财务远程报账系统的构建与应用

深圳市罗湖区财政局国库支付中心

引言

近年来，我国国库支付的工作量不断增大，各地财政局不得不投入更多的人力和物力到国库支付工作中。同时，传统纸质化的支付方式使得支付流程被拉长，而且可能会导致合同数据存在遗漏和重复管理的问题，工作效率也随之降低。因此，为了提升当前国库支付的工作效率和安全性，深圳市罗湖区开始尝试在国库财政支付方面进行改革和创新，目前对国库支付进行全面电子化建设，国库支付流程逐步向便捷化和智能化转变，为全面推进我国社会经济发展提供支持。

一、罗湖区推行国库支付电子化建设现状

随着网络技术的飞速发展，互联网技术、大数据等在各行业得到广泛应用，加快网络技术与国库财务支付的融合成为大势所趋。党中央高屋建瓴，在党的十九大报告中提出推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合，在创新引领、绿色低碳等领域培育新增长点、形成新动能；加强应用基础研究，为建设数字中国、智慧社会提供有力支撑。基于此背景，深圳市罗湖区开始尝试在国库支付中应用互联网技术，有效推进和构建了国库支付电子化系统[1]。

近年，罗湖区紧跟党中央和习近平总书记的核心理念，在国库支付方面工作中不断努力尝试改革和创新，国库支付工作有效实现了智能化和便捷化，具体表现在以下几个方面：一是国库支付数据文件能够自动流转，降低行政管理工作成本；二是远程报账系统可从国库支付系统中自动采集预算项目、功能科目、经费来源等支付数据，从支付源头实现预算指标的跟踪和控制；三是远程报账系统与国库支付系统和账务系统的对接全面提高了账面数据的精准度和有效性，进一步加快远程报账以及支付电子化建设步伐。

二、罗湖区国库支付电子化建设存在的问题

（一）信息“孤岛”现象较为明显

1.合同管理数据共享力度不足

现阶段，罗湖区的集中采购流程和合同签订等环节大多是由多方进行管理，由于各单位的工作制度和流程存在差异，且沟通不及时，导致合同在不同部门间存在粗放或重复管理的问题。众所周知，集中采购工作包括申报、招标、库选供应商、中标书生产、合同签订、支付、分期付款监管等环节，一个工作合同经多个部门之手，流程较烦琐[2]，而各个部门的数据信息系统又相对独立，如果各部门只是对合同数据进行简单的采集、储存和加工，各部门间因为没有及时进行有效的沟通，也没有将合同数据通过网络平台进行及时分享，会导致合同数据在各部门之间缺乏联动性，最后造成各部门间存在粗放管理，以及重复管理的现象，这种合同管理模式严重影响了合同数据管理工作的效率和水平。

2.支付系统数据共享尚未实现

由于罗湖区的支付系统和预算编制系统采用的是不同软件，各自的数据相对独立，无法为其他部门的工作及时提供有效的数据支持[3]。现阶段的国库支付系统无法将支付数据及时进行共享，造成这些数据的利用率较低，财务预算工作人员也无法根据现阶段支付系统的数据来编制支付预算，只能采取财务核算系统取数的方式，因此工作人员有可能会因为人工记账的失误而出现预算数据偏差，不能确保决算数据的准确性，由此可见当前的支付系统电子化并没有实现其最大的价值。

3.固定资产与会计账务系统数据不联通

由于罗湖区大多单位固定资产管理系统与财务管理系统使用的不是同一软件，导致工作人员对单位的固定资产情况掌握有限、资产与账本数据不符、单位闲置物品流失严重等障碍。同时，由于资产管理数据与会计的账务数据无法共享，数据管理处于各自封闭的状态，当各单位的固定资产在出现购置、更新以及废品报废等问题时，数据无法及时体现在财务账务上，就会发生各单位的固定资产账目混乱、领导层对单位情况认识不清的现象。

（二）线下纸质资料重复审批

当前罗湖区的在支付流程和各环节应用仍存在主体责任不够明晰等具体的问题，其中有一个重要的表现就是线下纸质资料重复审批现象严重。电子发票、电子合同、电子清单等支付资料还未实现全面电子化，且部分部门只认纸质合同签名和印章，纸质财务资料不能完全被取代。除此之外，各部门的相关申报数据断联，一份线下资料可能会出现在不同部门重复审核的情况，合同中费用审批到支付的周期被无限拉长。

