全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用

辛芳

Construction of Comprehensive Risk Management System and Application of Internal Control in Enterprise Management

XIN Fang

（Maanshan Technical College， Maanshan 243031， China）

【摘  要】伴随着社会的不断发展，目前企业也开始对风险管理建设和内部控制建设逐渐重视起来，企业建设全面风险管理体系和内部控制制度不仅能够帮助其提高管理质量，还可以提高员工工作效率，促进企业的长久稳定发展。论文通过对全面风管体系建设和企业内控建设在企业中的重要性及意义进行分析和探讨，进而得出如何将这两种体系应用在企业管理中去，帮助企业提升和发展。

【Abstract】With the continuous development of society， enterprises have begun to pay more and more attention to the construction of risk management and internal control. The construction of a comprehensive risk management system and internal control system can not only help enterprises improve the quality of management， but also improve the work efficiency of employees and promote the long-term and stable development of enterprises. Through the analysis and discussion of the importance and significance of the construction of comprehensive risk management system and the construction of enterprise internal control， this paper finds out how to apply the two systems in the enterprise management to help the enterprise to improve and develop.

【關键词】全面风险管理体系建设;内部控制;企业管理;应用

【Keywords】construction of comprehensive risk management system; internal control; enterprise management; application

【中图分类号】F272                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）05-0033-02

1 引言

伴随着我国经济的不断发展和建设，为各行各业也提供了广阔的发展平台，这导致出现社会竞争惨烈的现象，那么企业如何能够在这场竞技赛中脱颖而出，如何能够长久稳定地发展下去，是企业在经营的过程中值得深思的一件事情，进而这些问题的产生也为企业的管理阶级提出了更高的要求。如果企业能够在管理过程中，利用全面风险管理体系和内部控制制度的方案来对企业进行管理，那么就能够很好地解决这些问题，企业管理建设中融入这两个制度，能够提高管理质量，促进企业发展。

2 全面风管建设体系与内控制度对企业管理的重要性

将全面风控管理与内部控制应用在企业管理中，能够更好地帮助企业发展方式的改革、资源配置的强化以及为企业创造效益、规避风险等优化作用[1]。

2.1 发展方式的改革

目前，我国的社会发展形态多元化，且经济市场繁荣，这是现如今企业遇到的机遇之一，也是能够帮助企业改革发展方式的重要时刻，企业一旦在管理过程中将企业管理系统的建设以及内控管理制度应用其中，帮助其完善管理体系和内控制度，保障企业的资源和管理的安全运行，使得企业能够转变成自主、独立经营发展等，换言之，应用风控管理体系和内控管理制度在一定程度上帮助企业改革发展模式。此外，运用该两种体系建设，还能更好地控制企业，能够准确地预测出企业的发展情况和发展过程中会发生的风险等，并且能够及时地解决这些问题，促进企业更好地发展。

2.2 强化企业资源配置

只有完善的资源配置，企业才能得到更好的发展。相反，企业的资源配置不够完善、不够合理，那么也会对企业的发展带来一定的阻碍。就好比企业中人事部将本企中的人力资源协调得不合理，造成企业内部部分劳力过剩，部分劳力紧张的现象，导致企业资源的浪费，增加不必要的成本费用，导致企业负荷过重。但是在企业中应用该两种建设体系，就能够帮助企业合理地将资源协调好，不仅完善企业资源配置，还对资源市场进行合理的管理控制[2]。

2.3 帮助企业创造效益

企业经营的最终目标就是盈利，企业的整个经营过程都与企业的利益分不开，而企业全面风控管理体系和内部控制制度与企业的整个经营过程都有相应的联系，要想对本企的整个经营过程进行有效的控制和管理，那么就要懂得将该两种建设体系融合在整个企业管理中去，进而帮助企业创造更多的经济效益，促进企业盈利。

2.4 帮助企业规避风险

在企业的发展中，将全面风险管理建设体系和内部控制管理制度应用在企业管理中，能够最大程度地帮助企业规避风险。企业的发展是随着外界因素和内部因素的变化而不断地变化，在其变化的过程中，一些不利因素很容易导致企业面临风险，因此，要想避免风险或者能够及时地解决风险，就要将该两种建设制度应用起来，指定合理科学的风险对策，帮助企业减少风险的发生，进而促进企业的稳定发展。

3 如何将全面风险管理建设体系和内部控制制度应用在企业的管理中

如何将全面风险管理建设体系和内部控制制度应用在企业的管理中，是企业发展过程中值得思虑的问题，企业可以通过健全内部制约管理制度、明确岗责制度、制定科学工作目标以及完善制定风险管理和内部控制体系等方式。

