国有大中型企业资金集中管理问题探讨

李慧清 山西省工业设备安装集团有限公司

国有企业对于我国经济的发展而言，是较为重要的一个部分，其自身对于市场经济起着促进和推动的作用。但是由于各行各业的激烈竞争，会让企业受到外界因素和内部因素的不利影响。因此企业想要在众多的竞争对手中脱颖而出，就需要提升自身的经济份额，更加重视和关注其自身的资金管理和使用问题。因为只要良好的资金管理才能使得企业正常的开展相应的经济业务和活动，为其后续的工作创造良好的条件，同样企业也需要针对集中管理体制进行详细的分析和解读，找寻其中存在的缺陷，从多方面、多角度进行探索和实施整改措施，从而促进其自身经济健康平稳的发展。

一、国有大中型企业资金集中管理的重要性和必要性

（一）增加经济效益

我国市场经济的结构较为复杂，其自身也在不断的更新和进步，这样就会使得企业之间的竞争变得激烈，国有企业想要在激烈的市场竞争中站稳脚跟就需要及时的获取市场发展的动态信息，在此基础上结合自身的实际运转情况和发展趋势，针对管理制度进行优化和完善。国有大中型企业需要将所有的人力资源和物力资源进行整合和汇总，科学合理的进行分配和优化，保证资源可以被分配到适合其自身的经济活动中，从而让其最大限度的发挥自身的优势和长处。企业还可以专门调派管理人员，实时的获取市场经济动态和动向，知晓市场的汇率、利率以及融资情况，以此尽快的迎合市场的发展，提升自身的资金周转率，从根源上提升其自身的资金周转率，有效的控制财务风险发生的可能性，这样才能帮助企业增加自身的经济效益[1]。

除此之外，可以将其自身闲置的资金进行整合和集中，科学合理的利用到其他企业中，为资金较为短缺或者资金周转不开的企业提供帮助，一方面可以让其获取一定的利息收益，满足其自身的发展需求和需要。另一方面可以使得资金的在途时间缩短，大大的提升了资金部的使用效率。

（二）保障资金的安全性

在实施资金集中管理的过程中，企业可以通过动态监管获取资金的用途、走向，针对一些金额较大的资金，可以进行实时监控和跟进，这样不仅可以从根源杜绝违法事件的产生和发生，还可以让一些管理人员从根源上规范自身的行为和举止。除此之外，企业在还可以统一开展财务管理工作，让内部的管理层和领导者可以精准的明确资金的使用情况，以此针对相应的信息和数据作出正确的判断[2]。

（三）增强战略执行力

在国有企业的集团内部，通常会存在着一种资金供给和主体需要不统一的矛盾问题，因为很多企业在经营中，会获得较多的资金赞助，但是由于其自身尚未知晓自身的发展方向和投资方向，这样一来就会使得大量的资金限制，不能发挥其自身的存在的价值。或者少部分企业在发展的过程中，已经制定相应的发展目标和战略，也清晰的知晓自身的发展趋势，但是缺乏大量的现金。因此企业需要结合自身的实际发展情况，将一些产业的资金结余投入到新型产业中，培养新的增长点。或者调取相应的资金优化自身的其他产业，从根源上培育全新的经济增长点，以此实现集团的良性可持续发展[3]。

二、国有大中型企业资金集中管理存在的不足

（一）企业自身资金管理周期加长

国有企业在开展资金集中管理的过程中，总公司需要针对每一个分公司的成本费用和收支账目进行详细的分析和整合，并且大中型的企业其自身涉及的经济业务较多，不能快速的将相关信息和数据进行汇总，这样一来就会阻碍其自身的发展和进步，使得资金管理的周期变长。并且资金管理的周期的变长，会使得资金的流动率大幅度的下降，从而使得企业的资金运转困难，失去相应的机会。

（二）管理机制不完善

因为很多的企业的内部组织结构较为复杂和烦琐，其自身涉及的部门也较多，以此很难形成完善的管理机制。正因为企业缺乏相应的管理机制，很多不法分子就会借此漏洞为了满足自身的利益需求，盗取企业内部的资金，将其分为己有，从而大大的降低的降低了资金的使用效率，在一定程度上增加了财务风险出现的可能性。

（三）尚未建立风险防范措施

企业在开展经济业务活动的过程中，其内部的管理层和领导者还尚未意识到财务风险的危害性，这样一来就很容易在以下方面增加风险产生的可能性：（1）在资金借贷的过程中会存在着分公司拖欠总公司贷款不还的现象，并且总部结合综合因素进行考虑，很难采取相应的措施和手段开展后续的工作。（2）总公司尚未规划相应的还款时间，很难在最短的时间内以最快的速度收回相应的资金。（3）在支付资金的过程中会存在着一定的财务风险，并且制定的相关措施主观性较强，相关人员很难针对其进行防控和预测。