（三）纸质档案保管存在困难

当前罗湖区的国库仍有许多的纸质档案需要管理保存。时间一长纸质档案就会越来越多，各种保存问题随之产出。主要表现在以下两个方面：首先，纸质档案的增加会占用存放空间，打印耗费材料，不够环保[4]。其次，纸质档案的保管对于档案库的环境也有着较高的要求，要考虑到防火、防潮以及蚊虫等问题，这就得需要专业的档案管理人员进行定期的排查，保证纸质档案能够得到合理有效的保存，确保档案数据储存的完整性，增加了管理成本。

（四）无纸化、全面电子化建设步伐缓慢

相比于新推出的电子支付系统，现阶段各单位大部分工作人员更加熟悉传统的纸质化工程流程，各单位也未对工作人员进行电子系统的相关培训，这些都不利于国库支付的全面电子化建设步伐，无纸化，网络电子化建设进展相对缓慢[5]。

三、加快推进罗湖区国库支付电子化建设的措施

（一）构建支付环节的信息实时共享体系

1.实行电子合同线上签约，推动取消纸质合同报账与归档

为了减轻纸质合同的储存压力，罗湖区开始不断尝试推行电子合同线上签约以及管理系统。该区尝试拟定规范的电子合同范本，双方在线就可以进行合同签订，同时这些合同数据实时更新到支付管理平台，对合同数据进行有效的保存。

2.梳理各单位现有管理系统，构建电子支付基础数据库

全面细致梳理各单位现有管理系统的支付数据以及预算情况，并将单位现有涉及财政资金支付的管理信息系统建设情况进行核实。确保数据的真实性、及时性以及有效性，统筹建立财政资金电子支付基础数据库。

3.开发完善补助资金管理系统，打通国库支付数据库接口

要全面实现国库支付完全电子化，必须要梳理和完善各单位各类补助资金管理系统，将系统与国库支付数据库接口连通，保证民众从申报到相关部门的审批到最后国库财务部门的支付都能全程线上进行，打通不同部门及系统的数据，并能进行在线动态监管分析，保证数据的有效性，及时性，以及安全性，全面推动支付流程的电子化[6]。

（二）全面推行线上审批，纸质和电子会计档案并行

2020年，罗湖区开放国库支付线上审批，并且同步试行电子合同，电子发票，以及电子档案。根据相关线上平台管理规定，对每一个环节的数据都详细进行记录。但目前由于纸质资料不可替代性，在纸质档向线上转型的过渡期，现阶段罗湖区是纸质和电子会计档案并行。

（三）全区推广使用电子发票，推动取消纸质发票报账

罗湖区决定在2020年5月开始全面试行电子发票报账，要求各个商家首要为客户提供电子发票，工资发放数据也采用电子数据。

（四）全面推进无纸化、全面电子化建设步伐

1.推进大数据智能分析与匹配，创新财政资金支出新模式

应用网络技术的大数据分析，国库系统可以根据政府标准数据对符合要求的企业进行自动匹配，各单位直接向支付系统发出支付指令，国库支付系统根据传输的数据进行核实自动对符合要求的企业和个人发放补助金。

2.推进固定资产管理系统对接，力争实现固定资产管理智能化

如今罗湖区结合市财政推出的“智慧财政”系统，开始尝试将单位资产管理系统与财务管理系统进行对接，使单位资产数据与财务账目上的数据进行实时传输共享。当单位资产出现购置，置换，或者废弃情况时，数据能够通过接口实施传输到财务系统上，确保资产管理的智能化和精细化。

3.充分运用支付大数据分析监测，促进预算编制精细化智慧化

应用市财政智慧财政系统的大数据分析技术，各单位可根据当年支付数据，资产情况以及单位预算编制情况分析计算出下一年度的预算数据，使编制预算工作更为科学、合理和精准。

4.纳入区灾备管理系统，确保系统数据安全

对于涉及国库支付工作的各个系统，都需要安排专业的人员进行定期杀毒，检修，修复等安全保障工作，确保各个系统数据的安全性。

结语

网络技术的飞速发展下构建与应用财务远程报账系统是大势所趋，同时也是促进社会经济发展的不竭动力。深圳市罗湖区紧跟社会经济发展步伐，全面贯彻落实党中央提出的电子化建设战略，尽管在推行国库支付电子化建设的过程中存在一定的问题，并针对问题及时提出应对策略，不断加快全面电子化建设，有效减少人力和时间成本，提高了国库支付工作效率和水平，对未来国库支付电子化的发展提供了实践经验。