3.1 健全内部制约管理制度

在企业的发展过程中，企业内部之间必须建立牵连体系，只有部门与部门、员工与员工之间相互牵连、相互约束，才能更好地帮助企业进行管理，这是企业全面风管体系建设与内控制度最明显的表现形式之一，企业可以通过将几个部门安排同一项目工作，并且在工作的过程中员工之间能够彼此监督、彼此约束、共同进步、共同将该工作顺利完成。企业也可以将一个工作拆成几个具体板块，再对板块进行相应划分，不同部门负责不同区域，进而也就促进部门之间保持沟通联系，也能更好地将该工作完成。

3.2 明确岗责制度

要想将全面风管建设和内部控制工作更好地利用起来，企业不仅要在提高意识方面加强重视，还要对本企的员工加强管理，要懂得将每个员工参与进去，明确其所在的岗位和所需要完成的责任，因此，企业要明确岗责制度，明确规定好本企中每个部门和每个岗位的职责[3]。那么就算在工作过程中出现纰漏，企业也能根据员工明确好的岗责制度，快速地找出相关的负责人员，进而从根源上找到问题，并根据问题的严重程度，对其进行相应的惩罚，这样一来，员工会更加重视自己的工作，减少自己失误的问题，能够更好地帮助企业发展，避免企业出现消极怠工的现象。

3.3 制定科学工作目标

制定合理的工作目标，是企业发展过程中最重要的步骤，只有设定合理的目标，企业发展才会有动力，全面风管工作建设和内控制度工作才能发挥其最好的作用。首先，在制定目标过程中，其目标必须符合国家的规章制度、市场的发展需求、时代背景、行业发展等，企业要正确地看待本企的优缺点，并且结合本企的定位设定目标。其次，企业所经营的目标必须符合其经营特点及其发展环境，不要过于夸大也不要过度缩小，要根据企业历年的经营状况进行设定。此外，该目标的设定也必须保障是在合法经营的前提下进行的，因此，企业的法务部须提前了解好关于本企的所有相关的法律文件，再进行企业目标的制定。最后，除了以上的要求目标以外，企业还需要制定相关的资产管理和资金安全目标，明确好本企的各项资金使用流程以及最大资金限額，明确本企固定资产的管理制度，对企业所有资产进行相应保护。

总而言之，企业须按照本企的经营变化，明确好本企的相关法律，了解企业会面临的风险、困难，制定出客观的、合理的企业目标。

3.4 完善风险管理体系

完善企业风险管理体系，主要就是对企业的风险识别、评价企业风险程度以及对企业风险采取措施这三个方面进行相应的管理完善。首先，对企业的风险识别主要是对财管风险、人力风险、技术风险和法律风险等方面进行识别，要结合具体的风险发展情况和特点，制定风险框架图，再根据企业所制定的目标以及各类风险程度进行风险原因分析。其次，对本企所识别出来的风险进行客观评估，不仅要结合本企实际发展趋势，还要结合其风险原因，对这些风险程度进行分析，预判其发展趋势，如解除风险还是恶化风险，进而为后期制定风险控制措施工作的展开作铺垫。最后，评估风险后，企业就必须与其进行斗争，对每个风险的不同的发展趋势采取不同的应对方案，这样一来，在风险来临之际，企业有多种应对措施和方案，选择最合理的方案并解决，能够更好地帮助企业规避风险，促进企业发展。

3.5 制定内部控制制度

完善企业内控制度，是企业发展过程中的必要手段。企业要想稳定发展，就必须制定并完善好企业内控制度。首先，将企业的业务流程规范化是进行内控制度的首要步骤，企业要明确好相应业务的相关流程操作，企业人员按照其流程进行规范操作，不得自行对该流程操作进行更改或者忽略流程直接进行处理。其次，在业务处理的过程中，企业必须明确好其中的重点控制办法，还要建立相应的控制管理文件，进而使该控制管理发挥出其真正的作用。最后，企业还需引进先进的科学技术和优秀人才，为本企注入新鲜的血液，强化企业自动化管理，将企业中的操作流程进行系统固定，进而提升员工办事效率和质量[4]。

4 结语

将全面风险管理建设体系和内控制度应用在企业管理之中，是企业在发展过程中的重要工作内容，只有将其完美地融合进去，才能帮助企业提高工作效率和质量，强化企业建设，促进企业长久发展。

【参考文献】

【1】王军华.企业内部控制和全面风险管理框架的构建和应用研究[D].西安：西安建筑科技大学，2017.

【2】陶响年.企业管理中内部控制的应用与全面风险管理体系建设分析[J].经济视野，2015（02）：77.

【3】乔瑞琴.建筑施工企业全面风险管理及内控体系建设的研究[J].时代经贸，2019（21）：51-52.

【4】曾佳.基于风险管理的江西“人之初”公司内部控制问题研究[D].南昌：华东交通大学，2017.