流管理思想。

3.2合理规划预算编制

现金预算表的编制工作,需要依照企业的整体生产状况以及生产运营指标来进行设置。在经济效益最大化的原则基础之上,要对实物工作量和现金资源的分配进行合理的优化。各个工作单位需要充分参与到现金预算表的编制工作当中,基础是预算制度,核心是编制标准,该项工作需要每一位单位人员的共同参加,彰显出企业生产和财务管理工作充分结合的发展优势,防止企业内部出现人员状况与实际发展状况相脱离等不良问题。

要想提高资金预算表的编制工作质量,必须要建立起科学完善的资金预算管理工作制度。通过组织单位建立起良好的预算审批工作机制,让企业内部相关工作单位充分融入其中,通过集体讨论等方式,统一现金预算表的相关编制工作标准,对各个工作单位的工作范围以及工作人员的工作职责加以明确。单位之间需要进行良好的信息沟通,防止出现现金抢占或者信息沟通等不良问题,有效提高经济成本的预算管理工作质量。

现金流在汇入到企业内部现金池之后,如果不对其使用性质和用途加以明确,会直接加大企业财务管理工作的风险。企业持有的现金目标分为两种:首先是满足企业日常生产和交易需求,其次是满足补偿性的余额要求。最佳的现金流不单要为企业提供必要的日常资金输入,同时还需要发挥企业现金的使用效率,保证企业的正常运营和发展,这就需要企业对现金流进行合理的规划,做好专项资金预算,提高企业的运营发展質量。依照现金流的使用用途不同,可以将其划分为经营型现金流和投资型现金流,如果企业在编制预算工作当中不能准确对各种费用进行划分,无法实现现金流的分类管理以及实施有效的信息沟通,那么会对企业的长远稳定发展产生严重的影响。

3.3采取信息化管理模式

编制完成的现金预算,如果没能有效地执行预算编制和执行工作,仍然会直接影响到企业在发展过程当中的现金流转。如果预算工作没有得到有效的执行,企业单位内部各个部门没有完全执行该项工作,就会造成企业出现现金流断流等问题,因此要充分明确预算执行控制工作流程,以及对现金流实施良好的监控,如果发现现金流出现短缺,则需要提出有效的应急解决策略,从而有效执行相关工作预算,保证现金流控制工作顺利开展。

要建立起简单有效的信息管理系统。在企业的日常发展过程中,各个单位之间工作性质各有不同,对于现金流的管理工作来讲,不能过大的增加各单位的工作和管理负担,同时还需要有效提高企业的现金使用效率,这就需要对预算管控工作实施信息化管理。如果预算监控工作主要是以手工审批为主,那么在工作过程中经常会出现工具和方法比较落后的问题,这不仅浪费了大量的管理工作时间,同时还会由于人为性失误产生信息遗漏或者是失真等问题。人工审批工作也不利于动态的监控,无法对企业现金收支状况进行有效的汇总,现金流无法得到有效的控制,因此建立起简单有效的信息管理系统,可以有效提高企业的现金流风险控制工作质量。

3.4完善内部控制系统

要充分做好现金的预算和管理工作。现金管理事后控制工作主要是针对现金预算进行分析,分析的重点不是对已经过去的问题来进行追究,而是对现金流的未来使用方向进行调整和改进,发现问题并及时解决。预算分析工作也需要各个工作单位之间的充分参与,如果预算分析工作缺乏各业务单位的参与.那么很多现金管理工作问题将无法得到解决。如果预算分析工作缺乏对问题的全面了解,那么各单位之间会出现推卸责任的可能,无法形成良好的管理工作方案,造成了整个现金流分析工作失去意义,在后续的运营和发展过程中仍然会出现同样的现金风险问题。

要设置出现金流内部控制系统,它和企业的长远稳定发展有着密切的关联,现金流风险控制工作是企业得以长远稳定发展的重要保障。企业单位需要设置出更加科学合理的现金流风险管控体制,要从企业的成本费用、资金收入等多个角度考虑,对企业的整体经营发展进行管理,有效监控企业的日常运营发展状态,优化资金的使用用途,不断提高企业的核心竞争力。

4结束语

综上所述,在企业发展过程中,现金流风险控制和管理工作是至关重要的。在实际的工作过程中必须要提高各个单位和每一个工作人员的风险防控意识,提高财务管理工作质量,保证企业朝着更高层次发展。

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