提升商业银行基层机构内控合规管理有效性的途径研究

黄涵西

建设银行广西区分行 广西南宁 530022

在新时期，商业银行基层机构需要不断健全合规管理体系，并更新与优化管理模式，方能更好的满足企业发展需要。

1 内控合规管理概述

所谓的内控合规管理是指采取一系列措施保证企业经营目标的合规性。在实际中，企业经营往往会受到资源环境等诸多因素的影响，往往无法高效地实现全部内部控制目标。通过实施内控合规管理，有助于企业结合自身实际情况，制定出健全的内部控制制度，并严格执行内部控制制度，监督制度执行情况[1]。

2 商业银行基层机构内控合规管理成效

随着市场竞争日益激烈，商业银行逐步给予了内部管理足够的重视，内部控制则是其中的重点。各商业银行的管理层对合规的重视程度逐步提升，并逐渐建立起了合规管理体系，使得内控合规管理工作有章可循。商业银行基层机构内部合规文化氛围逐步形成，管理成效逐渐显现。通过贯彻与执行内控合规管理制度，商业银行基层机构有效降低了运营风险，并增加了基层机构运行效益。

尽管如此，基层机构在内控合规管理中仍然存在着诸多问题。以下部分对内控合规管理中的问题，进行了相应分析。

3 商业银行基层机构内控合规管理问题

3.1 未充分认识内控合规管理的重要性

一些商业银行基层机构并未形成完善的内控合规管理体系，且在日常工作中缺乏有效的运行机制，从而影响到内控合规管理成效。基层机构工作人员缺乏内控合规管理意识，未充分认识到自身在内控合规管理中的权责，导致一些管理工作落实不到位，甚至出现违规操作的问题。此外，基层机构将更多关注放在了业务营销上，导致内控合规管理工作得不到充分的重视，且缺乏充足的人力、物力与财力支持[2]。”

3.2 权责缺乏明确性

一些基层机构未将内控合规管理权责落实到个人，导致一些运行机制缺乏流畅性。此外，基层机构未结合实际工作需要组织相应的培训，使得工作人员的综合素养欠佳，难以满足实际工作需要。从人才结构来看，很多基层机构缺乏具备内部控制专业知识的综合性人才。

3.3 基层机构缺乏健全的考核与激励机制

一些基层机构未制定健全的在内控合规管理的考核与激励机制，难以调动员工对内控合规管理的积极性，对工作成效会产生一定影响。从激励机制来看，基层机构多将激励重点放在业务发展上，针对内控合规管理方面的激励政策较少，难以调动员工对内控合规管理的积极性，有时甚至无法及时察觉出基层机构运营中存在的潜在风险，不利于基层机构发展的持续性。从考核制度来看，未将员工的日常工作表现与其薪资等福利挂钩，对员工合规遵循缺乏有效的评价。

3.4 未给予内控合规培训足够的重视

在实际中，有些基层机构并未给予内控合规管理培训足够的重视，导致一些员工缺乏必要的岗位技能。在新时期，商业银行基层机构需要结合时代发展趋势，充分认识到内控合规管理的重要性，并积极组织相关培训活动，全面提高员工的专业能力与责任意识[3]。

3.5 处罚整改力度有限

在实际中，一些基层网点在日常业务检查中会发现一些违规问题，因思想上未足够重视所发现的问题，整改质量欠佳，使得一些违规问题没有得以解决。此外，有些执规人员出于人情或者个人利益等诸多因素的考虑，未按照相关制度严肃惩戒违法违规行为，未有效揭示违法违规后果，减弱了警示教育的作用。

3.6 违规操作问题频现

在现实中，有些商业银行基层机构工作人员的违规操作问题屡禁不止。甚至部分员工有章不循，有据不依。尽管有些问题得到了相应的纠正，但是同性质的问题在不同支行或者网点仍然会重复性出现。比如，以感情代替制度、以习惯代替规章的问题大量存在。从最近几年的内控合规检查情况来分析，基层机构的违规操作问题已经出现在信贷业务、财会业务、柜台业务、电子银行等各类新办业务中。此外，有些网点的营销人员在宣传、推介金融服务时未能如实履行告知义务或者风险提示不到位，引发了客户纠纷或者声誉风险。此外，有些网点员工缺乏集体意识，往往出于个人利益而出现一些违规代理业务，或者违规办理业务，使得内控合规管理工作人员面临着较大的挑战。

4 提升商业银行基层机构内控合规管理有效性的途径

4.1 建立完善的内控合规组织架构

首先，商业银行基层机构需要结合现实情况，将各项内控合规管理责任落实到个人，严防法律风险、操作风险等风险的发生。从组织架构来看，需要坚持“纵向到底，横向到边”的合规管理组织架构，使内控合规管理覆盖全部机构，并将合规管理覆盖到机构日常经营的全流程中。在日常工作中，要坚持“无授权不可为”与“有授权合规为”的原则，保证各项经营活动的有序性与合规性。

其次，将业务部门的合规管理主体责任落实到实处，加强合规管理力度。业务部门在日常工作中，要坚持问题为导向，将业务检查、屡查屡犯问题检查作为重点工作，及时发现查处违规问题，并建立约谈、预警与考核相融合的工作机制，细化合规管控措施，全面提升高内控合规管理成效[4]。

