外贸企业资金运营管理探索

陈春华

【摘要】近年来全球经济发展低迷，大国间贸易摩擦不断，对外贸企业的发展提出了新的挑战。困境之下，企业的内部管理就显得尤为重要，外贸企业的内部资金管理是重要一环。文章在分析存在问题的基础上，提出了完善建议，以期能够增强外贸企业的综合竞争能力。

【关键词】外贸企业；资金运营；资金管理

【中图分类号】F275

多年来，对外贸易发展对我国经济总量高速增长起到了重要的支撑作用，但随着全球主要经济体的发展增速降低，国际竞争环境进一步加剧，大国贸易摩擦长期化存在，特别是新冠肺炎疫情的暴发，对外贸企业的生存与发展带来了巨大的影响。外贸企业要保证良好的经营状况，就要加强内部管理，特别是资金运营管理显得尤为重要。

贸易的本质是货物在空间与时间的转换，而这里的媒介就是资金。外贸企业资金流量大，周转较快，资金的管理风险比一般企业更为突出，若管理不到位很容易造成资金链断裂，严重的会引起企业破产。在全球经济低迷的今天，加强外贸企业的资金运营管理能力，保障企业资金的流动性，同时尽可能的在资金运营中达到降低运营成本，增加资金效益的目的，对提升外贸企业的整体竞争力有着重要作用。为此，本文以实际情况出发，分析外贸企业资金运营管理的内容和特点，指出日常管理中存在的不足与问题，并提出针对性建议，以期能够对我国外贸企业的财务内部管理起到促进作用。

一、外贸企业资金运营的内涵与特点

（一）资金运营管理的内涵

资金是企业的命脉，是企业发展的基础，良好的现金流动性是企业经营的保障。狭义的资金一般包括现金及现金等价物，但随着我国金融体系的健全和不断发展，金融市场日益开放，企业能够依靠外部金融机构在金融市场获取资金的渠道也越来越多，融资能力也越来越强，企业进行资金管理的对象和独立运筹的方式也逐渐多样化。外贸公司业务具有本币与外币资产共存、远期贸易交易背景可融资性强等特点，所以从广义上讲，外贸公司资金运营管理的对象包括本外币资产，即远期交易资产、外部金融资源等，具体又可分为本外币现金和各类票据，即远期信用证、保函、银行授信额度等。

（二）资金运营管理的特点

外贸公司资金运营的目的是：充分利用公司业务的特点，在保障企业正常业务流动性需求的同时，通过提升运营能力进一步降低资金成本，获取资金的增值收益。资金管理首先要满足企业日常的运营需求，包括保证日常的经营采购收支、人员支出、税费支出以及其他经营事项的发生，确保资金的流动性，维持企业的正常经营。其次，流动资金的持有量和持有结构直接影响了财务成本：持有多少，是持有人民币还是外币，持有现金还是票据等都会有所不同。日常运营管理要能够通过对企业业务的节奏把握，做好资金收支预算，盘算在手内外部资金资源。资金有缺口需要找到融资渠道，闲置资金可以通过各类金融产品增加资金收益，加强持续化的运营管理达到降本增效的目的。

二、外贸企业资金运营存在的问题与不足

（一）资金运营管理理念较为落后

部分外贸企业管理者缺乏资金管理的概念，主要表现在仅注重业务开展的规模，迁就客户要求，不注重客户风险管理，对业务结算模式以及收付款的节奏把握不够，忽视资金使用的成本和效率。另一方面管理者为了短期收益，一味扩大规模，利用外贸业务容易获得融资的特性，短债长投，融资期限与投资回报不匹配，很容易引发资金链断裂。不少贸易企业倒闭的原因并不是日常经营不善，而是流动资金短缺，资金链断裂造成的被迫清算。

财务管理者的管理理念也存在滞后，传统的财务管理者往往只重视财务核算，认为算好账、管好钱就完成了财务职能，在资金管理方面仅做到了日常收支管理，却对外贸业务特有的汇率风险、结算风险重视不够，忽视资金运营管理。科学的资金运营管理不仅能够降低财务成本，甚至还可以成为企业的利润中心。

（二）资金运营管理体制不健全

外贸企业所面临的风险更为复杂，全球经济政治环境的变化都会对外贸企业经营产生一定影响。防控风险需要健全的体系制度，对于资金管理也是如此。不少外贸企业缺乏日常资金管理的各项制度，比如预算管理制度、资金结算审批制度、外汇产品管理制度等。没有制度的约束和执行，资金的运营就很难参与事前、事中、事后全流程的管理。缺乏预算制度，财务人员无法就企业的生产经营所需要的资金进行预算，资金的需求就很难做到计划与融资节奏相匹配，容易造成资金备付不足或者资金留存较多，持有成本过高的现象。缺乏资金结算审批管理制度，资金的支付就会因审批流程不完善，带来内部管理失控，徇私舞弊等风险。对于汇率风险，“811”汇改以来，人民币汇率双向波动的幅度加大，企业如若没有外汇管理制度，對外汇业务汇率风险敞口没有明确的规定和要求，汇率损失的成本会很大，诸如此类。

