各国严打新型金融犯罪

李忠东

严打非法集资

近年来，私募基金领域成为非法集资案件新的高发领域。此类案件借助私募基金的合法外衣，对非法集资等犯罪行为实施掩护，给金融秩序及社会稳定造成了较为严重的影响。私募基金可能是后P2P时代金融犯罪的高发领域，引起各国高度关注。美国纽约州关于私募股权投资基金的监管，将“实质核查”权力授予州检察长，私募基金管理人需要向州检察长报备其最近5年的业务史、犯罪记录和教育背景有关的信息及其本身或其合伙人、高管人员、董事或其他主管人员有关的信息。

2021年2月4日，美国纽约布鲁克林联邦法院公布了一份起诉书，指控一间疑似经营庞氏骗局的基金公司，涉事公司名叫GPB Capital。3名被告人为GPB Capital配售代理公司Ascendant Capital的所有者兼首席执行官大卫·詹蒂莱、所有者杰弗里·施耐德和GPB Capital的前管理合伙人杰弗里·拉什，他们进行证券欺诈、电信欺诈，合伙诈骗了1.7万多名散户投资者，涉及金额逾17亿美元。以詹蒂莱为首的高层把投资者的资金挪为私用，用于补贴私人飞机和豪华旅行等，数百万美元被他们汇入个人和家庭的银行账户。詹蒂莱甚至用投资者的资金购买了一辆法拉利，并把近500万美元的个人债务转移给了投资者。如果罪名成立，每个被告人将面临最高 20 年的监禁。

由詹蒂莱2013年创立的GPB Capital是一家在美国证券交易委员会注册的纽约投资顾问公司。GPB Capital担任多家投资基金的普通合伙人。GPB Capital的业务是管理GPB 基金，该基金筹集资金并将其投资于私募基金领域。

詹蒂莱和施耐德单独或通过Ascendant Capital向其合伙人表示，GPB Capital每月将向投资者支付8%的分红，这笔分红可以从公司的现金流中支付，不必从投资者筹集的资金中提取。然而这完全是谎言，被告人实际上通过欺骗性的营销手段歪曲了GPB Capital的持股情况。被告人之间的私人通信显示，他们明明知道GPB Capital的现金流不足以支付投资者分红，于是很大一部分资金分配直接从投资者资金中支取，而不是从公司的现金流中提取的，这明显损害了投资者的利益。

诈骗、洗钱、价格操纵……虚拟货币市场乱象丛生，让普通民众成为被收割的“韭菜”。随着虚拟货币价格走高，韩国的虚拟货币投资热持续升温，然而借此牟利的犯罪行为也不断出现。今年5月4日，韩国位于首尔江南区的一家知名虚拟货币交易所因涉嫌传销诈骗被警方查获。从去年开始，该交易所表面上提供比特币等虚拟货币交易服务，实际上却以本金半年翻3倍的高收益为诱饵，吸引客户开设高额账户，然后用高提成诱导开户者再介绍新会员，短短9个月内非法集资金额高达1.7万亿韩元。在韩国高房价、就业难的大环境下，试图通过虚拟货币交易，在短期内博取高额收益成为诱导人们冒险的主要原因。

由于虚拟货币容易获得高额收益，越来越多的投资者入局虚拟货币，炒币的基本套路是低买高卖。投资者几乎囊括了各个年龄段，其中不少受骗者是老年人。目前，韩国有至少两成民众定期投资和持有虚拟货币。2021年1月以来，虚拟货币市场的单日交易额最高时能达到28万亿韩元，是股市单日成交额的两倍。除投资用途外，最近，韩国大型支付平台“Paycoin”开始在咖啡厅、便利店和电影院等消费场所推广使用虚拟货币进行的结算服务。这是韩国首个能够进行日常消费的虚拟货币，签署合作协议的商店超过7万家。

在韩国，虚拟货币不需要经过官方许可就可以由各交易所代理发行。然而，由于韩国保护虚拟货币投资者的措施还不到位，相关犯罪活动层出不穷。据韩国金融监督院最新统计，去年1月到10月，有关虚拟货币洗钱、诈骗、偷税漏税等犯罪的报案数量达到550件，同比增长40%。这一数字再次暴露出韩国虚拟货币交易平台存在的风险和漏洞，引发人们对于交易安全性的担忧。