（四）自身约束力较弱

在实际工作中，一些企业在资金管理的过程中由于其自身的约束力较差。在某个环节中很容易出现较多的问题和不足：（1）在资金预算的过程中，总公司并没有将分公司的资金预算情况进行核对和检查；（2）在资金预算的过程中，没有制定相应的制度针对资金情况进行科学合理的预算，这样一来就会存在资金用途混乱的情况。并且很多企业在执行资金预算的过程中，没有针对相应的执行情况进行分析和考评，也没有给予管理人员相应的奖励和惩罚，缺乏事后约束。

三、提高国有企业资金集中管理工作的建议

（一）加强与银行的合作

由于近几年来我国网络信息技术的不断发展和进步，国内的各大银行自身的经营模式也逐渐的向着网络化和信息化发展，通过信息化和网络化的发展和进步，可以让企业随时随地的针对相应的资金进行监管和控制，这样才能从根源上提升其自身资金的使用率和利用率。并且国有企业还需要与地方银行加强合作，让银行可以清晰的了解到企业资金使用的大致方向以及资金的运作情况，在此基础上可以及时的发现存在的资金问题和不足，以便及时的改正问题和不足，提出解决对策和手段，从根源上降低风险发生的可能性。在此基础上需要将银行引入到资金管理工作中，让内部银行按照相应的规定发行属于其自身的货币和发票，仅供企业内部人员进行使用；在银行设立属于自己的结算账户，针对产生的经济业务进行办理，并且企业内部的员工需要在银行中开立属于自己的账户，其自身的业务往来都需要通过内部银行进行办理；内部银行需要结合企业自身的实际情况通过报表的方式将资金的流动情况反馈给相应的总公司和其下属的分公司，使得内部的管理层和领导者都可以及时的掌握资金的流动情况和使用情况；企业内部的员工没有任何的权利可以进行对外融资，只有通过银行统一的对外筹措资金；内部银行需要为每个员工下发相应的核定费用以及资金，同样还需要结合每位员工自身的个人需求和需要，为其发放不同数额的贷款[4]。

（二）建立完善的内部控制制度

企业需要结合自身的实际情况，制定相应的内部控制制度，主要需要从以下几个方面实施资金的集中管理：（1）需要制定全面系统的财务制度，因为一些国有企业涉及的业务较为广泛，其自身下属的公分司较多，并且每一个分公司经营的模式不同，经营的主体不同，其自身财务管理模式也各不相同。这样一来总公司想要查询每个分公司其自身的财务情况和信息就会存在着一定的困难，在这种情况的产生下，企业需要建立一套与所有企业发展相符合的内部控制制度和模式，以此从根源上杜绝和减少违法事件的产生。（2）加强资金管理控制制度，企业需要派设专门的监督机构，让相关监督人员针对日常开展的经济活动进行实时监督和跟进，针对现有的资金和正在使用的资金进行有效的管理和规划[5]。

（三）引入信息化管理系统

想要从根源上提升企业自身资金集中管理效率和质量，首先需要在企业内部引入相应的信息化系统，让员工和内部领导者学会使用信息化管理平台和系统。其次，需要提升系统自身的共享度，让每个部门都可以及时的与财务部门进行沟通和交流，以此从根源上完善其自身信息不对称的问题。最后，企业需要让每一位员工都意识到资金集中管理的重要意义和积极作用，让其积极学习有关资金集中管理的知识，这样一旦在工作中出现问题和或者风险，可以快速的与其他部门的员工进行协商和沟通，第一时间解决问题。

（四）完善风险评估体系

企业应该完善自身的风险评估体系，结合自身的实际情况以及经济的发展趋势，设定相应的控制目标，全面系统的收集相关资料和信息，明确自身内部和外部存在的风险，针对内部和外部存在的风险进行预测和评估，提出与之相符合的解决措施和办法。在此基础上企业还需要定期的提交资金风险评估报告，让相应的管理人员针对可能存在或者已经发生的风险进行识别和判断，结合风险的承受能力和风险的等级指数进行分析，提出防范和预防风险的措施和手段。

四、结束语

通过上述针对国有大中型企业资金集中管理进行详细的分析和解读，可以让内部的管理者和领导者意识到资金集中管理的重要意义和积极作用，在此基础上针对现阶段使用的管理模式进行深入的探讨和研究，找寻其中存在的问题和缺陷，及时的提出整改措施和建议。并且结合自身的实际发展情况，制定相应的内部控制制度，使得相关管理人员在工作中可以约束和制约其自身的举止和行为，以此从根源上企业自身管理效率和质量，减少资金管理风险，让企业可以健康、平稳的发展和进步。