（三）资金管理人员专业化能力不足

做好外贸企业资金运营管理不仅需要管理人员深入了解业务，把握企业经营状况，还要了解金融市场，对利率和汇率市场保持动态跟踪，对金融机构保持有效沟通和合作，具有灵活调配资源，实现资金降本增效的能力。日常管理中，很多外贸企业资金管理人员缺乏资金运营的意识和能力，在理论知识和实践方面观念仍然比较传统，仅仅注重资金使用的安全性，认为只要保障了企业的现金流就做好了资金管理，忽视了资金的有效管理带来的各种收益。比如做好资金的预算，掌握企业所用资金的计划安排，闲余资金就可以做一些长短期错配的收益性产品等，这样既能保障企业用款，又能获取资金收益。

三、完善外贸企业资金运营管理的建议

在新冠肺炎疫情的影响下，全球经济低迷，对我国外贸企业的生存带来了严峻考验。国家为鼓励企业的良性发展，渡过难关，在金融支持、减税降费方面出台了很多优惠政策。企业内部更应该加强自身管理，打牢基础，练好内功，向管理要效益走出困境。

（一）更新传统观念，强化资金运营意识

资金运营管理工作不再仅仅是传统的保付保收，企业高级管理者应该改变原有的观念，资金管理是财务部门的核心，也是整个企业的重点职能工作，运营的成果将直接影响企业的综合竞争实力。高层管理者应树立资金管理的观念，强化运营的意识，深知资金工作不仅是财务的职责，更需要全体员工的参与，应积极引导和配合各项资金管理的要求。同时企业也需要在绩效考核和人才引进方面给予支持和帮助，对资金运营的成果納入考核，设立年度考核目标，奖惩并举。人员方面也要结合企业的实际情况，匹配专业人才开展资金运营工作。

流程管理能够使各个环节各司其职，更加注重专业性，能使各个环节相互协同。不仅做到权限分离风险可控，又能提升整个流程的效率。资金运营管理工作从职能上可以分为两部分：一是资金结算与日常头寸管理，这部分工作包括日常的本外币收付管理、票据管理等，注重安全与效率，需要在繁忙的结算工作中满足企业的各类结算需求，同时还要把握业务节奏，盘算资金头寸。二是资金的投融资管理，主要包括银行授信额度的拓展与维护，企业融资管理与外汇产品管理等。如图1所示。

（二）规范业务流程，完善管理体制

对于外贸企业，金融资源是企业发展的保障，银行授信是其业务发展的基石，银行结算额度、投融资额度需要时刻适配业务的发展，资金的盈余需要根据总量和时间匹配合适的投资产品，资金的短缺需要快速的找到合适的融资产品，降低融资成本。外汇的运营能力更是能够带来直观的企业效益。明确了资金运营管理的各项职能，就要健全各个职能的配套制度，并落实具体的实施细则，使各岗位职责权限明确，流程得到规范，人员的工作有章可循，才能更好的实现资金运营的目标。

（三）加强人才培养，提升专业化运营能力

资金运营工作离不开各个岗位的相互配合，能否按照管理要求落地执行取决于人员的专业素质能力。企业应加大对资金岗位人员的培训力度，有针对性地采取多种方式来提升人员的职业技能，打破传统固化思维，拓宽现有人员的视野，增加理论知识的储备和实践案例的分享；也可以走出去与同行业优秀的企业相互交流学习，取长补短，共同进步。

四、结语

本文重点分析了外贸企业在日常资金运营管理工作方面存在的理念落后、管理体制不健全、专业化运营能力不足等问题，并从强化运营意识、规范业务流程、加强人员培养等方面提出了对策建议，期望能够对外贸企业的资金运营工作提供一定帮助，在更加复杂的国际环境中，通过运营能力的提升来进一步增强企业的综合竞争实力，助力企业的发展。

主要参考文献：

[1]倪庆奔.外贸型民营企业资金管理探讨——以A公司为例[J].纳税，2021，15（04）：155-156.

[2]丁建华.中小民营企业资金管理存在的问题及对策建议[J].企业改革与管理，2020，（20）：156-157.

[3]李宏伟.外贸企业资金运行和风险管理探索[J].时代经贸，2019，（16）：50-51.

[4]郑洁.外贸企业现金流动态预算管理[J].国际商务财会，2019，（11）：20-25.

[5]朱晓冬.外贸企业财务风险控制及防范措施探讨[J].现代审计与会计，2020，（12）：30-31.

[6]曹金花.A外贸公司财务风险分析及控制研究[D].青岛科技大学，2020.

[7]陈君怡.外贸企业资金管理与业务发展相互促进的探讨[J].国际商务财会，2014，（01）：55-57.