基于共享服务模式下的企业财务数字化转型

张沁玮

摘要：随着企业数字化的不断变革，数据时代、共享服务、实现互动、协同工作成为企业变革的主要关键词。对数字原本就比较敏感的企业财务，在这个时候应该走向企业财务数字化转型的前端。现如今，财务共享服务逐渐兴起，为大型企业财务数字化转型提供了新的机遇和挑战，也为信息共享、财业融合、财务共享奠定了基础。本文首先介绍了财务数字化转型的基础，其次以数据和链接为核心，重点阐述了企业财务数字化的关键要素再造，为更多企业财务数字化转型提供参考。

关键词：共享服务;企业财务;数字化转型

引言

数字化经济时代逐渐代替了传统的经济时代，多数企业逐渐向数字化转型，财务作为企业建设的核心，成为数字化转型的开端。企业运用数字化转型的方法来提高企业的运营效率以及更好的经营业绩，能够为公司提出可靠的运营策略。财务数字化转型的目的在于合理运用云计算、大数据网络来对企业财务进行管理，重新构造财务组织，调整业务的流程。在财务数字化转型后，保障财务数据的质量，提高财务运营的效率。

一、将企业信息化作为财务数字化转型的基础

在企业管理中，主要分为三个管理，管理人、管理物、管理事，而将这三个管理一并交给计算机信息系统自动实施，就是所谓的信息化。具体来说，就是制定出制度来管理人，工作流程来管理事，账表来管理物，通过IT技术将这些制度管理、工作流程管理、账表管理等输入计算机系统当中，然后进行一系列的分工，实现企业信息化的管理。信息化是企业财务数字化转型不可缺少的一部分，确保财务共享服务中心建设落地。财务一体化的水平质量主要取决于IT系统中预算、核算以及结算的实现程度。也可以同时加强完善税务、发票管理等系统，辅助财务一体化，使其应用水平往更高方面发展。

而且，财务数字化转型必须强调业财一体，企业内部信息系统互联互通与业财一体化的应用是相辅相成的，业财一体化的应用水平高低取决于业财贯通的程度。供销存等企业资源管理系统与业务系统、财务信息系统的组合，成为企业内部信息化发展的关键，数据的连接、业务财务的融合、信息的互动，都是通过三者组成的整体来实现，并为企业财务数字化变革奠定坚实的基础。

二、五要素再造是数字化转型的关键

数字化转型主要是通过分析各个财务信息化建设中出现的问题，根据实际经验总结出数字化转型的要点，继而提出企业财务数字化转型的关键内容，用友将其分为五个内容，也被称为五要素再造。

（一）观念再造

在共享服务模式的影响下，组织逐渐利用扁平化矩阵式代替了先前的科层式多层级。也逐渐重视过程的流程化管理，不再是只注重结果的目标管理。企业数字化转型的关键在于人观念的改造，企业数字化转型是将先进的管理理论与先进的科技工具融合在一起。对于一个企业来说，员工是不可缺少的重要部分，所以企业的变革不仅要获得高层管理者的支持，也要给企业的全体员工灌输财务共享服务的新概念。这一步不能被忽略，能充分体现出企业以人为本的工作理念。再造观念听起来很容易，其实不然。在新改革下，员工接触时会产生陌生感，因為原有的工作状态以及习惯、长期经验等的影响，大部分员工会出现紧张焦虑的情况，对新改革的内容多少有些抵触，遇到这种情况，高层管理人员需要重视对员工的培训，表达对企业发展的美好愿望以及企业财务数字化转型的目标。持续的培训会让员工重视企业的转型，必要时，通过沟通交流的方法了解员工的状况，尽力满足员工的需求，培养员工的适应能力，调动员工配合转型的积极性。这样在员工了解企业的形势时，就会转变旧式的观念，推进企业财务数字化的转型。

（二）人员再造

在共享服务的影响下，财务也随之分为四类，并且之间都相互对应。在对人员观念进行转型时，不仅仅要考虑调动员工的积极性以及对员工的培养，而且还要提前将财务管理的内容规划好，制定合理的人员转型方案。人员再造，其实是进行人员方面的转型。中兴通讯建立财务共享服务中心，将财务人员分为战略财务、业务财务和共享财务。战略财务参与到企业的未来规划和战略决策中，制定企业层面的财务政策和制度;业务财务要主动介入到业务的事前、事中和事后全过程管理，通过事先主动式积极渗透和引导的工作模式实现真正意义上的业财融合;共享财务把分布在各业务单元的财务共性业务，通过信息化手段进行流程规范、流程优化后集中，实现会计信息的高效快速处理。这样的分工使财务部门可以从大量的、繁杂的传统的会计交易处理中解放出来，更多地参与到公司战略决策和业务管理中，实现财务部的转型。而这也对财务人员提出了更高的要求，需要财务人员精通财务、擅长管理、熟悉信息技术、洞察业务、有战略远见，成为兼具会计、技术、管理、业务、金融等领域知识的人才。

（三）组织再造

作为独立组织的财务共享服务中心，时刻为成员单位提供优质的共享服务，所以，其组织方面既要适合财务共享中心自身的发展，也要适合服务对象的发展。一般情况下，组织定位比较随意，可以是职能部门制，也可以是分公司制。发展的不同时期，职能部门跟总部财务部门是不相同的。在试点建设时期，职能部门隶属于总部财务部，这样可以方便企业的管理协调，向标准化转型。到了推广复制时期，相当于总部财务部，在共享服务中心的地位逐步提高，成为独立的组织单位。当过渡到运营成熟时期时，就可以发展为独立的运营公司，更好地开展业务，做到让客户满意，逐渐实行财务数字化转型。在处理组织上的问题时，除了基本的定位问题，还需要考虑人员岗位的分配以及设置职业晋升的考验。对职业前景进行展望，能够激励员工奋发图强。另外，如果要加强对员工的培养，可以调配进财务共享服务中心，从中选择人才进行战略提升，推动企业快速发展。

