大数据背景下民营企业业财融合现状及其优化策略

张钊

在大数据的发展背景下，民营企业生产水平大幅度提高，要不断对其财务活动进行创新，才能确保企业业务的顺利开展。现今，以核算为主的传统会计已经无法满足企业多样化的业务需求，财务发展逐渐实现与业务的协同发展，业财融合这一理念因此被提出。企业通过业财融合的方式提升其管理水平，保持其在市场上的竞争优势。尤其对于大型民营企业来说，大数据背景下业财融合是实现其稳定发展的重要途径。

一、业财融合的概念、现状及意义

业财融合的最终目的是为了实现企业的自身价值，因此财务负责人需要提前对日常活动进行预测，并将预测结果及时向会计机构负责人或者企业主管人员进行汇报，不能单纯的只停留在事后的监督与核算。

（一）业财融合的概念

所谓的业财融合，其中的“业”指的是企业中的业务管理，就是企业在生产经营中所涉及的各方面流程、环节等。“财”包含了财务会计管理等各方面的内容。业财融合所表明的是，业务管理和财务管理实现一体化。最早提出业财融合概念的是美国高顿培训机构。现如今，随着大数据的发展，业务管理和财务管理分开经营已经不适合企业的发展。因此，很多民营企业对业财融合管理模式进行了创新和改革。

（二）业财融合的现状

国内一些大的民营企业几年前已引入了财务共享服务中心，但在运行数年后暴露出了许多问题，有些不但没有发挥其应有的作用，反而削弱了自身的优势，难以推动企业业财融合。在这个过程中，原有的财务信息与业务信息严重脱节，财务人员只是单纯地停留在对数据的处理和核算上，对于业务方面一窍不通，导致财务信息缺乏整合，很难形成系统的、全面的综合信息来支持企业的经营决策。财务信息如资产负债情况、现金流量等是企业中非常具有价值的信息，是管理层决策的重要依据。但拘泥于财务指标，而忽略企业的经营业务现状，严重脱离现实。现有的财务管理模式对于业务部门来说，缺乏强有力的支持，财务部门由于过多关注数据，而不了解其背后业务层面所蕴含的意义，无法给业务部门提供行之有效的专业意见。而且，由于财务部门、业务部门之间没有形成衔接，业务部门某些事项经常在不同财务部门间转圈，影响整体的工作效率。

（三）业财融合的意义

大数据背景下，民营企业推动业财融合能够实现数据信息集成化。财务部门相对于其他部门来说具有一定的特殊性，在数据处理方面，其工作量更大，并且精确度要求更高，为满足大数据时代对于数据的更新和整合要求，必须对传统的财务处理模式实行转型，保障数据信息传递的实时性和高效性。总体来说，财务管理模式转向业财融合是民营企业财务转型中的必行之路。

二、大数据背景下民营企业业财融合现状

随着企业规模和种类的发展壮大，民营企业也越来越多样化。但是由于民营企业的事业发展不均衡，而且随着大数据时代的到来，民营企业管理模式不断创新，实现业务经营数据和财务数据的交换，提高民营企业信息管理的效率，成为当下很多民营企业亟待解决的问题。接下来通过以下方面分析大数据背景下民营企业业财融合中遇到的问题：

（一）民营企业业财融合管理不完善

由于业财融合运行的特殊性，许多传统的财会人员对其不了解、不熟悉，所以进行业务操作上的相关培训是很有必要的。在业财融合制度刚刚建立时，许多人员对其认识不够也是导致其运行效率低下的原因之一，在业财融合中心实施迁移后，原各个子公司财务人员从核算职能轉变为业务财务分析职能。但是在很多民营企业中，没有构建业财融合型财务管理中心，当事项需要进行费用报销的时候，就需要经过员工填制单据、发起申请、工作部门负责人审批、转交财务部门审批、经理签名确认。这个过程繁琐复杂，不利于管理。民营企业业财融合的过程中，其管理系统有必要进行升级，如果按照传统的管理模式，会出现业务人员和财务人员的不协调、不匹配等情况。