4.2 全面提高内控合规管理政策执行力度

首先，强化内控合规管理培训，提高员工的合规管理意识和工作能力。结合工作所需，制定切实可行的培训内容，传达合规检查、违规处置、合规考核等方面的管理要求，提示员工要严格遵守各项规章制度。通过违规责任认定与责任追究，提高员工的违规成本，引导员工自觉遵守规则制度。

其次，强化合规与业务的配合。通过将合规管理嵌入到业务流程，帮助合规管理人员精准地发现业务中潜在的风险，并制定出切实可行的风险化解方案。在业务发展过程中，要认真执行各项监管规定，密切跟踪监管政策变化，及时根据监管变化调整业务制度，提高合规管理成效。

4.3 紧密结合合规检查与问题整改工作

首先，合规检查是检验商业银行内部控制制度科学性、合理性的重要工作。通过认真开展合规检查，可以及时发现机构运行中的潜在风险，并制定出相应的风险防控方案。其次，结合合规检查结果，不断优化整改工作质量。科学合理的运用合规检查、内控评价等多项方法，及时检测出机构日常营运中的风险或内控缺陷问题。随着金融监管形势的不断变化，基层机构需要根据变化不断优化调整自身制度规范，以满足内控合规管理工作需要。最后，要结合同业机构监管处罚中所暴露出的问题，做好相应自查工作，防止本机构出现同类问题而受到监管处罚。对于内控制度缺乏科学合理性、员工行为监管不到位、合规意识较为薄弱等问题，要认真汲取同业教训，举一反三，制定出切实可行的整改方案，以此全面提升商业银行基层机构工作质量与效率。

4.4 优化合规报告机制，提高信息传递效率与质量

在建立合规报告机制时，应该坚持双线报告、垂直为主的工作原则，细化合规报告与通报流程，使得各项内控合规信息可以及时高效地传达到相关部门、机构。业务部门需要将本条线合规管理情况如实传达给同级合规管理部门与上一级业务部门；分支机构合规部门需要将相关合规管理情况报告给上级合规部门。依托横向与纵向相结合的信息传递机制，全面提高合规信息的共享质量与利用成效[5]。

4.5 加大合规文化建设力度，提高员工的综合素质

首先，加大案件防控与员工行为管理力度。将内控合规管理与案件防控管理工作的主体责任落实到机构，机构主要负责人为第一责任人。

其次，通过全面的培训，将员工教育与合规知识培训结合起来，在基层机构内部形成良好的合规文化，强化员工的合规意识。从培训内容来看，要抓好法律教育、银行员工从业禁令教育等，提升员工的法律意识、规矩意识与底线意识，固牢员工守法、守规的思想防线。依托合规管理，强化制度执行，有效遏制违法违规等行为。

最后，建立完善的违规问责制度。合规管理人员应该依托完善的内控合规制度，做好相应的监督工作。在发现违规行为后，及时向相关部门反映，并制定出切实可行的处置措施。通过强化警示震慑，全面提高商业银行基层机构的金融风险防范意识，使员工自觉做到合法合规。在追究违规人员的责任时，要严格按照制度规定，采取公开通报、积分处理等措施对违规人员进行处置，抓早抓小，防微杜渐，起到减少违规事件发生、减少监管处罚的作用。

4.6 建立完善的绩效考核机制

首先，基层机构需要认识到内控合规考核工作的重要性，并将考核结果与员工的工资、福利、晋升等相挂钩，激励员工认真履行内控合规职责。

其次，通过不断完善内控合规与基础管理考核办法，健全内控合规管理人员的权责等，夯实合规管理工作基础。将监管结果与绩效薪资相挂钩，激发各合规管理主体认真履行合规管理工作的内生动力。

4.7 建立健全内控合规管理制度

健全的内控合规管理制度可以保证管理工作有章可循、有据可依。新时期，商业银行应该结合本机构实际情况，制定完善的内控合规管理制度。首先，建立完善的内控合规管理体系，使得各项规章制度与商业银行的实际发展需求相契合。其次，建立有效的监督检查机制。借助监督检查机制，有效检验各项内控合规制度是否得到有效执行。在发现问题后，及时制定相应的整改措施，确保有效落实各项整改工作。再次，将监督检查与整改工作结合起来，便于上级及时了解内控合规执行情况，并与相关员工积极沟通与交流，以此寻求最佳的问题解决方案。最后，加大对关键岗位员工的排查力度，切实防范案件风险。要使员工认识到自身工作的重要性，自觉做到依法合规操作。

5 结语

随着我国社会经济的不断发展，商业银行间的竞争压力也在逐渐增大。商业银行在扩展业务、提高经济效益的同时，还应不断加大内控合规管理力度。内控合规管理工作的高效开展，可以及时发现商业银行营运中存在的风险，并制定出切实可行的风险应对措施，保障商业银行的可持续性发展。在现实中，商业银行基层机构因缺乏完备的内控合规管理机构设置，内控合规管理人员的综合素质不足等诸多因素，对内控合规管理成效有所影响。为此，以上内容结合具体问题，提出了相应的内控合规管理对策。希望以上分析可以给相关从业人员带来一定的帮助，并促进我国商业银行基层机构有序、快速、健康发展。