随着比特币等虚拟货币用于洗钱、诈骗等犯罪行为的风险加大，韩国近期对虚拟货币采取了监管措施。韩国政府表示，尽管越来越多的投资者呼吁推迟征税，但韩国仍将在明年如期对虚拟货币的资本利得征税。从虚拟货币交易中获得的年收益只要超过250万韩元，将被征收20%的资本利得税。虚拟货币是“无形资产”，将其列为货币是一种“误解”。虚拟货币交易容易成为新形式的非法集资和欺诈，因此投资者在做出相关投资决定时应保持警惕。

韩国国税厅今年3月15日公布的消息称，在整治涉虚拟货币犯罪方面查获2416名以虚拟货币等方式隐藏资产的偷税者，并已经以现金或债权形式追回366亿韩元税款。据悉，这些偷税者近一年多来将价格飙升、交易量大增的虚拟货币用于敛财。3月25日起，韩国《报告和使用特定金融交易信息法案》正式生效，规定韩国从事虚拟货币交易、存储以及管理的企业必须在韩国金融情报局进行注册，并在银行获得虚拟货币用户的实名账户信息。目前韩国只有四大虚拟交易平台Bithumb、Coinone、Upbit 和 Korbit已与韩国的相关银行达成合作，但其他约100家规模相对较小的交易平台很难达到要求，大部分或将在5个月内关停。今年第一季度，这四大交易平台新开用户数达250万，其中20—30岁人群占比高达67%。

美国、印度、土耳其等国也开始陆续针对比特币等虚拟货币进行更加严格的监管。土耳其5月1日发布一项总统令，将虚拟货币交易平台纳入反洗黑钱、恐怖主义融资规定监管的企业名单。美国财政部指控，多家金融机构使用加密货币进行洗钱。在此之前，美国财政部长耶伦和美联储主席鲍威尔都对虚拟货币表达过负面意见。印度正在商讨订立世界上针对虚拟货币最严格的政策，或将把持有、发行、开采、交易和转让虚拟资产的行为定为犯罪。

洗钱是一种隐瞒或掩饰犯罪收益并使之表面合法化的活动，成为困扰许多国家的一种复杂的国际性犯罪。一些发达国家对本国居民的银行账户有着非常严格的监控，不论大额现钞存入，还是海外大笔资金汇入，都会触发反洗钱警报。

在英国，根据《2007年反洗钱条例》，任何受监管的金融服务企业，都必须任命一名反洗钱报告官。其职责是确保公司完全遵守金融法规，定期检查任何可疑交易或潜在金融犯罪活动，不定期与金融监管局沟通汇报，对公司内部人员进行金融相关培训等。反洗钱报告官为高级管理人员，须具备诚信和正直等基本道德操守，具备至少5年的金融行业经验，熟悉反洗钱等相关法规。

6月23日，英国支付服务行业组织前主席、货币服务局前董事多米尼克·桑克罗夫特出庭应讯。伦敦萨瑟克刑事法庭陪审团判定他与2014年发生的投资欺诈案有关。一方面，桑克罗夫特犯有未提交可疑活动报告的罪行，违反《犯罪所得法》第330条和334条。2014年，桑克罗夫特会见了一名欺诈嫌疑人，并拥有对方的护照复印件。他有法律义务报告可疑活动，但他没有向当局透露这些信息。另一方面，他违反《2007年反洗钱条例》，这与2016年2月的一次單独资金转移有关，该转移涉及一名受严重犯罪预防令约束的人，该命令禁止他向海外汇款。

这是一起非常复杂的欺诈案，调查于2016年6月开始，警方在桑克罗夫特位于伦敦佩卡姆的办公室进行了搜查。没收了一台笔记本电脑，在上面发现了显示支付服务行业组织从60多个受骗者那里收到钱财的内容。官员们发现，在2014年7月下旬至10月下旬期间，一名“推销员”通过电话联系了几十名受害者，并说服他们投资某种根本不存在的赚钱计划。全部欺诈性资金都记入了桑克罗夫特担任董事的货币服务局的银行账户，大部分资金随后从他的账户转移到欺诈者手中。

桑克罗夫特现年56岁，曾担任英国支付服务行业组织主席14年。该组织代表货币汇款部门的利益，与国会议员和金融监管机构合作，提供反洗钱建议和培训。桑克罗夫特自称是一名反洗钱专家，其职责是保护公众和企业免受洗钱困扰。然而，当他发现个人或企业有洗钱行为时，他不仅不向当局报告，为了满足一己私利，还通过帮助他人洗钱获取佣金。桑克罗夫特成为欺诈者的帮手，他的行为使60多名受害者被骗走的85万英镑分散在世界各地。

编辑：夏春晖  386753207@qq.com