智慧财务的应用场景及财务数据赋能

苗元军

随着科学技术的快速发展，大数据和财务机器人、数字化员工的开发和应用，逐步推动财务模式转向智能化、智慧化发展。越来越多的跨国集团全球化发展，对财务管理提出新的挑战。

成立财务共享中心来提高会计工作效率，提高会计信息的及时性、可靠性，降低财务管理成本，加快基础会计向管理会计转型，增强集团对子公司的管控力，为跨国企业面临的财务管理问题提供了解决方案。基于此，本文主要探讨智慧财务现有的应用场景，以及财务人员如何适应新的形势、新的发展要求。通过智能化解放相关人才，随时随地为金融和商业人士提供信息，从而排除冗余流程；提高业务决策支持，改善用户交互和服务质量，实现管理会计的全面智能化，实现强大的人工智能。

一、智能财务及其应用方案的概念和特点

（一）智能财务的概念

智能理财，就是利用一种全新的智能方法进行金融工作。其中，最常用的就是发票机器人、税务直联、银企直联、对账机器人等。

（二）智能财务的特点

在我国众多的大公司中，智能金融已经逐渐被运用，但其运用的范围却不尽相同。与常规的金融相比，智能理财具有以下三个特点：第一，智能理财具有更高的自动化和更低的人力成本。比如，很多公司都采用了“银企联机”，即通过系统的连接和自动化的数据传送，来完成资金的自动付款；撤销了收银员的职位。而且，金融机械人24小时不间断地工作，比手工作业要快得多。第二，智能金融能够极大地增强数据的提取、统计分析和预报的功能。智能金融可以通过大量的数据对数据进行校验、分析、预测，为公司提供支持。目前比較常用的是模型化和趋势预报。第三，智能金融突破了信息障碍，更加有效和准确。它不仅包括企业内的商业、金融数据，也包括企业与税务部门之间的信息流动。现在使用最多的是电子版的图像和报账，利用OCR技术可以将报账和税务部门的数据进行自动对接，企业只需扫描发票上的发票章，就可以对发票进行真伪、重复报账验证，相比于以前逐张核对发票、手工登记发票，准确率和效率都得到了极大提升。

（三）应用场景概念

应用情景是产品设计中的一个范畴，它是指通过一定的情景以及相应技术的支撑，由使用者对其进行运用，以达到其自身的需要。在网络产品的设计中，应用情景已经越来越受到人们的重视，“场景化”已经是一个非常关键的设计思想，以满足用户的需要，提高用户的体验。

“场景”是一个特别的应用方案。“情景”是一种普遍存在的概念，它是在特定时间和空间内发生的某种活动或生命图像。根据该概念，由使用者需要组成的应用情景包括：1.时间、地点和事物，它们是生成需要的情景；2.特殊的使用者和使用者的需要，这两个方面分别说明了本系统的主要业务和需要解决的问题；3.根据以上因素，选用适当的技术方法，准确、有针对性地解决问题，是目前应用场景的重要体现。

运用情景是一种基于对使用者的需求认识所产生的一种运用构想，其目标是让产品设计者和开发者能够更好地了解使用者的需求，从而提高其使用的技术。金融智能的应用方案必须处理在金融工作中最有潜力的领域，比如人工智能。

二、智能财务的实施方案

（一）电子化图像和电子报表

由于疫情的原因，特别是在2022年的上半年，由于网络的普及，许多公司都开始采用线上和远程的方式进行工作，这也导致了不少公司采用了电子化的方式，同时也降低了纸质文件的使用。当然，要做到这一点，必须要建立一个电子版的视频监控系统，把所有的账单和相关的辅助设备全部图像化，这样，整个流程就可以做到无纸，真正做到了电子化。华为早在数年之前就已采用了电子账单，而且在处理过程中也做了不少改进，比如设置了一个默认的审核，然后在某一段没有通过审核的情况下，就会自动跳到下一步。

