商业银行经营绩效评价分析

当前，我国正处在经济转型发展的重要时期，同时国家商业银行也正面临着非常严峻的发展形势，银行业的利润增率持续下滑，而不良贷款率呈现出增幅状态，这些现状的产生要求商业银行一定要及时进行创新发展，才能够突破瓶颈，找到更为有效的利润增长点。商业银行经营绩效的具体情况对银行业利润空间的拓展来讲非常关键，商业银行具备良好的经营绩效评价体系，能够对商业银行业务架构进行有效优化，更能够全面提升银行的服务水平，对银行管理理念进行更新完善，以免银行在经营过程中遭遇风险，同时，这对于金融行业的良性发展以及宏观经济有序运行来讲都是非常关键的。

1 积极构建商业银行绩效评价对应的指标体系

1.1 数据信息以及指标选取

在构建商业银行绩效评价指标体系的过程当中，一定要基于极有文献的研究成果，坚持科学性以及可获得性的原则收集商业银行中的财务数据，在各商业银行的年报数据中进行收集。基于全面性原则，要从盈利、流动、安全、成长能力这四个视角上来选择财务指标，并且对国家商业银行财务现状进行反映。

盈利能力，主要就是反映商业银行创造更多利润的能力。可使用成本收入比和非利息收入比来彰显这项指标。

流动能力，其主要就是表现满足贷款者的正常贷款需求，以及存款人的现金提取能力。可使用流动比率、存贷比率对此项指标进行体现。

安全能力，这项指标展现出来的是商业银行偿债的能力，消除内外部存在的各种隐患，对风险进行有效管控，确保稳定的经营秩序吗，并且将其功能都正常地发挥出来。基于核心资本的充足率与不良贷款率进行此项指标的体现。

成长能力，这项指标主要彰显的是商业银行自身资产规模的增长情况，使用营业收入的增长率来反映这项指标。

1.2 因子分析法

这种方式的基本思想实际上就是降维，基于对多个具有复杂关系的指标分析，使用少数的几个因子描述多个不同指标。基于因子分析法进行描述的过程中，具体步骤是这样的：方差分析，将足迹能代表多个不同评价指标的公共因子提炼出来。因子旋转，将所有公共因子能够代表的评价指标找出来。构建公共因子和所有评价指标间存在的线性组合。基于各个因子存在房产的比重，对所有因子得分实施加权平均，最终获得商业银行的综合绩效评分，同时要进行排名。

2 对现代商业银行的经营绩效进行分析与评价

基于先进的信息技术手段，对国内上市商业银行的财务指标实施因子分析，将综合因子的得分计算出来，同时进行相应的排名。为了能够将量纲消除，要对所有原始数据实施标准化的处理，并且对这些处理之后的数据实施KMO检验，得到KMO数值进行对比，当这个数值高于参考数值的时候，表明商业银行经营绩效的评价可以使用因子分析法。在完成变量的标准化处理之后，基于SPSS软件进行处理，并且获得相应的处理结果。对获得的结果进行分析，能够发现，前面的三个因子方差和在整个方差中的占比较高，也就是说，基于已经选择的迹象指标，能够将商业银行经营绩效的指标反映出来，也就是说，累积方差的百分比在一定数值以上的时候，也可以说这是较为满意的，所以文中取其中三个因子。并且使用最大的方差进行正交旋转，构建因子载荷的矩阵。那么第一个公共因子在成本收入比与存贷比率、营业收入增长率与不良贷款率中都有非常大的负荷，所以将公共因子当成是效益型的指标。第二个公因子在非利息的收入占比、流动比率上有非常大的负荷，所以将其判断为流动性指标。第三个公因子在核心资本的充足率上有非常大的负荷，就可把其定义成为安全性的指标。因此，为了能够对所有商业和银行经营绩效的情况进行评价，可使用回归分析方式把公共因子转变成为诸变量对应的线性组合，也就是因子得分函数。把所有变量进行标准化处理之后的数据代入到因子得分函数当中，就能够获得每个商业银行对应的两个公共因子得分，并且基于每个因子方差的贡献率，将其占三个公共因子累积方差贡献率的比重当成是权重实施加权汇总，并且在此基础智商获得展示商业银行经营绩效状况的综合得分。