（四）流程再造

财务共享服务中心建设的重要步骤就是流程再造，流程的改造也是财务共享管理的特点。若要实施流程再造，就要从多个阶段进行分析，再一一进行改善。

1.一阶段：营造变革环境的氛围

首先要明确流程再造的目标，获得有关部门的支持后开始制定一系列计划，对人员进行培训。其次，对核心流程进行分析，然后打造自己的项目团队，确定项目流程的负责人。最后，与团队达成项目的一致性。

2.二阶段：流程的分析设计

首先对现有的流程进行诊断，再找出适合项目进行的环境，找出再造的标杆。其次，需要改变设计流程，根据设计的流程对人员进行分配。最后，根据流程再造评估技术，检验设计方案。

3.三阶段：组织再造

对组织中的人力资源情况进行调查，然后根据人员的能力以及技术进行了解，匹配到相应的组织。对员工进行分部培训，做好自己岗位的工作，组织之间相互转岗，得到全方位的发展。

4.四阶段：流程测试

首先选定相应的流程，针对流程选择出试点的流程团队，登记好流程的单位以及企业的供应商。其次，对流程進行穿行测试，测试结果分析后找出问题所在，接受改造意见。最后，根据检测的结果，进行相应的调整，达到最佳效果。

5.五阶段：保持优化

对于流程再造的评价，要细心听取，然后再进行改动，让客户明白流程再造的益处，在优化的基础上，发掘新的流程效能，并且保持优化姿态。

按照这五种阶段，一步一步实现流程再造，相互交融、共同进步。

（五）系统再造

财务分散管理时，各个子公司根据自己的想法构建不同的IT系统，所以系统之间没有合作也没有统一，处于孤立状态，导致各个信息无法融合。面对这种情况，财务共享服务就要发挥自身的作用，对系统进行统一管理，实现互联互通。大小交易类的信息处理就是财务共享服务中心的核心系统，在交易过程中，能够达到财务信息的全面闭环流动。财务共享运营系统主要是对事物进行处理，比如，交易后的进项发票管理系统、电子报账、电子影像等一系列系统提高了企业财务管理的工作效率，企业可以根据实际情况进行处理。用友在很早之前就开发出财务共享服务的产品，利用一体化方案为各个企业提供信息系统的服务。根据企业不同的要求对已经拥有的系统加以诊断和改进，在满足财务一体化的条件下，将各个系统进行集成，加强业财系统的管理，企业可以根据自己的实际情况进行分布调整。

三、数据和连接作为财务数字化转型的核心

每一个人都对企业数字化的看法不同，比如中兴财务云的陈虎博士。中兴通讯在2005年建立了中国国内第一家财务共享服务中心，以共享服务为基础，中兴通讯最早建立了一套战略财务、业务财务、财务共享以及专家团队四位一体的全球财经管理体系。其旗下的中兴财务云是专业的战略、咨询、信息技术、外包以及培训服务机构，引领着创新及财务共享在中国的发展。陈虎博士对企业数字化的看法比较简单，认为关键在于数据和连接。财务共享服务能够有效解决数据的一系列问题，那么数据发生关联的前提就是需要连接，当然光靠连接还是远远不够的，其中还要靠传输流动，互动相互协同，做到联动。财务共享服务经过近30年的发展，内部连接的数字化基本上已经完成，接下来，企业发展应该要朝实现外部连接的数字化方向进步，主要体现在以下几个方面：

（一）客户方面

大型企业发展最重要的方面就是客户，如果企业没有及时与客户做到实时数据交互，换句话说，企业不知道客户的基本信息，也不清楚客户心仪什么，以及客户怎么才能了解我们的产品，用后的效果如何，满意或不满意，有没有其他方面的建议，如何解决客户的问题，那么企业会很容易被时代淘汰。

（二）供应商方面

在企业经营时期，必须要清楚企业有多少供应商，供应商的工作是什么，不同供应商之间与企业的交互是什么情况，新技术的开发对供应商的产品有什么样的影响，对企业本身的产品有无影响。即使是很小的调查研究，也可能会对企业发展造成巨大的影响。

（三）投资者、银行、债权人方面

企业信息公开后，一般情况会引起投资者、银行、债权人的注意，增加彼此之间的信任感，这对企业发展有很大的帮助，在信誉的保证下，企业在社会中间的成本也会大大减少。

在企业财务数字化的过程中，数据与连接、内外互联是由内而外的大转变，企业要从管理思维向用户思维转变，实现数据在线全连接，同时要懂得获取高价值的数据，并进一步挖掘数据的价值，发现其中问题并指导决策。也只能这样才能实现财务从信息化到自动化，再到智能化的发展。总的来说，数据与连接是共享服务下的企业财务数字化的核心。这两年，中兴通讯重启数字化转型之路，将和国内众多企业一起探索研究。

结语

共享服务模式下的企业财务数字化转型刚开始起步，随着共享财务化中心的发展，企业财务的转型逐渐变得具有专业化、标准化。虽然在企业财务数字化转型的过程中，会出现大量的机遇与挑战，但是面对困难，财务人员要有坚定不移的信心，积极学习转型改革的新内容，财务体系也要从观念再造、人员再造、组织再造、流程再造、系统再造几个方面实施正确的变革，由内而外更好地实现企业财务数字化转型，保障转型成功，利用财务在数字化转型的前端特点，推动财务向数字化方向发展。

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