国有企业非招标采购工作的风险点与策略

董伟

国有企业在未达到一定金额的采购放权给企业自主采购，企业自主采购的方式大部分为非招标采购方式，按照“公平、公正、公开”和诚实守信的原则，确保非招标采购能够引入竞争机制，确保能够以较低的价格采购到我们理想的工程、物资或服务。公开招标经过多年的成熟运作和国家政策性文件规范，但非招标采购过程很多细节值得我们关注，如供应商的选择、采购策划方案的适应性、采购文件的要求、操作流程的不合理、二次或多次报价的把控、评审工作的规范性、检查工作的应付等。本文就国有企业在非招标采购工作的风险点进行了分析并提出了对策。

一、国有企业在非招标采购工作中可能出现的问题

（一）供应商的选择问题

供应商的选择在一项采购中是很重要的但也很容易忽视。如果供应商推荐不当直接影响了采购的结果，不同的供应商档次相差很大，适合就是好选择。甚至有的在供应商推荐上出现人为的不当操作，出现串标、陪标现象，一旦串标或陪标现象发生，就失去了采购的意义，价格就会失控，不会形成价格和质量的竞争，我们再也不能以较低的价格采购到我们满意的货物。对策：一是提前做好供应商考察，考察供应商同样做到择优选择;二是对供应商进行分类管理，不同企业档次可能相差较大，我们的采购应对应不同类型的企业，高档的采购从低档供应商中采购必然影响采购质量。

（二）采购方案的策划问题

采购策划方案应一标一案，针对不同的采购采取不同的方案。仅以价格或质量为衡量依据往往采购的不够理想，不可一概而论。对策：一是做好市场调研，针对不同的采购制定有针对性的采购方案。

（三）采购文件不具体、不全面问题

采购文件具有法律效力，供应商根据采购文件的要求进行报价，如果采购文件出现缺陷，采购文件的内容可做为合同文本的重要支撑文件，不仅影响评审和供应商的，而且可能会产生法律纠纷。

（四）二次或多次报价的把控问题

报价做为我们采购的重要组成部分，竞争性谈判和单一来源采购必须采取多次报价的方式，二次报价不一定是供应商的最低承受价，但报价太低了也容易在后期发生供应质量以次充好的问题，低价中标不一定就是好选择，所谓中间的度难以把握，需要评审人员充分了解所采购内容的市场情况，不懂采购内容难以控制价格。对策：评审人员和采购人员提前做好市场调查，充分了解不同行业不同类型采购的特点。

（五）评审工作的规范性问题

评审人员不同于评标人员，评审人员一般是公司不同岗位人员，没有专职的评审人员，也没有经过专业的培训，不同层次人员对评审的认知相差较大。各类采购参与人员应分别采用不同的人员，防止一家言，更不得和供应商私自有接触。在采购过程中一旦发现串标、恶意报价等不正常现象应立即中止采购活动。

二、采购风险与业务流程

（一）采购风险

“采购风险”是指企业在采购过程中出现的采购员“暗箱操作”、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等腐败现象，或者出现采购物品积压浪费、质量不达标、交付不及时等各种意外情况，导致采购的实际结果与企业预期目标相偏离的程度和此偏离程度给企业带来损失的可能性。

（二）采购业务流程

采购作为企业供应链管理过程中非常重要的一个环节，其主要是指企业在一定的条件下，将市场上的某类产品或服务购买回来作为企业生产发展的资源，以此来保证企业各个环节能够正常运转的一项活动。采购环节的业务流程较多，因此风险发生的概率也比较大。采购风险的识别：通过分析采购流程图，将采购活动进行分解，针对不同的业务节点，分析不同风险情况。