（二）民营企业信息化系统不完善

在大数据时代，如果想要发展，企业管理必须要实现信息化。民营企业的信息化程度能直接影响整个企业的经营状况。完善的信息管理系统是业财融合的基础，理想的业财融合管理系统有利于民营企业实现业务数据信息化，并且为企业战略性决策提供依据，对经营管理和生产效率有着积极作用。硬件设施是构建信息化系统的前提，但是目前很多民营企业信息处理系统比较落后，公司信息化系统的响应速度很慢，在进行业务处理时非常影响效率;另外，由于很多民营企业没有建立相关的配套设施，导致企业只能利用网上银行获取资金的流动情况，但这种方式无法实现实时监控，不能及时收集和汇总企业内部的资金信息。除此之外只在财务核算方面建立了相应的系统模块，但相应的管理模块尚未建立。例如企业票据系统没有被纳入信息化管理系统，使集团很难制定统一的票据，从而增加了集团管理的风险水平。而且集团总部与各下属成员之间无法及时有效沟通，信息传输不顺畅，有时候会出现传递数据重复甚至缺失的情况。管理层难以获取企业的真实信息，无法做出最正确的决策，制约了企业发展。

（三）财务、业务存在信息安全隐患

很多民营企业现有的财务、业务信息存在风险隐患。一些民营企业下属各子公司数量较多。有些地理位置比较偏远的公司，可能由于网络的不稳定性影响信息向财务共享服务中心的传递，从而威胁到企业数据信息的安全性和完整性。其次，信息系统是整个财务中心运行的基础，虽然如今信息技术的不断发展加强了共享系统的稳定性，但是仍存在着来自其他方面的风险，例如信息系统被黑客攻击导致瘫痪，会导致整个中心无法运转，严重影响整个企业的运作。在业务处理方面同样存在风险隐患。很多民营企业并没有配置专业的技术人员去维护系统并定期筛查风险，而是在有问题的时候选择与供应商协调维护，这导致信息系统维护成本居高不下。

（四）民营企业缺乏业财融合复合型的人才队伍

很多民营企业中，财会人员只需要进行单一的财务核算工作。而业财融合需要财务人员在思想意识方面做出转变，需要对相关业务流程及其内容有所了解，这样更有利于认识到企业的发展状况，并根据这些近况对企业未来进行规划。此外，大数据背景下，市场环境和经营模式瞬息万变，财务人员需要及时并且有针对性地调整经营方案，进而规避企业经营风险、提高管理效率，为民营企业创造效益。回过头来看，民营企业现阶段能够将财务、业务二者有机融合的复合型人才少之又少，企业也因缺少这些人才导致业财融合效率不高、进度缓慢，并让企业的核心竞争力有所滞后。

三、大数据背景下民营企业业财融合优化策略

（一）建立完善的管理制度

民营企业要实现业财融合，就要改进和完善自身的财务监督体系，建立健全的管理制度。如果民营企业在实施业财融合的过程中，建立了统一的标准和流程，从总公司到各分公司、子公司，采用同一套流程和财务标准，那么就可以使得整个企业处于同一个标准的管理环境下，便于集团对企业各项业务的流程进行风险评估以及进行成本控制，通过业财融合模式进行相关的审核，确保管理更加到位;同时，民营企业管理企业的内部业务，可以掌握全体成员最新业务动向，明确各岗位员工的职责，工作效率得到提高;系统管理企业日常业务的时候，将所有财务数据保存入库，严格把关数据的录入和审批，不得随意更改，从源头上确保数据的规范化和准确化;民营企业还需要不断完善监管保障机制和员工绩效考核机制，确保业财融合的顺利进行。民营企业应当对现有管理模式加以改进、完善，并且对新的管理模式进行积极探索，根据自身企业性质以及企业未来发展规划选用一套较为适合自己的先进财务管理模式，统一对资金进行管理，这样会提高民营企业的办事效率，减少成本。