由于手机报账系统的发展，许多公司已经可以随时启动报账等业务，避免了报账时间过长、成本未按时归集等问题。当然，这并不是单纯的电子化，而是利用OCR技术，将其与税务局的数据链接起来，实现对发票的真实性的检测。另外，对发票的重复申报、发票信息的提取、输入等也是一种行之有效的方法。部分公司还利用系统对雇员违规开具的发票进行了自动的记录，并将其用于支付的信用进行了详细记录，以减少员工进行报销时造假。

在加强税收检查的同时，部分公司也在利用视频平台进行了对发票的审核，并按照公司的规定，对上传到视频中的票据进行了严格的控制，防止非法的发票进入公司。

（二）电子档案

我国《会计档案管理办法》规定，会计文件应保留30年以上。由于财务文件的打印工作量大，材料成本高，特别是实物的保存成本高，需要有较大的存放空间。传统的纸质档案容易老化、无法复制、备份、丢失、损毁风险高，为许多企业特别是大公司，增加了管理费用和工作的困难。由于我国政府承认了电子文件的合法性，因此，我国的电子文件得到了快速的发展，许多公司也逐渐开始采用无纸的方式进行工作。它可以极大地减少企业的经营费用，另外，对电子文件进行远程灾难备份，减少了丢失和损坏的风险。在电子文件查询中，可以根据自己的内部控制需求设置相应的审批流程，并在完成工作后将其电子文件发送到其他地方，减少人工查找、翻阅和传递所需的人力和后勤费用。

（三） 开票机器人

在没有使用电子票据之前，尽管有很多的机器人，但由于纸张上的单据需要分开、报告，所以无法做到完全的自动化，有些工作，需要人力来完成。目前，该系统的应用领域仅限于自动填写、打印等。由于国税局逐渐推行了电子票据，使得票据自动售票系统得到了广泛的运用，从开具、加盖印章、存档、自动传送等全过程都是自动化的，因此，取消收银台工作也迫在眉睫。

（四）银企直联

银企直联是一种比较常见的智能设备，性能也比较成熟，大多数的银行都已经与公司的金融平台建立了连接，工作人员将支付的数据输入到了最前面，通过审核后，可以将支付的数据直接发送给银行。无需收银员人工输入支付资料，可大大降低资料的重复输入，并可有效地减少错误的发生。利用银企直接联机，公司不必每个月到一家银行进行一次发票的复印，一张一张地找到对应的凭证，并将其粘贴在相应的凭证上，从而使其自动返回财务系统，并自动归集到相应的凭证上，在大型的支付业务中，可以减少大量的工作量。

目前，银企直联机的使用，不仅能自动完成自动支付和自动回单回执，而且许多公司还推出了自动查询、下载回单的智慧式软件，能24小时无间断地为客户查询、下载、发送回单等服务，大大降低了查询和交流的费用。

（五）启动报税和自动对账

和审计机器人的应用类似，在作业过程中，作业系统会根据资料的来源，设定作业规则，完成作业报告的自动填写，在减少作业的情况下，可以有效地降低作业效率。另外，纳税申报的一个重要特征是，它可以将各种信息来源进行对比，比如税务控制、发票等，从各个方面验证信息的正确性和可信度，从而增加纳税申报的准确度。在自动核对部分，本文以银行结算为实例，通过银、企直接连接，将各业务系统之间的信息进行连接。同时，公司内部的财务账目和银行账目的检查也已全部完成，并大幅减少了当月结算的工作量。

（六）其他应用场景

在上述的一些更广的运用之外，现在很多公司都在利用智能金融建立风险预警平台，进行大数据分析和数据建模。基于多个情景和多个数据进行的价格分析，为企业和企业的战略制定提供了有力的支持。

三、新技术赋能智慧财务

科技对工业的冲击无所不在。最近公布的2021年度中国会计人才十大资讯科技排行榜上，“财务云”已连续四年荣登排行榜第一，标志着金融行业将步入云计算的新时期。此外，电子发票，电子会计档案，RPA，新一代ERP，移动支付，以及智能过程自动化（IPA），实际上是金融云计算带来的首次变革的结果。而数据处理技术、数据中台技术、数据挖掘技术，将成为金融科技发展的新动力。