3 基于商业银行经营绩效评价结论提出政策性建议

基于既有文献的研究成果，选择各家银行截止2018年的年度报表财务数据进行探析，在国有商业银行的综合排名当中，实际上建设银行名列前茅，而工商、农业、中国银行以及交通银行紧随其后，针对其他股份制的商业银行而言，综合排名存在一定的不协调性，交通、招商以及兴业银行名次在前面，而浦发、平安和北京银行的排名在后面，也就是说国有形式的商业银行其总体财务状况较好，而那些股份制的商业银行财务状况存在一定的不平衡性。基于盈利能力与成长性指标而言，依然是国有大型商业银行的排名比较靠前，而其他银行的排名靠后。

而随着科学技术的不断发展，信息技术在各个行业领域中获得广泛应用，随着互联网的冲击与影响，商业银行面对的生存环境也在不断恶化，利率市场化以及人民币国际化的共同作用之下，当前，国内银行业的发展过程也会更加困难。所以基于商业银行自身存在的特征，可以这样去做：

3.1 强化银行盈利的能力

对于商业银行的财务状况而言，盈利能力是非常关键的，是商业银行在时常竞争环境中获得发展的前提基础，而强化提升商业银行的盈利能力，可以对冗余的机构进行精简，基于风险的有效管控尽量精简审批环节，对内部成本进行有效节约，强化提升管理工作的落实成效。对传统形式的盈利模式，基于存贷利差的主流导向，逐渐转变成为多元化的盈利模式，拓展中间业务与表外业务，对业务结构进行及时调整与创新，积极探究不同形式的利润增长点，为商业银行现代化发展奠定基础。对商业银行领导制度进行及时有效的完善，基于真实数据以及发展现状制定科学合理的决策，及时有效地落实决策，让经营管理制度更为高效，减少银行内部决策所需要的时间，提升银行运营管理工作的能力与水平。

3.2 注重商业银行的安全性与流动性

流动性与安全性属于商业银行必须着重关注的指标，如果商业银行欠缺应有的流动性，会出现流动性风险，这会让各个银行失去更多实现盈利的机会，对盈利水平产生不良影响，流动性风险有联动作用，还会导致挤兑风波，甚至会致使银行出现破产的可能。所以，一定要将不良贷款率降下来，这不但能够提升中长期贷款的占比，更能够有效预防流动性风险的产生。同时要对信贷约束体系进行有效完善，构建科学有效的奖惩制度，注重贷款审核、放贷以及后期的管理，强化提升信贷管理工作的能力与水平。商业银行一定要强化自身的风险管理意识，强化风险防范方面的培训教育，让工作者具备风险忧患相关意识，对流动性、安全性之间的关系进行有效处理，并且要将二者的契合点找到，进行有效应用。

3.3 注重商业银行的成长能力

成长能力是对现代商业银行发展速度进行衡量的关键指标，其对于商业银行经营绩效来讲是非常关键的。强化提升商业银行的成长能力一定要注重人起到的作用。注重商业银行的客户，提升为客户进行服务的能力与水平，并且提升服务质量，基于客户需求的不同为其提供个性化的服务，培养客户对本商业银行的忠诚度，为强化商业银行成长能力奠定坚实的客户基础。重视对创新型人才的培养与发展，当前我国商业银行的产品种类较为单一，业务工作基本雷同，对于这样的情况，商业银行一定要鼓励工作者在银行业务工作开展中进行创新，培养职工进行自主创新的意识与积极性，倡导科技创新，强化提升商业银行自身的成长能力。

3.4 对银行体系进行积极构建与完善

在银行体系的构建、完善过程当中，一定要将政府机关部门的主导作用充分发挥出来，强化金融行业领域相关的法律法规建设，尤其是要对互联网金融行业进行及时有效的规范管理，以此来推动互联网金融与银行业的协调发展，实现转变商业银行经营绩效的目标。同时要宣导普惠金融的相关理念，小额贷、微金融的不断发展，能够为中小型企业解决贷款难的问题。对银行信用体系进行构建与完善，这样能够让银行信用体系构建纳入到整个社会信用体系的构建当中去，以免商业银行出现坏账的情况，及时完善商业银行的经营状况，确保其能够更加稳定、持续地发展下去。

4 结束语

总而言之，对于现代商业银行来讲，由于经济全球化发展的影响，其发展过程中需要面对更加复杂的市场环境，需要及时强化提升自身的盈利能力，注重商业银行的安全性、流动性与成长能力，积极构建和完善现代银行的体系，才能够确保我国商业银行的现代化发展。