煤化工企业税务管理措施研究

1 引言

在目前市场经济快速发展的同时，随着我国税收政策更加严格与精细而对煤化工企业的税务管理工作提出了更加细致的要求。因此，在目前煤化工企业的市场竞争更加激烈的形势下，为了应对税务管理风险以及实现管理成本的降低，就需要基于其中的问题、通过科学合理的措施来进行调整，实现税务管理水平的提升。

2 煤化工企业税务管理的现状及其存在的问题

首先是存在对税务风险管理工作不够重视的问题。这主要是在我国煤化工企业的发展中存在应对税务管理风险的制度不够系统和完整的问题，这就造成在税务管理工作中，通常会在税务申报工作完成之后进行税务评估工作，在此工作中发现工作中的问题。此种应对风险的方式效率较低和效果不佳，尤其是针对具有较为复杂生产经营过程的煤化工企业来说，也需要庞大且繁琐的税收法律法规知识。尤其是在目前我国关于税收的法律法规在不断出台和改进完善的过程中，针对涉及大量科研技改工作的煤化工企业来说，就㤇对税务知识进行不断更新。而如果税收法律法规知识库不够完整且没有及时更新，就会导致税务管理工作缺乏计划性的问题，而且也会导致在出现税务争议的问题时难以对自己的观点进行有效反应而造成税务管理成本增加的问题。

其次就是税务知识能力偏弱的问题。在目前不断有新的税收法律法规出台以及关于煤化工企业的税收知识在快速更新的过程中，也表现出此类企业中的税收知识更新速度比较慢而导致没有透彻理解新的税收法律法规或者是出现滞后性等问题，这也就无法做到对税务管理风险进行有效规避。但是针对上述情况，想要转变税务管理工作，则需要较长的时间进行学习和理解进行进行制度的改变，难以在短时间内完成。

最后就是此类企业中的税务管理人员素质偏低的问题。在煤化工企业中的发展过程中，由于其业务涉及的专业面较广，而且其生产工艺流程也较为复杂啊，对税务管理人员的综合业务素质也提出较高的要求。而如果其没有掌握相应的法律法规知识、具有较差的业务能力、没有透彻理解上述知识以及没有做好对税务机关等部门的主动联络和沟通，则容易出现非人为主观上的多缴或少缴税款的问题，导致企业税务风险的增加而影响其利益，

3 加强煤化工企业税务管理的意义

正是由于目前煤化工企业中存在上述问题而导致税务管理风险和管理成本的增加，为此不仅需要通过正确的税法观念来实现财务管理水平的提升，而且还要通过有效的税务管理工作来降低税收成本。对于前者来说，在目前我国的税收相关法律法规在不断改进和完善的同时，煤化工企业需要加深对上述法律法规的理解，进而提升企业依法纳税的意识。此外，还要在正确税法观念的基础上，针对不同地区的税收管理制度来对企业的税务管理内部制度进行完善，加强对税务管理人员的培训和管理，实现其财务管理水平的提升。对于后者来说，在端正税法观念并不断提升财务管理水平的同时，需要结合企业生产经营管理的复杂性来做好复杂的税务管理工作，实现此工作的加强以及税务管理遵从成本的降低，也会减少由于风险而增加的费用，实现企业税务成本的降低。

4 提高煤化工企业税务管理水平的具体措施

4.1 提高税务风险防范意识

想要发挥税务管理工作的作用来起到降低税务成本的作用，首先就需要通过有效的税务管理工作来规避不必要的税务风险。这就需要通过完善的内部管理制度来对企业各个部门人员进行调动来提升其税务风险管理意识。这主要是由于，虽然财务部门是开展税务管理工作的主要部门，但是其主要的作用就是对税收计算以及缴纳环节进行反映，到此环节时企业的税务情况则已经确定而无法变更。因此，针对企业业务中的纳税义务，需要通过完善的管理制度来加强对内部财务管控的同时，还要加大不同部门之间的联系，在融合业务、财务以及税务等部门的同时来保证不同部门之间业务的有效衔接，实现对税务风险的有效控制。此外，也可以通过税务风险管理机制的建立，保证此机制符合企业近年来的发展规律和经营状况，也就是需要在合理评估企业的税务风险基础上进行上述风险管理机制的建立。

4.2 加强税务管理相关部门之间的信息沟通

针对企业中与税务管理相关的部门来说，需要通过有效的沟通渠道来保证其及时掌握最新的税收法律法规等知识，重点关注国家税务政策并正确掌握未来的经济发展走向和趋势，在此基础上合理规划和收集企业的税务管理资源，并进行信息资源数据库的建立，在此数据库中需要及时更新和变更税务管理政策，在此基础上进行风险预警以及信息反馈机制的建立。此外，还要加强与税务管理部门之间的沟通联系，保证信息交流的畅通性，针对新出台的复杂的税收法律法规，需要企业与税收机关进行沟通并了解和掌握之后，还要听取税务管理部门的相关意见和建议。

4.3 加强对税务管理人员的培养

针对税务管理工作中的办税人员，其业务素质的高低直接决定企业的税务管理风险，而针对煤化工企业的特点，需要办税人员掌握多种专业知识以及具有较高的职业操守。这就需要通过正规的培训渠道以及完善的培训体系来做好对办税人员的培训工作，实现对办税人员的综合业务培训以及对税务风险的有效规避。同时还要做好法律法规的教育，保证其掌握最新的税务知识，将其与业务结合来实现税务风险的降低。

5 结语

依法纳税是每个企业应尽的义务，而针对企业来说，税收成本也是其成本中的重要组成，为了提升其经济效益实现对税收成本的有效控制、降低税收风险，就需要做好企业的税务管理工作。尤其是针对涉及较多专业知识的煤化工企业来说，需要针对其税务管理中存在的问题开展有效的人员培训以及税务管理工作，提升其税务管理水平的提升以及税收风险的降低。