1.业务风险。①市场风险：由政策的变化等外因导致的市场需求等方面的变化，导致采购活动无法及时调整;②计划风险：在指定采购计划的过程中，由于采购人员对市场的分析不到位、对所要进行的采购项目管理不科学等内部原因， 导致采购活动与企业的采购目标发生了较大的偏离;③合同风险：双方在拟定合同的过程中合同条款模糊不清，盲目签约;或是合同的签订违反法律规定，例如采购人员利用职务之便，收受贿赂，私自泄露企业的招标信息;④意外风险：由于供应商合同在实际履行过程中不按照协议，中途偏离预定的目标，在很大程度上给企业带来意想不到的风险;⑤违约风险：供应商在交货时间、交货地点等方面违反合同，给企业带来损失;⑥采购价格风险：在制定合同条款时对采购价格的约定较模糊，最终交货时产生价格争议;⑦商业发票风险：由于供应商开具的商业发票性质及金额有误，可能会给企业造成无法入账审批等风险。

2.质量风险：在质量上参差不齐、滥竽充数，在货物的规格上不按企业规定私自调整等，使所供应的货物无法满足企业生产要求。

3.数量风险：由于供应商为企业提供的货物在数量上缺斤短两，不能满足企业所需数量，使企业面临停产风险。

4.滞销风险：采购员进行采购活动的过程中，对市场的预估有误，导致盲目采购，最终造成产品贬值滞销。

5.脱销风险：采购物品的数量不能满足生产部门的实际需要，不能做到及时供应，导致实际的生产不得不中断。

6.库存成本风险：由于采购过程中没有按照经济订购批量来进行采购，导致采购物品的数量远大于目前所需，造成库存成本的大大增加。

三、责任风险与评估

国有企业在招聘、培训采购人员的过程中，首先对应聘人员的基本信息未能切实把好关，对其能力的测试等环节也没有做到深入细致，导致招聘到企业中来的采购员本身素质、能力等各方面良莠不齐，为企业带来法律及业务方面的责任风险、腐败风险，在员工的培训环节也没有着重强调采购人员应该具备的各项素质及应该遵守的纪律，给企业的营运带来腐败风险。采购风险评估与分级：采购风险评估，在识别采购风险，要开展的就是采购风险的评估，根据国内比较流行的风险识别标准来为十四种采购风险进行评分，将对风险威胁程度高、对公司发展危害性大、对策的可操作性较低的定为典型性采购风险，并进行细险进行评分，将对风险威胁程度高、对公司发展危害性大、对策的可操作性较低的定為典型性采购风险，并进行细致研究。

其次，根据风险识别评分表中的分数，从高到低来进行排序，然后按照各种采购风险所得分数在整体上所占的比例来进行ABC分类，确定出风险级别。A级风险：如果这种风险发生，可能会给企业造成70%-80%的损失;B级风险：如果这种风险发生，可能会给企业造成10%-20%的损失;C级风险：如果这种风险发生，可能会给企业造成0-10%的损失。根据ABC分类的方法将潜在采购风险划分为三个级别，分析风险发生的原因，再细致分析这三个级别的采购风险对公司经济、生产、信誉等方面的影响。按照这种方法来划分风险的严重性。

四、应采取的对策

根据国有企业在非招标采购工作中可能出现的问题和采购中风险问题，对风险严重性的划分以及针对不同风险采取的不同的应对措施，使采购风险的等级划分和应对策略都有了系统的认识，接下来的将对评估过后的采购风险进行以下分类：（1）按照采购流程的环节分类，即在供应商的选择、采购合同的制定、招投标流程等环节都可能产生什么样的风险。（2）按照采购风险管理方法分类，与各种类型的采购风险进行一一匹配，进行有针对性的管理。

前面已经过筛选与等级的设定，现从采购过程中可能发生的所有风险中选出八大类较为典型的风险来进行系统研究，分别为：市场风险、计划风险、自然意外风险、合同风险、质量风险、数量风险、原材料及产成品等物品的库存成本风险和采购人员自身的腐败风险。现就这八类风险进行分析，并给出与之相匹配的应对措施。

采购企业应系统分析本企业采购过程中存在的风险，采取有针对性的方法及策略，有效降低采购风险的发生率，使国有企业能够顺利进行采购活动，为国有企业节省各项成本、提高采购效率。

（作者单位：都城伟业集团有限公司）