（一）财务云是财务智能化的根基

利用云技术，企业建立集中统一的企业金融云服务，灵活地支撑多个终端的访问方式，实现“核算、报账、资金管理”整体上的决定协调运用。利用智能技术，高效智能地采集和确认数据，自动化传输和智能运用。利用大数据进行预判，避免运营中的风险，深入地发掘数据的价值，使数据能够引导企业做出正确的决定；推进数字化转型，建设智慧的未来公司。

（二） 金融RPA的使用范围正在扩展

财政RPA能自动审单、支付、开票、自动报税、自动记账、自动报表还能实现银行核对、发票审核、三单匹配、往来结算、业财对账、月结等基本的金融工作，提高了工作效率和工作的精确度。在 RPA的智慧审计机器人的帮助下，金融云可以在一秒内执行70个法规的审核。另外，软、硬结合的AI技术也逐渐进入了公司的财务部，通过软硬件的结合，让公司在AI方面更进一步。在RPA技术和AI的结合下，金融RPA在员工报销、风险预警、智能辅助分析等领域将会有更大的应用价值。通过机器学习、自然语言处理、知识图谱等人工智能技术的运用，可以极大地改善 RPA的工作效率。

（三） 电子发票的流转、储存和检查；比对优于传统模式

金融云基于业、财、票、税务综合经营，为公司以电子票据的经营服务，高效、合规、多样化的开具及时、合规的发票结算。金融云网为供应链的所有客户实现电子发票的开具、流转和接收。利用电子入账、归档的全过程数字化，可以为供应链中的各企业梳理资金、物流、信息流之间的相互关联，有效地克服信息共享过程缓慢、信息不完整、对账复杂等问题，加快产品的流通速度，推动业务的发展。

（四）档案电子化，助力企业用数据重塑未来

推行电子票据，为实现会计文件无纸化管理奠定了基础。通过核算系统、报销系统、税务系统和视频系统，实现了对企业电子会计档案的采集、制作、存储和查询四个关键环节，使档案的整个寿命期都能得到有效使用。

四、财务人员的转型要求

智能化金融是当今时代发展的必然趋势，传统的金融管理方式已不能满足时代发展的需要，特别是在激烈的市场竞争中，很难形成有效的组织结构。而在另一方面，智能金融的運用必然会给企业带来巨大的影响，特别是传统的开票员、出纳员、110单证稽查员等技术水平不高的人员，已经逐渐被机器人所代替，他们要面对转岗还是失业的艰难选择。

可以说，“智能金融”的运用使许多金融从业人员摆脱了单调、重复、低附加值的工作，同时，也为金融改革和金融服务的实现带来了切合实际的可能性。财会人员的工作必须要继续深入，扩大自己的知识范围，而不仅仅限于金融领域，同时学习法律，风险评估，税务和内部管理。在资讯科技的今天，拥有良好的办公软件运用技巧，特别是高级的程式设计、PBI资料处理等，不但可以提高工作的效能，更可以参与到企业的系统建设与智慧财务的开发，对于财务人士而言，更是一种助力。另外，公司在业务转型，进入新型市场，进行产品定价，同时在商务审查、合约协商等各阶段，也为企业的财务工作提供了有力的支持。新时期，金融工作者要有新的发展空间。然而，要实现从会计核算到业务、信息、管理等方面的转变，必须通过持续的研究，使之能够更好地满足新时期发展的需要。

结语：

在数字化经济的今天，大数据、人工智能等新型的资讯科技为各行各业提供有效的服务已成为当前的研究焦点。智能金融在我国的运用与普及，将有利于企业的财务管理、会计报表的编制与结算工作的高效、有效地防范金融危机，与此同时，实现数字化、智能化、业财高度整合。智能金融系统是一种先进的风险控制系统，它加快了企业的转型和升级，使企业财务人员由原来的财务核算转向了管理型的会计核算，为企业的财务赋能，帮助公司实现高质量发展。

（作者单位：海南华盛金光绿能产业有限公司）