（二）加强民营企业信息化建设

大数据时代下，基于民营企业的信息化建设，能使企业的经营状况得到有效地改善，使整个企业的业务部门以及财务部门能够更加高效地进行日常工作。并且企业高层也能够通过直观的数据对企业的未来发展进行部署，让高层人员能够更加贴近于企业的日常经营业务，而不再是流于表面的查看财务指标、财务报表，更有利于公司的控制与经营。同时在业财融合背景下，加快民营企业的信息化建设，应当重视信息技术的运用，也是未来企业提高资金使用效率、减少人为失误的必然趋势，更是提高经营管理生产效率的前提条件。因此，民营企业领导应该重视基础设施的建设，在信息化设备上加大投入力度，为企业进行业财融合提供有力保障。

（三）搭建风险管理体系

因为业财融合的实施是以信息系统为基础，所以信息系统的网络安全就至关重要。首先，企业要加强自身的信息风险防范意识，不光是管理层，员工也要具备相应的风险防范思维。在信息系统运用维护方面，要健全安全防范体系，并对系统内各项软件、硬件定期升级，排查各项系统漏洞和病毒，并更新病毒库。财务数据要进行加密处理，并将重要的数据备份，防止数据丢失，保障信息系统的安全稳定。在防范信息系统带来的业务风险上，应注意管控以下几点：1.通过建立更加完善的财务内控制度，防范财务数据丢失，降低外泄的风险。2.信息系统的人员职责权限要明确，通过对不同岗位设置不同的账号密码，和不同的操作权限来管控风险，并在制度中明确规定不可随意泄露密码。3.加强信息系统流程的严格管理，流程不能随意返回上一步，因为这可能会给财务舞弊提供机会。

（四）建立学习型业财融合团队，培养复合型人才

企业的竞争归根到底是人才的竞争。人力资源是促进企业可持续发展的关键因素，它也是企业赢得市场竞争、提高企业核心竞争力的关键因素。业财融合离不开人才的支持。民营企业财务人员的工作要求随着时代的发展而变化。它不仅是简单的数据传输和编辑，还需要结合具体的业务数据，对企业未来可能面临的风险进行分析和预测。在这种情况下，民营企业复合型人才供给方面存在着一些不足。所以民营企业应该积极实施人才培养战略。首先，为了培养企业所需的管理人才，企业应该实施蓄水池人才培养计划，顾名思义，像储水一样储备人才，为企业的快速发展建立人才储备梯队，这是一项长期的培训计划。可以从企业基层员工中选拔出优秀人才来进行培训，并在适当的时期将其放到适当的岗位上。同时，建立完善的考察评价体系也很有必要。从规划到招聘，再到人员培训和考核，都要进行详细的安排，为企业发展储备人力资源。其次，民营企业应定期运用线下方式对人才进行培训，鼓励集团员工积极参与，对表现优异的员工进行奖励，激发员工参与的积极性;同时，搭建在线学习平台，支持在线学习和互动，让员工获得更多的知识储备，提高自身技能。培训可以采用线上、线下相结合的方式，使员工能够充分提高自己的能力。通过上述方式，不仅能为民营企业提供了大量的业财软件操作人才，同时也提供了高素质的员工和高品质的管理者，为民营企业业财融合中的顺利进行打下了坚实的基础。

結 语

大环境决定了民营企业要走“业财融合”的道路。本文通过对业财融合的概念意义的研究，分析了在大数据背景下，民营企业业财融合建立的过程、发展的现状以及存在的问题。在大数据时代，通过将民营企业的业务管理和财务管理融合，能够进一步提高企业自主化水平，完善企业资金管理系统，加强企业对资金的管控与监督，并降低企业的融资成本，提升企业整体竞争力。

（作者单位：江西交通职业技术学院）